銀監(jiān)會(huì)對(duì)賬管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)本辦法旨在加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱“銀行”）對(duì)賬管理，規(guī)范對(duì)賬行為，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行和客戶資金安全，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)以及銀行業(yè)監(jiān)管要求制定。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行（以下統(tǒng)稱“銀行”）。銀行各類業(yè)務(wù)的對(duì)賬管理活動(dòng)均應(yīng)遵循本辦法。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：對(duì)賬數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映銀行與客戶之間的業(yè)務(wù)往來情況。2.及時(shí)性原則：應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和頻率進(jìn)行對(duì)賬，確保雙方及時(shí)掌握賬務(wù)信息差異。3.連續(xù)性原則：對(duì)賬工作應(yīng)保持連續(xù)、不間斷，避免出現(xiàn)對(duì)賬中斷或遺漏。4.保密性原則：參與對(duì)賬工作的人員應(yīng)對(duì)涉及的客戶信息和賬務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，不得泄露。二、對(duì)賬職責(zé)分工（一）銀行管理部門職責(zé)1.制定制度與政策：負(fù)責(zé)制定和完善銀行對(duì)賬管理辦法及相關(guān)操作流程，明確對(duì)賬工作的總體要求和目標(biāo)。2.組織協(xié)調(diào)與監(jiān)督：組織協(xié)調(diào)全行對(duì)賬工作，監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)對(duì)賬工作的執(zhí)行情況，確保對(duì)賬工作有序開展。3.資源配置：合理配置對(duì)賬工作所需的人力、物力和財(cái)力資源，保障對(duì)賬工作的順利進(jìn)行。4.問題處理與反饋：對(duì)對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行協(xié)調(diào)處理，并及時(shí)向監(jiān)管部門反饋對(duì)賬工作情況。（二）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)提供：負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地向?qū)~部門提供本部門相關(guān)業(yè)務(wù)的明細(xì)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。2.客戶溝通與解釋：協(xié)助對(duì)賬部門與客戶進(jìn)行溝通，對(duì)客戶提出的疑問進(jìn)行解釋和說明，配合做好對(duì)賬工作。3.問題排查與整改：對(duì)對(duì)賬不符的問題進(jìn)行深入排查，分析原因，采取有效措施進(jìn)行整改，并及時(shí)向?qū)~部門反饋整改情況。（三）對(duì)賬部門職責(zé)1.對(duì)賬操作執(zhí)行：按照規(guī)定的時(shí)間和方式，負(fù)責(zé)具體的對(duì)賬工作，包括與客戶進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)、編制對(duì)賬報(bào)告等。2.差異分析與跟蹤：對(duì)對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的差異進(jìn)行詳細(xì)分析，查明原因，及時(shí)跟蹤處理情況，確保差異得到妥善解決。3.信息反饋與溝通：定期向銀行管理部門和業(yè)務(wù)部門反饋對(duì)賬工作情況，及時(shí)溝通對(duì)賬過程中出現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。4.檔案管理：負(fù)責(zé)對(duì)賬資料的整理、歸檔和保管，確保對(duì)賬檔案的完整性和可追溯性。（四）分支機(jī)構(gòu)職責(zé)1.落實(shí)對(duì)賬要求：按照上級(jí)行的統(tǒng)一部署，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)對(duì)賬工作要求，組織開展本機(jī)構(gòu)的對(duì)賬工作。2.客戶對(duì)賬組織：負(fù)責(zé)與本機(jī)構(gòu)客戶進(jìn)行對(duì)賬工作的具體組織實(shí)施，確保對(duì)賬工作覆蓋所有客戶。3.問題上報(bào)與處理：及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并配合上級(jí)行進(jìn)行問題的排查和處理。三、對(duì)賬范圍與內(nèi)容（一）存款業(yè)務(wù)對(duì)賬1.單位存款：包括企業(yè)活期存款、定期存款、通知存款等，對(duì)賬內(nèi)容涵蓋賬戶余額、發(fā)生額明細(xì)、利息計(jì)算等。2.個(gè)人存款：如儲(chǔ)蓄存款、銀行卡存款等，對(duì)賬重點(diǎn)為賬戶余額、交易明細(xì)、利息情況等。