融資集中管理暫行辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司融資集中管理，規(guī)范融資行為，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的融資活動。（三）基本原則1.集中管理原則公司融資業(yè)務(wù)實(shí)行集中管理，統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一決策、統(tǒng)一調(diào)配資金，確保公司整體融資策略的有效實(shí)施。2.成本效益原則在滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的前提下，充分考慮融資成本、融資風(fēng)險等因素，優(yōu)化融資方案，降低融資成本，提高資金使用效益。3.風(fēng)險可控原則建立健全融資風(fēng)險評估、預(yù)警和控制機(jī)制，加強(qiáng)對融資業(yè)務(wù)的全過程管理，有效防范和化解融資風(fēng)險。4.合規(guī)合法原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，依法開展融資活動，確保融資行為合法合規(guī)。二、融資管理職責(zé)分工（一）公司融資決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立融資決策委員會，作為公司融資業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu)。融資決策委員會由公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)審議公司重大融資事項(xiàng)，制定公司融資戰(zhàn)略和政策，確定融資規(guī)模、融資方式、融資期限等重要融資決策。（二）公司財務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定公司融資管理制度和流程，組織實(shí)施融資集中管理工作。2.負(fù)責(zé)收集、整理、分析公司融資需求信息，編制年度融資計劃和預(yù)算。3.負(fù)責(zé)組織開展融資項(xiàng)目的可行性研究和風(fēng)險評估，制定融資方案，并提交融資決策委員會審議。4.負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理融資業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)，落實(shí)融資資金到位情況。5.負(fù)責(zé)監(jiān)控融資資金的使用情況，定期對融資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤評價，及時發(fā)現(xiàn)和解決融資過程中存在的問題。6.負(fù)責(zé)編制融資業(yè)務(wù)財務(wù)報表，定期向公司管理層和相關(guān)部門報告融資情況。（三）公司其他相關(guān)部門1.各子公司、分公司負(fù)責(zé)根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營計劃，向公司財務(wù)管理部門提出融資需求申請，并配合財務(wù)管理部門做好融資項(xiàng)目的相關(guān)工作。2.公司投資發(fā)展部門負(fù)責(zé)參與融資項(xiàng)目的可行性研究和風(fēng)險評估，提供項(xiàng)目投資相關(guān)信息和建議。3.公司法務(wù)部門負(fù)責(zé)對融資業(yè)務(wù)涉及的法律文件進(jìn)行審核，確保融資行為合法合規(guī)，防范法律風(fēng)險。三、融資計劃管理（一）融資計劃編制1.各子公司、分公司應(yīng)于每年末根據(jù)本單位下一年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、投資計劃等，向公司財務(wù)管理部門提交融資需求申請，包括融資項(xiàng)目名稱、融資金額、融資方式、融資期限、資金用途等內(nèi)容。2.公司財務(wù)管理部門對各子公司、分公司提交的融資需求申請進(jìn)行匯總、分析和審核，結(jié)合公司整體資金狀況和融資策略，編制公司年度融資計劃和預(yù)算。年度融資計劃和預(yù)算應(yīng)明確融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本等關(guān)鍵指標(biāo)，并報融資決策委員會審議通過。3.公司年度融資計劃和預(yù)算經(jīng)融資決策委員會審議通過后，由公司財務(wù)管理部門下達(dá)各子公司、分公司執(zhí)行。各子公司、分公司應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的融資計劃和預(yù)算組織實(shí)施融資活動，不得擅自突破融資規(guī)模和預(yù)算。（二）融資計劃調(diào)整1.在融資計劃執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整、重大投資項(xiàng)目實(shí)施等原因，需要調(diào)整融資計劃的，各子公司、分公司應(yīng)及時向公司財務(wù)管理部門提出融資計劃調(diào)整申請，并詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對公司資金狀況的影響。2.公司財務(wù)管理部門對各子公司、分公司提交的融資計劃調(diào)整申請進(jìn)行審核，結(jié)合公司實(shí)際情況，提出融資計劃調(diào)整建議，并報融資決策委員會審議批準(zhǔn)。3.融資計劃調(diào)整經(jīng)融資決策委員會審議批準(zhǔn)后，由公司財務(wù)管理部門下達(dá)各子公司、分公司執(zhí)行。各子公司、分公司應(yīng)按照調(diào)整后的融資計劃組織實(shí)施融資活動。四、融資方式管理（一）銀行貸款1.公司應(yīng)選擇資信狀況良好、經(jīng)營實(shí)力較強(qiáng)、融資成本合理的銀行作為合作銀行。在選擇合作銀行時，應(yīng)充分考慮銀行的綜合實(shí)力、服務(wù)質(zhì)量、貸款利率、貸款額度、貸款期限等因素。2.