資產(chǎn)效率效能管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)使用效率和效能，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。公司對資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置，確保資產(chǎn)的合理使用和有效管理。2.效益優(yōu)先原則。以提高資產(chǎn)使用效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.權責明確原則。明確資產(chǎn)使用部門、管理部門和財務部門的職責，建立健全資產(chǎn)管理制度和流程，確保資產(chǎn)的安全與完整。4.規(guī)范運作原則。嚴格按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)運作合法合規(guī)。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備等。（二）流動資產(chǎn)指公司在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。（三）無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。三、管理職責（一）資產(chǎn)管理部門1.負責制定和完善資產(chǎn)管理制度、流程和標準，并組織實施。2.負責資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、保管、清查、盤點等日常管理工作。3.負責資產(chǎn)的調(diào)配、出租、出借、處置等工作，并按規(guī)定辦理相關手續(xù)。4.負責建立資產(chǎn)臺賬和檔案，定期編制資產(chǎn)報表，及時反映資產(chǎn)的增減變動和使用情況。（二）資產(chǎn)使用部門1.負責本部門資產(chǎn)的使用、維護和保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況和存在的問題。3.根據(jù)業(yè)務需要，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配等申請，并負責資產(chǎn)的驗收和使用。4.負責資產(chǎn)的報廢、毀損等處置申請，并配合資產(chǎn)管理部門做好相關工作。（三）財務部門1.負責制定資產(chǎn)核算辦法，對資產(chǎn)進行會計核算，確保資產(chǎn)賬面價值的準確反映。2.負責審核資產(chǎn)購置、處置等預算，監(jiān)督資產(chǎn)預算的執(zhí)行情況。3.負責對資產(chǎn)的財務狀況進行分析和評價，為公司決策提供財務支持。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，對資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況進行賬務處理。四、資產(chǎn)購置與預算管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預計金額等。2.資產(chǎn)購置計劃應經(jīng)本部門負責人審核后，報資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門對各部門的購置計劃進行綜合平衡，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預算安排，編制公司年度資產(chǎn)購置預算草案。3.年度資產(chǎn)購置預算草案經(jīng)財務部門審核、公司管理層審批后，納入公司年度預算管理。（二）購置審批1.資產(chǎn)購置預算下達后，各部門按照預算安排和規(guī)定的審批程序辦理資產(chǎn)購置手續(xù)。2.購置金額在[X]萬元以下的資產(chǎn)，由部門負責人審批；購置金額在[X]萬元以上至[X]萬元的資產(chǎn)，由分管領導審批；購置金額在[X]萬元以上的資產(chǎn)，由公司總經(jīng)理審批。3.對于重大資產(chǎn)購置項目，應進行可行性研究和論證，經(jīng)公司董事會或股東會審議通過后實施。（三）購置實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的購置計劃，組織實施資產(chǎn)購置工作?？梢酝ㄟ^招標、詢價、談判等方式選擇供應商，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。2.資產(chǎn)購置合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應及時跟蹤合同執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)按時、按質(zhì)、按量到貨。3.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應組織相關部門進行驗收。驗收合格的資產(chǎn)，辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的資產(chǎn)，應及時與供應商協(xié)商解決。五、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門對新增資產(chǎn)進行詳細登記，建立資產(chǎn)臺賬。資產(chǎn)臺賬應包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置金額、使用部門、存放地點等信息。2.對于固定資產(chǎn)，還應建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊、使用年限、維修保養(yǎng)等情況。（二）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)使用部門負責本部門資產(chǎn)的保管，應指定專人負責資產(chǎn)的日常管理，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.資產(chǎn)管理部門應定期對資產(chǎn)進行檢查和盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時督促使用部門進行整改。對于貴重資產(chǎn)和關鍵設備，應采取必要的安全防范措施。（三）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如需變更資產(chǎn)用途，應報資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)使用部門應建立資產(chǎn)使用登記制度，詳細記錄資產(chǎn)的使用時間、使用人員、使用情況等信息。3.對于大型設備和關鍵資產(chǎn)，應制定操作規(guī)程和維護保養(yǎng)計劃，確保資產(chǎn)的正常運行。（四）資產(chǎn)維修與保養(yǎng)1.資產(chǎn)使用部門負責資產(chǎn)的日常維修與保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞應及時報告資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)需求，編制維修與保養(yǎng)計劃，并組織實施。對于重大維修項目，應進行立項審批。3.資產(chǎn)維修與保養(yǎng)費用應按照公司財務制度的規(guī)定進行核算和報銷。六、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門每年制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員等。