財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)使用效益，確保公司資產(chǎn)安全完整，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股子公司等具有獨(dú)立法人資格的單位（以下統(tǒng)稱(chēng)“各單位”）?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.及時(shí)性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理工作應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，確保信息傳遞順暢，決策支持及時(shí)有效。5.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)使用效率，降低經(jīng)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。管理職責(zé)1.公司管理層負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理戰(zhàn)略、政策和目標(biāo)。審批重大財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理事項(xiàng)，如重大投資、融資決策、資產(chǎn)處置等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控和分析，定期向管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和高效運(yùn)作。負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、折舊、清查、處置等。負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用的核算、控制和分析，提出成本費(fèi)用節(jié)約措施和建議。負(fù)責(zé)編制和報(bào)送公司財(cái)務(wù)報(bào)告，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)申報(bào)。3.其他部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行，配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好成本費(fèi)用控制和資產(chǎn)管理工作。負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全完整和正常使用。負(fù)責(zé)提供財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理所需的相關(guān)資料和信息，配合財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督檢查工作。預(yù)算管理預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合市場(chǎng)預(yù)測(cè)和歷史數(shù)據(jù)，科學(xué)合理地編制預(yù)算。堅(jiān)持“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，充分調(diào)動(dòng)各部門(mén)的積極性和主動(dòng)性。遵循穩(wěn)健性原則，合理預(yù)計(jì)收入和成本費(fèi)用，確保預(yù)算的可靠性和可操作性。2.預(yù)算編制方法根據(jù)不同的預(yù)算項(xiàng)目，采用零基預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、彈性預(yù)算等方法進(jìn)行編制。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求、銷(xiāo)售計(jì)劃等因素進(jìn)行預(yù)測(cè)，確保收入目標(biāo)的合理性和可實(shí)現(xiàn)性。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)按照成本性態(tài)分析，區(qū)分固定成本和變動(dòng)成本，分別進(jìn)行編制和控制。3.預(yù)算編制流程每年[具體時(shí)間]前，公司管理層下達(dá)下一年度預(yù)算編制的指導(dǎo)意見(jiàn)和要求。各部門(mén)根據(jù)公司指導(dǎo)意見(jiàn)，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，編制本部門(mén)預(yù)算草案，并于[具體時(shí)間]前報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和資源狀況，提出調(diào)整建議，形成公司年度預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過(guò)后的年度預(yù)算，以正式文件形式下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和差異情況。2.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整對(duì)預(yù)算指標(biāo)的影響等內(nèi)容，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過(guò)后的預(yù)算調(diào)整，以正式文件形式下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。預(yù)算考核1.考核指標(biāo)建立健全預(yù)算考核指標(biāo)體系，包括預(yù)算執(zhí)行率、收入完成率、成本費(fèi)用控制率、利潤(rùn)完成率等指標(biāo)。根據(jù)各部門(mén)的職責(zé)和工作特點(diǎn)，合理確定各項(xiàng)考核指標(biāo)的權(quán)重和目標(biāo)值。2.考核方法預(yù)算考核按年度進(jìn)行，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，計(jì)算各項(xiàng)考核指標(biāo)的實(shí)際完成值，并與目標(biāo)值進(jìn)行對(duì)比分析，確定考核得分?？己说梅肿鳛楦鞑块T(mén)年度績(jī)效考核的重要依據(jù)，與部門(mén)負(fù)責(zé)人和員工的薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。資金管理資金籌集1.籌資原則根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)先選擇內(nèi)部籌資渠道，充分利用公司自有資金和留存收益，提高資金使用效率。積極拓展外部籌資渠道，合理選擇債務(wù)籌資和股權(quán)籌資方式，優(yōu)化籌資組合。2.籌資方式債務(wù)籌資方式包括銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃等。股權(quán)籌資方式包括吸收直接投資、發(fā)行股票等。3.籌資程序各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出籌資申請(qǐng)，明確籌資用途、金額、期限、籌資方式等內(nèi)容，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)籌資申請(qǐng)進(jìn)行審核，結(jié)合公司資金狀況和籌資政策，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施籌資工作，與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洽談，簽訂籌資合同或協(xié)議?；I資到位后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金安全和規(guī)范使用。資金使用1.資金支付審批建立健全資金支付審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。所有資金支付均需經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司管理層審批，重大資金支付需經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。2.資金使用監(jiān)控財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向管理層匯報(bào)資金流向和使用效益情況。加強(qiáng)對(duì)資金使用過(guò)程的跟蹤管理，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用，防止資金挪用和浪費(fèi)。3.資金風(fēng)險(xiǎn)管理建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和防范。加強(qiáng)對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)的分析研究，合理安排資金，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。定期進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保公司資金安全。資金結(jié)算1.結(jié)算方式公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需要，合理選擇資金結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算票據(jù)的管理，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和安全性。2.結(jié)算流程業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定和業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)資金結(jié)算申請(qǐng)單，注明結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款單位等信息，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金結(jié)算申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后辦理資金結(jié)算手續(xù)。資金結(jié)算完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將結(jié)算憑證交業(yè)務(wù)部門(mén)存檔。資產(chǎn)管理資產(chǎn)購(gòu)置1.購(gòu)置計(jì)劃各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)使用狀況，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)包括購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.購(gòu)置審批財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行審核，結(jié)合公司預(yù)算安排和資產(chǎn)狀況，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過(guò)后的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。3.采購(gòu)流程采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照公司采購(gòu)管理制度，通過(guò)招標(biāo)、詢(xún)價(jià)、談判等方式選擇供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同或協(xié)議。資產(chǎn)購(gòu)置到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，確保資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由采購(gòu)部門(mén)辦理入庫(kù)手續(xù)，并將相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)日常管理1.