公司向銀行申請貸款時，應(yīng)按照銀行要求提供真實(shí)、完整、有效的貸款資料，包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財務(wù)報表、貸款申請書、貸款用途證明等。3.公司應(yīng)與銀行簽訂貸款合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貸款金額、貸款期限、貸款利率、還款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。在簽訂貸款合同前，應(yīng)組織公司法務(wù)部門對貸款合同進(jìn)行審核，確保合同條款合法合規(guī)。4.公司應(yīng)按照貸款合同約定的用途使用貸款資金，不得擅自改變貸款用途。如確需改變貸款用途的，應(yīng)提前向銀行提出申請，并經(jīng)銀行書面同意。5.公司應(yīng)按照貸款合同約定的還款方式和還款期限按時足額償還貸款本息，避免逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄和逾期利息。如因特殊原因無法按時足額償還貸款本息的，應(yīng)提前與銀行溝通協(xié)商，申請展期或調(diào)整還款計劃。（二）發(fā)行債券1.公司發(fā)行債券應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，具備發(fā)行債券的主體資格和條件。2.公司發(fā)行債券前，應(yīng)組織開展債券發(fā)行可行性研究和風(fēng)險評估，制定債券發(fā)行方案，包括債券發(fā)行規(guī)模、債券期限、債券利率、債券發(fā)行方式、債券募集資金用途等內(nèi)容。債券發(fā)行方案應(yīng)報融資決策委員會審議通過，并報相關(guān)部門備案。3.公司應(yīng)選擇具有證券承銷資格的證券公司作為債券承銷商，與證券公司簽訂債券承銷協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括債券承銷方式、承銷費(fèi)用、承銷期限等內(nèi)容。4.公司應(yīng)按照債券發(fā)行方案組織實(shí)施債券發(fā)行工作，包括準(zhǔn)備債券發(fā)行申報材料、向相關(guān)部門提交申報材料、進(jìn)行債券發(fā)行路演、確定債券發(fā)行價格和發(fā)行對象等環(huán)節(jié)。在債券發(fā)行過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保債券發(fā)行合法合規(guī)。5.公司應(yīng)按照債券募集說明書約定的用途使用債券募集資金，不得擅自改變債券募集資金用途。如確需改變債券募集資金用途的，應(yīng)提前召開債券持有人會議，并經(jīng)債券持有人會議審議通過。6.公司應(yīng)按照債券募集說明書約定的債券期限和債券利率按時足額支付債券本息，避免逾期支付債券本息產(chǎn)生不良信用記錄和逾期利息。如因特殊原因無法按時足額支付債券本息的，應(yīng)提前與債券持有人溝通協(xié)商，制定切實(shí)可行的解決方案。（三）股權(quán)融資1.公司進(jìn)行股權(quán)融資應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，具備股權(quán)融資的主體資格和條件。2.公司進(jìn)行股權(quán)融資前，應(yīng)組織開展股權(quán)融資可行性研究和風(fēng)險評估，制定股權(quán)融資方案，包括融資金額、融資方式、融資對象、股權(quán)結(jié)構(gòu)、估值方法等內(nèi)容。股權(quán)融資方案應(yīng)報融資決策委員會審議通過，并報相關(guān)部門備案。3.公司應(yīng)選擇具有證券保薦資格的證券公司作為保薦機(jī)構(gòu)，與保薦機(jī)構(gòu)簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括保薦職責(zé)、保薦期限、保薦費(fèi)用等內(nèi)容。4.公司應(yīng)按照股權(quán)融資方案組織實(shí)施股權(quán)融資工作，包括準(zhǔn)備股權(quán)融資申報材料、向相關(guān)部門提交申報材料、進(jìn)行股權(quán)融資路演、確定股權(quán)融資價格和融資對象等環(huán)節(jié)。在股權(quán)融資過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保股權(quán)融資合法合規(guī)。5.公司應(yīng)按照股權(quán)融資協(xié)議約定的用途使用股權(quán)融資資金，不得擅自改變股權(quán)融資資金用途。如確需改變股權(quán)融資資金用途的，應(yīng)提前召開股東大會，并經(jīng)股東大會審議通過。6.公司應(yīng)按照股權(quán)融資協(xié)議約定的股權(quán)結(jié)構(gòu)和股權(quán)比例行使股東權(quán)利和履行股東義務(wù)，確保公司股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，維護(hù)股東合法權(quán)益。（四）其他融資方式公司可根據(jù)自身實(shí)際情況，選擇其他適合的融資方式，如融資租賃、商業(yè)信用融資等。在選擇其他融資方式時，應(yīng)充分考慮融資成本、融資風(fēng)險、融資期限等因素，并按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)辦理融資業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)。五、融資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險評估1.公司應(yīng)建立健全融資風(fēng)險評估機(jī)制，對融資項(xiàng)目進(jìn)行全面、深入的風(fēng)險評估。融資風(fēng)險評估應(yīng)包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、流動性風(fēng)險等方面。2.在進(jìn)行融資風(fēng)險評估時，應(yīng)充分收集、分析與融資項(xiàng)目相關(guān)的信息，包括市場環(huán)境、行業(yè)動態(tài)、企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等。