（二）貸款業(yè)務(wù)對(duì)賬1.貸款本金：核對(duì)貸款發(fā)放金額、期限、還款計(jì)劃及實(shí)際還款情況等。2.貸款利息：包括利息計(jì)算依據(jù)、利率執(zhí)行情況、應(yīng)收應(yīng)付利息明細(xì)等。（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)對(duì)賬1.票據(jù)業(yè)務(wù)：如支票、匯票、本票等，對(duì)賬內(nèi)容包括票據(jù)的出票、背書、兌付等環(huán)節(jié)的信息核對(duì)。2.資金清算業(yè)務(wù)：涉及同城票據(jù)交換、電子支付清算等，核對(duì)清算金額、清算時(shí)間、清算渠道等信息。（四）其他業(yè)務(wù)對(duì)賬根據(jù)銀行實(shí)際開展的其他業(yè)務(wù)，如代收代付業(yè)務(wù)、資金托管業(yè)務(wù)等，確定相應(yīng)的對(duì)賬范圍和內(nèi)容，確保各類業(yè)務(wù)賬務(wù)準(zhǔn)確無誤。四、對(duì)賬方式與頻率（一）對(duì)賬方式1.紙質(zhì)對(duì)賬：對(duì)于部分客戶或業(yè)務(wù)，可采用紙質(zhì)對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。銀行應(yīng)按照規(guī)定格式打印對(duì)賬單，加蓋業(yè)務(wù)印章后，通過郵寄、專人送達(dá)等方式交予客戶。2.電子對(duì)賬：鼓勵(lì)銀行采用電子對(duì)賬方式，通過網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電子郵件等渠道向客戶發(fā)送電子對(duì)賬單?？蛻艨稍诰€查看、下載對(duì)賬信息，并進(jìn)行電子對(duì)賬確認(rèn)。3.面對(duì)面對(duì)賬：對(duì)于重要客戶或?qū)~情況復(fù)雜的業(yè)務(wù)，可安排專人與客戶進(jìn)行面對(duì)面對(duì)賬，直接核實(shí)賬務(wù)信息。（二）對(duì)賬頻率1.存款業(yè)務(wù)單位活期存款賬戶：每月至少對(duì)賬一次。單位定期存款賬戶：在存款到期前一個(gè)月進(jìn)行對(duì)賬，到期后及時(shí)進(jìn)行銷戶對(duì)賬。個(gè)人活期存款賬戶：每季度至少對(duì)賬一次。個(gè)人定期存款賬戶：在存款到期時(shí)進(jìn)行對(duì)賬。2.貸款業(yè)務(wù)短期貸款：每季度至少對(duì)賬一次。中長期貸款：每半年至少對(duì)賬一次。3.支付結(jié)算業(yè)務(wù)票據(jù)業(yè)務(wù)：每旬進(jìn)行一次票據(jù)余額核對(duì)，每月進(jìn)行一次全面的票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)賬。資金清算業(yè)務(wù)：每日進(jìn)行清算數(shù)據(jù)核對(duì)，確保清算資金準(zhǔn)確無誤。4.其他業(yè)務(wù)：根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理確定對(duì)賬頻率，原則上不得低于每半年一次。五、對(duì)賬流程（一）準(zhǔn)備階段1.數(shù)據(jù)收集：對(duì)賬部門提前向業(yè)務(wù)部門收集相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將數(shù)據(jù)提供給對(duì)賬部門，并對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。2.對(duì)賬單生成：對(duì)賬部門根據(jù)收集到的數(shù)據(jù)，按照規(guī)定格式生成對(duì)賬單。對(duì)賬單應(yīng)清晰反映賬戶余額、交易明細(xì)、利息計(jì)算等信息，并加蓋銀行對(duì)賬專用章。3.發(fā)送對(duì)賬單：根據(jù)對(duì)賬方式，及時(shí)將對(duì)賬單發(fā)送給客戶。采用紙質(zhì)對(duì)賬的，應(yīng)確保對(duì)賬單準(zhǔn)確、及時(shí)送達(dá)客戶；采用電子對(duì)賬的，應(yīng)通過安全可靠的渠道發(fā)送，并向客戶提供操作指引。（二）對(duì)賬階段1.客戶反饋：客戶收到對(duì)賬單后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行核對(duì)，并將對(duì)賬結(jié)果反饋給銀行?？蛻艨赏ㄟ^書面回復(fù)、電子確認(rèn)、電話溝通等方式反饋對(duì)賬情況。2.差異核對(duì)：對(duì)賬部門收到客戶反饋后，對(duì)客戶提出的差異進(jìn)行詳細(xì)核對(duì)。首先，檢查銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)記錄是否準(zhǔn)確，如存在數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤等情況，應(yīng)及時(shí)更正；其次，與客戶進(jìn)一步溝通，核實(shí)差異原因，查找是否存在業(yè)務(wù)操作不規(guī)范或客戶誤解等問題。3.問題記錄與分析：對(duì)于對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的差異及問題，對(duì)賬部門應(yīng)詳細(xì)記錄，包括差異金額、涉及賬戶、問題描述、可能原因等。同時(shí)，組織相關(guān)人員進(jìn)行分析，確定問題的性質(zhì)和嚴(yán)重程度。