中小企業(yè)促進(jìn)法律制度教學(xué)設(shè)計-2025-2026學(xué)年中職專業(yè)課-經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)-納稅事務(wù)-財經(jīng)商貿(mào)大類課題：科目：班級：課時：計劃1課時教師：單位：一、設(shè)計思路本課程設(shè)計以中小企業(yè)促進(jìn)法律制度為主題，結(jié)合中職專業(yè)課《經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)》中的納稅事務(wù)章節(jié)，旨在幫助學(xué)生掌握中小企業(yè)在納稅過程中應(yīng)遵循的法律規(guī)定和優(yōu)惠政策。課程設(shè)計緊密圍繞教材內(nèi)容，通過案例分析、角色扮演等形式，提高學(xué)生對中小企業(yè)納稅事務(wù)的理解和應(yīng)用能力，培養(yǎng)其法治觀念和納稅意識。二、核心素養(yǎng)目標(biāo)分析本節(jié)課旨在培養(yǎng)學(xué)生具備以下核心素養(yǎng)：一是法治意識，通過學(xué)習(xí)中小企業(yè)促進(jìn)法律制度，使學(xué)生理解法律在維護(hù)市場秩序中的重要性；二是經(jīng)濟(jì)思維，培養(yǎng)學(xué)生分析企業(yè)納稅行為的能力，提升其經(jīng)濟(jì)決策素養(yǎng)；三是社會責(zé)任，引導(dǎo)學(xué)生認(rèn)識到企業(yè)納稅對國家和社會的貢獻(xiàn)，增強(qiáng)其社會責(zé)任感。三、學(xué)情分析本課程針對中職財經(jīng)商貿(mào)大類學(xué)生，學(xué)生層次涵蓋基礎(chǔ)較好和基礎(chǔ)一般兩種情況。在知識層面，學(xué)生已具備一定的經(jīng)濟(jì)學(xué)和會計學(xué)基礎(chǔ)，對稅收基本概念有一定了解，但對中小企業(yè)促進(jìn)法律制度的具體內(nèi)容和實際應(yīng)用掌握不足。在能力方面，學(xué)生的分析問題和解決問題的能力有待提高，尤其是在面對復(fù)雜稅法和實際案例時，缺乏深入分析的能力。在素質(zhì)方面，學(xué)生的法治觀念和納稅意識有待加強(qiáng)，部分學(xué)生可能存在逃稅、漏稅等不良行為習(xí)慣。

這些學(xué)情特點對課程學(xué)習(xí)產(chǎn)生以下影響：首先，需要教師調(diào)整教學(xué)策略，針對不同層次的學(xué)生提供差異化的教學(xué)服務(wù)；其次，加強(qiáng)案例分析，幫助學(xué)生將理論知識與實際操作相結(jié)合，提高其應(yīng)用能力；再者，通過實踐活動，培養(yǎng)學(xué)生的法治意識和納稅責(zé)任感，糾正不良行為習(xí)慣，為將來從事相關(guān)職業(yè)打下堅實基礎(chǔ)。四、教學(xué)方法與手段教學(xué)方法：

1.講授法：系統(tǒng)講解中小企業(yè)促進(jìn)法律制度的基本框架和關(guān)鍵內(nèi)容，確保學(xué)生掌握基礎(chǔ)知識。

2.討論法：組織學(xué)生針對具體案例進(jìn)行討論，激發(fā)學(xué)生思考，培養(yǎng)其分析問題和解決問題的能力。

3.案例分析法：通過分析真實納稅案例，讓學(xué)生將理論知識與實際操作相結(jié)合，提高應(yīng)用能力。

教學(xué)手段：

1.多媒體演示：利用PPT展示稅法條文和案例，增強(qiáng)視覺效果，提高信息傳遞效率。

2.教學(xué)軟件：運(yùn)用模擬納稅軟件，讓學(xué)生在虛擬環(huán)境中進(jìn)行納稅操作，加深理解。

3.互動平臺：借助在線教學(xué)平臺，開展課后討論和答疑，拓寬學(xué)習(xí)渠道，促進(jìn)知識鞏固。五、教學(xué)過程設(shè)計導(dǎo)入環(huán)節(jié)（5分鐘）

1.創(chuàng)設(shè)情境：展示中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)圖片和視頻，引出中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用。

2.提出問題：提問學(xué)生“中小企業(yè)在納稅方面有哪些特殊待遇？”激發(fā)學(xué)生對課程內(nèi)容的興趣。

3.小組討論：學(xué)生分組討論，初步了解中小企業(yè)納稅的特點和優(yōu)惠政策。

講授新課（20分鐘）

1.法律制度概述：介紹中小企業(yè)促進(jìn)法律制度的基本框架，包括法律法規(guī)、優(yōu)惠政策等。

2.重點講解：針對中小企業(yè)納稅中的難點，如稅收減免、稅收優(yōu)惠等，進(jìn)行詳細(xì)講解。

3.案例分析：分析典型案例，引導(dǎo)學(xué)生思考中小企業(yè)如何利用法律制度降低稅收負(fù)擔(dān)。

鞏固練習(xí)（10分鐘）

1.課堂練習(xí)：布置練習(xí)題，讓學(xué)生運(yùn)用所學(xué)知識進(jìn)行解答。

2.學(xué)生展示：邀請學(xué)生展示練習(xí)成果，教師點評并給予指導(dǎo)。

課堂提問（5分鐘）

1.針對練習(xí)中的難點，提問學(xué)生：“如何判斷企業(yè)是否符合稅收減免條件？”

