上市規(guī)定首發(fā)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司首次公開(kāi)發(fā)行股票（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“首發(fā)”）行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。首發(fā)上市是公司發(fā)展的重要戰(zhàn)略舉措，對(duì)于提升公司知名度、拓寬融資渠道、優(yōu)化公司治理等具有深遠(yuǎn)意義。通過(guò)明確首發(fā)上市的各項(xiàng)規(guī)定和流程，確保公司在首發(fā)過(guò)程中遵循法律法規(guī)要求，保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，維護(hù)資本市場(chǎng)秩序，促進(jìn)公司健康可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的相關(guān)活動(dòng)，包括但不限于公司籌備、申報(bào)材料制作、審核溝通等各個(gè)環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則公司首發(fā)上市活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)定，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都合法合規(guī)。2.誠(chéng)信自律原則秉持誠(chéng)信理念，自覺(jué)遵守資本市場(chǎng)規(guī)則，加強(qiáng)內(nèi)部自律管理，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。3.信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整原則及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露首發(fā)上市相關(guān)信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，保障投資者知情權(quán)。4.審慎推進(jìn)原則首發(fā)上市涉及公司多方面的重大調(diào)整和規(guī)范，需審慎規(guī)劃、穩(wěn)步推進(jìn)，確保各項(xiàng)工作有序進(jìn)行，防范風(fēng)險(xiǎn)。二、發(fā)行條件（一）主體資格1.公司設(shè)立及持續(xù)經(jīng)營(yíng)公司設(shè)立方式符合法律法規(guī)規(guī)定，已持續(xù)經(jīng)營(yíng)一定期限（如符合《公司法》規(guī)定的年限要求）。公司股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。2.獨(dú)立性公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)等方面獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。3.規(guī)范運(yùn)行已依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能依法履行職責(zé)。公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其自身的法定義務(wù)和責(zé)任。最近三年內(nèi)不存在重大違法違規(guī)行為，財(cái)務(wù)狀況良好。（二）財(cái)務(wù)狀況1.盈利能力最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣三千萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣五千萬(wàn)元；或者最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣三億元。發(fā)行前股本總額不少于人民幣三千萬(wàn)元。最近一期末無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于百分之二十。最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。2.財(cái)務(wù)指標(biāo)穩(wěn)定性公司財(cái)務(wù)指標(biāo)需保持一定的穩(wěn)定性，不得出現(xiàn)大幅波動(dòng)影響公司持續(xù)盈利能力的情況。若存在財(cái)務(wù)指標(biāo)波動(dòng)，需有合理的解釋說(shuō)明，并證明不影響公司未來(lái)發(fā)展前景。3.財(cái)務(wù)規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與效果。不得有操縱財(cái)務(wù)報(bào)表、虛增或虛減利潤(rùn)等財(cái)務(wù)造假行為。（三）股本結(jié)構(gòu)1.股權(quán)清晰公司股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，股東人數(shù)符合法律法規(guī)規(guī)定，不存在股權(quán)代持等影響股權(quán)穩(wěn)定和清晰的情況。2.股本總額及股權(quán)分布發(fā)行后股本總額符合證券交易所規(guī)定的上市條件，股權(quán)分布合理，符合公眾持股比例等相關(guān)要求，確保公司股票具有良好的流動(dòng)性。（四）募集資金運(yùn)用1.募集資金使用計(jì)劃募集資金有明確的使用方向，原則上用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目與公司現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。募集資金投資項(xiàng)目需符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。2.募集資金管理制度公司需建立健全募集資金管理制度，明確募集資金的存儲(chǔ)、使用、監(jiān)督等相關(guān)規(guī)定，確保募集資金專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效率，保障投資者利益。