同時，應(yīng)運(yùn)用科學(xué)合理的風(fēng)險評估方法，如風(fēng)險矩陣法、敏感性分析法、情景分析法等，對融資項(xiàng)目的風(fēng)險進(jìn)行量化評估。3.根據(jù)融資風(fēng)險評估結(jié)果，確定融資項(xiàng)目的風(fēng)險等級，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于風(fēng)險等級較高的融資項(xiàng)目，應(yīng)采取更加嚴(yán)格的風(fēng)險控制措施，確保融資項(xiàng)目的風(fēng)險可控。（二）風(fēng)險預(yù)警1.公司應(yīng)建立健全融資風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對融資項(xiàng)目的風(fēng)險狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和預(yù)警。融資風(fēng)險預(yù)警應(yīng)設(shè)定合理的預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警閾值，當(dāng)融資項(xiàng)目的風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。2.融資風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)應(yīng)包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)、貸款逾期率、債券違約率等財務(wù)指標(biāo)，以及市場利率波動、匯率波動、信用評級變化等市場指標(biāo)。3.公司應(yīng)定期對融資項(xiàng)目的風(fēng)險狀況進(jìn)行分析和評估，及時調(diào)整風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警閾值。同時，應(yīng)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時獲取融資項(xiàng)目的相關(guān)信息，確保融資風(fēng)險預(yù)警的及時性和準(zhǔn)確性。（三）風(fēng)險控制1.根據(jù)融資風(fēng)險評估和預(yù)警結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，確保融資項(xiàng)目的風(fēng)險可控。風(fēng)險控制措施應(yīng)包括但不限于風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等方面。2.對于風(fēng)險等級較高的融資項(xiàng)目，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避措施，如放棄融資項(xiàng)目、調(diào)整融資方案等。對于風(fēng)險等級較低的融資項(xiàng)目，可采取風(fēng)險降低措施，如加強(qiáng)風(fēng)險管理、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)等。對于部分風(fēng)險可通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施進(jìn)行管理，如購買保險、進(jìn)行資產(chǎn)證券化等。對于一些無法避免或降低的風(fēng)險，可采取風(fēng)險承受措施，如計提風(fēng)險準(zhǔn)備金等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對融資項(xiàng)目的全過程管理，嚴(yán)格控制融資資金的使用和償還，確保融資項(xiàng)目按照預(yù)定計劃順利實(shí)施。同時，應(yīng)建立健全融資風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，在融資項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險事件時，能夠及時、有效地采取應(yīng)對措施，降低風(fēng)險損失。六、融資監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)管理部門應(yīng)定期對各子公司、分公司的融資活動進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括融資計劃執(zhí)行情況、融資資金使用情況、融資成本控制情況、融資風(fēng)險防范情況等。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查可采取定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。定期檢查應(yīng)每年至少進(jìn)行一次，不定期抽查可根據(jù)實(shí)際情況隨時進(jìn)行。在內(nèi)部監(jiān)督檢查過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄檢查情況，并形成檢查報告。3.對于內(nèi)部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)單位限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。同時，應(yīng)將內(nèi)部監(jiān)督檢查結(jié)果與相關(guān)單位的績效考核掛鉤，對融資管理工作不力的單位和個人進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)。（二）外部審計1.公司應(yīng)定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司融資業(yè)務(wù)進(jìn)行外部審計，審計內(nèi)容包括融資業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性等方面。2.外部審計應(yīng)每年至少進(jìn)行一次，審計報告應(yīng)及時提交公司管理層和相關(guān)部門。對于