資產(chǎn)登記財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門(mén)、使用狀況等信息。各部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)折舊與攤銷(xiāo)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司會(huì)計(jì)政策，對(duì)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行折舊與攤銷(xiāo)核算。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)告中予以說(shuō)明。3.資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)各部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常維護(hù)與保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用。對(duì)于大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)。資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批和報(bào)銷(xiāo)。資產(chǎn)清查1.清查范圍資產(chǎn)清查范圍包括公司所有固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。2.清查方法資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等方法進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)組織各部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查情況。3.清查結(jié)果處理對(duì)于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。盤(pán)盈的資產(chǎn)應(yīng)按照同類(lèi)或類(lèi)似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格入賬；盤(pán)虧、毀損的資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行核銷(xiāo)，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。資產(chǎn)處置1.處置原則資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、程序合規(guī)。資產(chǎn)處置應(yīng)符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)需要，有利于提高資產(chǎn)使用效益和優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。2.處置方式資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。3.處置程序各部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)使用狀況和實(shí)際需要，提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，說(shuō)明處置原因、處置方式、處置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值等信息，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和處置政策，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作，按照規(guī)定的程序進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、交易談判、簽訂處置合同或協(xié)議等。資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將處置結(jié)果報(bào)公司管理層備案。成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用核算1.核算原則按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司會(huì)計(jì)制度，準(zhǔn)確、及時(shí)地核算公司成本費(fèi)用。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保成本費(fèi)用與收入相匹配。2.核算方法根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和成本費(fèi)用性質(zhì)，采用適當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒ǎ缙贩N法、分批法、分步法等。成本費(fèi)用核算應(yīng)按照成本項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，便于成本分析和控制。3.核算流程業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集、整理與成本費(fèi)用相關(guān)的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷(xiāo)單等，并按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)審批后的原始憑證進(jìn)行審核，無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理，登記成本費(fèi)用明細(xì)賬和總賬。定期進(jìn)行成本費(fèi)用核算，編制成本費(fèi)用報(bào)表，向管理層匯報(bào)成本費(fèi)用情況。成本費(fèi)用控制1.控制目標(biāo)建立健全成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)和責(zé)任，確保公司成本費(fèi)用水平合理、可控。2.控制措施加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算控制成本費(fèi)用支出。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。加強(qiáng)采購(gòu)管理，降低采購(gòu)成本。嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，杜絕不合理的費(fèi)用支出。定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，查找成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。成本費(fèi)用分析1.分析內(nèi)容成本費(fèi)用分析應(yīng)包括成本費(fèi)用構(gòu)成分析、成本費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)分析、成本費(fèi)用效益分析等內(nèi)容。2.分析方法采用比較分析法、比率分析法、因素分析法等方法進(jìn)行成本費(fèi)用分析。3.分析報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制成本費(fèi)用分析報(bào)告，向管理層匯報(bào)成本費(fèi)用分析情況，提出成本費(fèi)用控制建議和措施。成本費(fèi)用分析報(bào)告應(yīng)內(nèi)容詳實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析深入，為公司決策提供有力支持。財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)告編制1.編制原則按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等信息，為投資者、債權(quán)人、管理層等提供決策依據(jù)。2.編制流程財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在年度終了后[具體時(shí)間]內(nèi)，組織各部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)決算工作，收集、整理、核對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，編制財(cái)務(wù)報(bào)告初稿，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過(guò)后的財(cái)務(wù)報(bào)告，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行正式編制，并加蓋公司公章。報(bào)告審核與披露1.審核公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)報(bào)告審核制度，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行嚴(yán)格審核。財(cái)務(wù)報(bào)告審核內(nèi)容包括數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、邏輯一致性、合規(guī)性等方面。審核通過(guò)后的財(cái)務(wù)報(bào)告，報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。2.披露公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告披露方式包括公司網(wǎng)站公告、證券交易所指定媒體披露等。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)財(cái)務(wù)監(jiān)督1.監(jiān)督內(nèi)容財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督，包括預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、資產(chǎn)管理情況、成本費(fèi)用控制情況等。監(jiān)督各部門(mén)是否嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.監(jiān)督方式財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)定期檢查、不定期抽查、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等方式進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)計(jì)劃公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)管理需要，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等內(nèi)容。2.審計(jì)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)部門(mén)按照審計(jì)計(jì)劃組織實(shí)施審計(jì)工作，通過(guò)查閱資料、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、訪(fǎng)談等方式，對(duì)公司財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)過(guò)程中應(yīng)形成審計(jì)工作底稿，記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和相關(guān)證據(jù)。3.審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在審計(jì)工