三、發(fā)行程序（一）董事會(huì)決議1.決議內(nèi)容董事會(huì)對(duì)首發(fā)上市相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審議并形成決議，包括但不限于本次發(fā)行股票的種類(lèi)和數(shù)量、發(fā)行對(duì)象、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、發(fā)行前滾存利潤(rùn)的分配方案、決議的有效期等。2.決議程序合規(guī)董事會(huì)會(huì)議需按照公司章程規(guī)定的程序召開(kāi)，董事需對(duì)決議事項(xiàng)進(jìn)行充分討論和審慎決策，確保決議內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司利益。（二）股東大會(huì)決議1.召開(kāi)及表決股東大會(huì)就董事會(huì)提交的首發(fā)上市相關(guān)議案進(jìn)行審議并作出決議。股東大會(huì)召開(kāi)需符合法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的程序，股東需按照規(guī)定行使表決權(quán)。2.特別決議事項(xiàng)對(duì)于首發(fā)上市涉及的重大事項(xiàng)，如募集資金數(shù)額較大、對(duì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)有重大影響等，需經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。（三）申報(bào)與受理1.申報(bào)材料準(zhǔn)備公司按照證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，準(zhǔn)備齊全首發(fā)上市申報(bào)材料，包括招股說(shuō)明書(shū)、保薦機(jī)構(gòu)保薦書(shū)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告、律師事務(wù)所法律意見(jiàn)書(shū)等相關(guān)文件。申報(bào)材料需真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.申報(bào)受理將申報(bào)材料報(bào)送至證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的受理部門(mén)，受理部門(mén)對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，符合要求的予以受理，并出具受理通知書(shū)；不符合要求的，一次性告知需要補(bǔ)充或修改的內(nèi)容。（四）審核反饋與回復(fù)1.審核反饋?zhàn)C券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核后，提出反饋意見(jiàn)。反饋意見(jiàn)涵蓋公司主體資格、財(cái)務(wù)狀況、募集資金運(yùn)用、信息披露等多個(gè)方面，要求公司對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明、解釋或補(bǔ)充披露。2.回復(fù)要求公司需組織相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)反饋意見(jiàn)進(jìn)行認(rèn)真研究和回復(fù)，回復(fù)內(nèi)容需清晰、準(zhǔn)確、有針對(duì)性，提供充分的證據(jù)和合理的解釋?zhuān)_保滿(mǎn)足審核要求?；貜?fù)過(guò)程需與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持溝通，及時(shí)了解審核進(jìn)展和意見(jiàn)。（五）核準(zhǔn)發(fā)行1.審核通過(guò)經(jīng)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核，申報(bào)材料及回復(fù)符合要求，公司首發(fā)上市申請(qǐng)獲得核準(zhǔn)。2.發(fā)行安排公司在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)，按照核準(zhǔn)的發(fā)行方案進(jìn)行股票發(fā)行工作，包括確定發(fā)行時(shí)間、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行數(shù)量等，組織承銷(xiāo)商進(jìn)行承銷(xiāo)，確保發(fā)行工作順利完成。四、信息披露（一）信息披露原則1.真實(shí)性原則披露的信息必須真實(shí)可靠，不得有虛假內(nèi)容，確保投資者獲得準(zhǔn)確的信息。2.準(zhǔn)確性原則信息披露需準(zhǔn)確表達(dá)其含義，不得有誤導(dǎo)性表述，數(shù)據(jù)、事實(shí)等需準(zhǔn)確無(wú)誤。3.完整性原則涵蓋首發(fā)上市相關(guān)的所有重要信息，不得遺漏重大事項(xiàng)，保證投資者全面了解公司情況。4.及時(shí)性原則在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)披露信息，不得拖延，確保投資者及時(shí)獲取最新信息。（二）招股說(shuō)明書(shū)1.內(nèi)容要求招股說(shuō)明書(shū)是公司首發(fā)上市信息披露的核心文件，需全面、詳細(xì)地介紹公司基本情況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、財(cái)務(wù)狀況、募集資金運(yùn)用等內(nèi)容。招股說(shuō)明書(shū)需符合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的格式準(zhǔn)則要求，語(yǔ)言通俗易懂，便于投資者理解。2.編制與審核由公司會(huì)同保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)共同編制招股說(shuō)明書(shū)。