（三）處理階段1.差錯(cuò)處理：對(duì)于因銀行內(nèi)部原因?qū)е碌膶?duì)賬不符問題，如數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤、系統(tǒng)故障等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給對(duì)賬部門。對(duì)賬部門對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。2.客戶溝通與解釋：對(duì)于因客戶誤解或其他原因?qū)е碌膶?duì)賬差異，對(duì)賬部門應(yīng)與客戶進(jìn)行耐心溝通，詳細(xì)解釋差異原因，消除客戶疑慮。如客戶仍有疑問，可進(jìn)一步提供相關(guān)資料或協(xié)助客戶進(jìn)行查詢核實(shí)。3.重大問題報(bào)告：對(duì)于對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，如涉及金額較大、可能影響銀行聲譽(yù)或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的問題，對(duì)賬部門應(yīng)及時(shí)向銀行管理部門報(bào)告。管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行專題研究，制定解決方案，并跟蹤處理情況。（四）結(jié)果反饋與歸檔階段1.結(jié)果反饋：對(duì)賬部門將對(duì)賬結(jié)果及時(shí)反饋給銀行管理部門和業(yè)務(wù)部門。對(duì)于對(duì)賬相符的業(yè)務(wù)，反饋對(duì)賬工作完成情況；對(duì)于對(duì)賬不符的業(yè)務(wù)，詳細(xì)說明差異情況、處理結(jié)果及后續(xù)跟蹤措施。2.檔案歸檔：對(duì)賬工作結(jié)束后，對(duì)賬部門應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，將對(duì)賬資料進(jìn)行整理、歸檔和保管。對(duì)賬檔案應(yīng)包括對(duì)賬單、客戶反饋記錄、差異分析報(bào)告、處理結(jié)果記錄等相關(guān)資料，確保檔案資料的完整性和可追溯性。六、對(duì)賬監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.定期檢查：銀行管理部門應(yīng)定期對(duì)各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的對(duì)賬工作進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括對(duì)賬制度執(zhí)行情況、對(duì)賬流程操作規(guī)范、對(duì)賬結(jié)果準(zhǔn)確性等。2.專項(xiàng)檢查：針對(duì)對(duì)賬工作中出現(xiàn)的問題或風(fēng)險(xiǎn)隱患，適時(shí)開展專項(xiàng)檢查，深入排查原因，提出改進(jìn)措施，確保對(duì)賬工作質(zhì)量。3.監(jiān)督考核：建立對(duì)賬工作監(jiān)督考核機(jī)制，將對(duì)賬工作質(zhì)量納入對(duì)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的績效考核體系，對(duì)工作成績突出的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力的進(jìn)行問責(zé)。（二）外部監(jiān)管檢查銀行應(yīng)積極配合銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的對(duì)賬工作監(jiān)督檢查，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，按時(shí)報(bào)告整改情況，確保對(duì)賬管理工作符合監(jiān)管要求。七、對(duì)賬信息安全管理（一）數(shù)據(jù)安全保護(hù)1.數(shù)據(jù)存儲(chǔ)安全：對(duì)賬數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的存儲(chǔ)設(shè)備上，并進(jìn)行定期備份。備份數(shù)據(jù)應(yīng)異地存放，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。2.數(shù)據(jù)傳輸安全：在通過電子渠道發(fā)送對(duì)賬單等對(duì)賬信息時(shí)，應(yīng)采用加密技術(shù)，確保數(shù)據(jù)傳輸過程中的保密性和完整性，防止數(shù)據(jù)被竊取或篡改。3.訪問控制：嚴(yán)格限制對(duì)賬數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問相關(guān)數(shù)據(jù)。建立用戶賬號(hào)管理制度，定期對(duì)用戶權(quán)限進(jìn)行審查和調(diào)整。（二）人員安全管理1.人員培訓(xùn)：加強(qiáng)對(duì)賬工作人員的安全意識(shí)培訓(xùn)，使其了解對(duì)賬信息安全的重要性和相關(guān)操作規(guī)范，掌握數(shù)據(jù)保護(hù)技能。2.人員背景審查：在招聘對(duì)賬工作人員時(shí)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的背景審查，確保人員具備良好的職業(yè)道德和