2.資產(chǎn)清查盤點計劃應報公司管理層審批后實施。（二）清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織資產(chǎn)使用部門和財務部門共同進行。2.清查盤點人員應認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、狀態(tài)等信息，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應查明原因，編制資產(chǎn)清查盤點報告。3.資產(chǎn)清查盤點報告經(jīng)資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門和財務部門負責人簽字確認后，報公司管理層審批。（三）清查盤點結(jié)果處理1.對于盤盈的資產(chǎn)，應及時入賬，并按照規(guī)定進行賬務處理。2.對于盤虧的資產(chǎn)，應查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人負責賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照公司規(guī)定進行核銷。3.資產(chǎn)清查盤點結(jié)果處理完畢后，資產(chǎn)管理部門應及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和檔案，確保資產(chǎn)信息的準確無誤。七、資產(chǎn)調(diào)配與共享（一）調(diào)配原則1.優(yōu)化配置原則。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要，合理調(diào)配資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。2.有償使用原則。對于資產(chǎn)調(diào)配，應按照規(guī)定收取一定的費用，確保資產(chǎn)的合理使用和保值增值。3.協(xié)商一致原則。資產(chǎn)調(diào)配應在相關部門之間協(xié)商一致的基礎上進行，確保調(diào)配工作的順利進行。（二）調(diào)配程序1.資產(chǎn)使用部門因業(yè)務調(diào)整等原因需要調(diào)配資產(chǎn)的，應向資產(chǎn)管理部門提出申請，說明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、原因等。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)調(diào)配申請進行審核，提出調(diào)配意見，并報公司管理層審批。3.經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門組織資產(chǎn)調(diào)配工作，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬和檔案。（三）資產(chǎn)共享1.鼓勵公司內(nèi)部資產(chǎn)的共享使用，提高資產(chǎn)的利用率。資產(chǎn)管理部門應建立資產(chǎn)共享平臺，發(fā)布資產(chǎn)共享信息。2.資產(chǎn)使用部門如需共享其他部門的資產(chǎn)，應向資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)所有者部門同意后，辦理共享手續(xù)。3.資產(chǎn)共享應明確共享期限、使用費用等事項，確保資產(chǎn)共享的規(guī)范有序。八、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災害、意外事故等原因，造成毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢。對于已無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)批準后進行報廢處理。2.出售。對于閑置、不需用的資產(chǎn)，經(jīng)評估后進行公開出售。3.捐贈。對于符合條件的資產(chǎn)，可以捐贈給相關單位或個人。4.其他。根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采取其他合理的處置方式。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請由資產(chǎn)使用部門提出，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、原因、處置方式等。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出處置意見，并報公司管理層審批。3.對于重大資產(chǎn)處置項目，應進行評估和審計，并經(jīng)公司董事會或股東會審議通過后實施。（四）處置實施1.經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門組織實施資產(chǎn)處置工作。對于報廢資產(chǎn)，應按照規(guī)定進行報廢處理；對于出售資產(chǎn)，應通過招標、拍賣等方式進行公開處置。2.資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳公司財務部門，按照規(guī)定進行核算和管理。九、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)的信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應涵蓋資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、保管、清查、盤點、調(diào)配、處置等全過程。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應與公司財務系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)等進行有效集成，確保資產(chǎn)信息的及時、準確、共享。（二）數(shù)據(jù)維護與更新1.資產(chǎn)管理部門應指定專人負責資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護與更新工作，確保資產(chǎn)信息的完整性和準確性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變更時，如資產(chǎn)的購置、處置、轉(zhuǎn)移等，應及時在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進行更新。（三）信息查詢與分析1.公司各部門有權根據(jù)工作需要，查詢資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的相關信息。2.財務部門和資產(chǎn)管理部門應定期對資產(chǎn)信息進行分析，為公司決策提供支持。通過資產(chǎn)信息分析，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)使用中存在的問題，采取有效措施加以解決。十、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)的管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全與完整情況、資產(chǎn)使用效益情況等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改。整改完成后，應進行跟蹤復查，確保問題得到徹底解決。（二）考核評價1.公司建立資產(chǎn)