編制過(guò)程需嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和要求進(jìn)行，完成后需經(jīng)各方審核確認(rèn)，確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）定期報(bào)告與臨時(shí)報(bào)告1.定期報(bào)告公司在首發(fā)上市后，需按照規(guī)定定期披露年度報(bào)告、中期報(bào)告等。定期報(bào)告需包含公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況、重大事項(xiàng)等方面的內(nèi)容，反映公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況。2.臨時(shí)報(bào)告對(duì)于首發(fā)上市過(guò)程中及上市后發(fā)生的可能對(duì)公司股價(jià)或投資者決策產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，需及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告。臨時(shí)報(bào)告需說(shuō)明事項(xiàng)的起因、經(jīng)過(guò)、影響等，確保投資者及時(shí)了解公司動(dòng)態(tài)。（四）信息披露渠道與方式1.指定媒體公司需在證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的媒體上進(jìn)行信息披露，如指定的報(bào)紙、網(wǎng)站等，確保信息傳播的權(quán)威性和規(guī)范性。2.公司網(wǎng)站同時(shí)，公司也需在自身官方網(wǎng)站上披露相關(guān)信息，方便投資者隨時(shí)查閱。信息披露內(nèi)容需保持一致，不得出現(xiàn)不同版本或相互矛盾的情況。五、中介機(jī)構(gòu)職責(zé)（一）保薦機(jī)構(gòu)1.保薦職責(zé)保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)公司首發(fā)上市進(jìn)行保薦，包括對(duì)公司進(jìn)行盡職調(diào)查、協(xié)助制定發(fā)行方案、組織編制申報(bào)材料、對(duì)申報(bào)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查并出具保薦意見(jiàn)等。在公司上市后，保薦機(jī)構(gòu)還需持續(xù)督導(dǎo)公司規(guī)范運(yùn)作，履行信息披露義務(wù)等。2.督導(dǎo)期限保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)期限根據(jù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般在公司上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一定期限內(nèi)（如兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度），確保公司在上市后持續(xù)符合法律法規(guī)和上市規(guī)則要求。（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所1.審計(jì)職責(zé)會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定。對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，為投資者提供可靠的財(cái)務(wù)信息。2.內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司完善內(nèi)部控制體系。（三）律師事務(wù)所1.法律意見(jiàn)律師事務(wù)所對(duì)公司首發(fā)上市相關(guān)事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書(shū)，對(duì)公司主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、規(guī)范運(yùn)行、募集資金運(yùn)用等方面的合法性進(jìn)行審查并發(fā)表法律意見(jiàn)，確保公司首發(fā)上市活動(dòng)符合法律法規(guī)要求。2.合規(guī)審查協(xié)助公司進(jìn)行合規(guī)審查，對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和防范，為公司提供法律咨詢(xún)服務(wù)，保障公司合法合規(guī)運(yùn)營(yíng)。六、監(jiān)督管理與法律責(zé)任（一）監(jiān)督管理措施1.證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公司首發(fā)上市活動(dòng)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督管理，有權(quán)對(duì)公司、保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等相關(guān)主體進(jìn)行檢查，查閱相關(guān)文件資料，要求相關(guān)人員作出說(shuō)明等。2.自律組織監(jiān)督證券交易所等自律組織按照相關(guān)規(guī)定對(duì)公司上市后的行為進(jìn)行監(jiān)督，督促公司遵守上市規(guī)則，履行信息披露義務(wù)等，對(duì)違規(guī)行為采取相應(yīng)的自律監(jiān)管措施。（二）違規(guī)行為及法律責(zé)任1.公司違規(guī)責(zé)任若公司在首發(fā)上市過(guò)程中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等違規(guī)行為，證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)將依法對(duì)公司進(jìn)行處罰，包括責(zé)令改正、罰款、暫?；蚪K止上