2.引導(dǎo)學(xué)生思考：“中小企業(yè)在納稅過程中應(yīng)如何防范稅務(wù)風(fēng)險？”

師生互動環(huán)節(jié)（5分鐘）

1.教師提問：“中小企業(yè)在納稅過程中，有哪些稅收優(yōu)惠政策？”

2.學(xué)生回答，教師點評并總結(jié)。

3.教師提問：“如何將法律知識應(yīng)用于實際工作中？”

4.學(xué)生分享自己的看法，教師給予指導(dǎo)。

創(chuàng)新教學(xué)環(huán)節(jié)（5分鐘）

1.角色扮演：學(xué)生分組扮演中小企業(yè)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等角色，模擬納稅過程，體驗稅收優(yōu)惠政策。

2.教師點評：對學(xué)生的角色扮演進(jìn)行點評，引導(dǎo)學(xué)生深入理解稅收法律制度。

課堂小結(jié)（5分鐘）

1.回顧課程內(nèi)容：總結(jié)中小企業(yè)促進(jìn)法律制度的核心內(nèi)容。

2.強(qiáng)調(diào)重點：強(qiáng)調(diào)稅收優(yōu)惠政策的重要性，提醒學(xué)生關(guān)注稅收法律法規(guī)的變化。

3.布置作業(yè)：布置相關(guān)練習(xí)題，鞏固所學(xué)知識。

教學(xué)時間總計：45分鐘六、教學(xué)資源拓展1.拓展資源：

-中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀：收集并整理國家針對中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等領(lǐng)域的減免稅措施。

-稅收法律法規(guī)更新動態(tài)：搜集最新的稅收法律法規(guī)更新信息，如稅法修正案、稅收政策調(diào)整等，確保學(xué)生了解最新的稅收環(huán)境。

-稅務(wù)案例庫：收集國內(nèi)外中小企業(yè)納稅成功的案例，以及因納稅問題產(chǎn)生糾紛的案例，供學(xué)生分析學(xué)習(xí)。

-稅務(wù)籌劃案例分析：提供一些企業(yè)如何通過合法手段進(jìn)行稅務(wù)籌劃的案例，幫助學(xué)生理解稅務(wù)籌劃的基本原理。

2.拓展建議：

-鼓勵學(xué)生關(guān)注稅務(wù)局官方網(wǎng)站或官方公眾號，了解最新的稅收政策和公告。

-建議學(xué)生閱讀《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》等相關(guān)法律法規(guī)，加深對稅收法律體系的理解。

-組織學(xué)生參加稅收知識競賽或模擬納稅申報活動，提高學(xué)生的實際操作能力和稅收意識。

-引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行小組研究，針對特定行業(yè)或地區(qū)的中小企業(yè)，分析其面臨的稅收問題及應(yīng)對策略。

-建議學(xué)生參觀稅務(wù)局或會計師事務(wù)所，實地了解稅收工作的流程和稅務(wù)籌劃的實際操作。

-鼓勵學(xué)生參與社會實踐，如實習(xí)或志愿服務(wù)，了解中小企業(yè)在稅收方面的實際需求和挑戰(zhàn)。

-建議學(xué)生訂閱相關(guān)的財經(jīng)雜志或?qū)I(yè)期刊，如《中國稅務(wù)》、《納稅》等，以獲取更多的稅收信息和案例。

-組織學(xué)生進(jìn)行稅收法律法規(guī)的辯論賽或演講比賽，提高學(xué)生的表達(dá)能力和邏輯思維能力。

-建議學(xué)生關(guān)注稅收領(lǐng)域的學(xué)術(shù)研究，如稅收經(jīng)濟(jì)學(xué)、稅收政策分析等，拓寬知識視野。七、重點題型整理1.案例分析題

-題型示例：某中小企業(yè)在經(jīng)營過程中，因不了解稅收優(yōu)惠政策而多繳納了稅款。請分析該企業(yè)可能適用的稅收優(yōu)惠政策，并說明如何避免類似情況的發(fā)生。

-答案示例：該企業(yè)可能適用的稅收優(yōu)惠政策包括增值稅減免、企業(yè)所得稅優(yōu)惠等。企業(yè)應(yīng)通過以下方式避免類似情況：

-定期學(xué)習(xí)最新的稅收法律法規(guī)，了解優(yōu)惠政策。

-咨詢稅務(wù)專業(yè)人士，進(jìn)行稅收籌劃。

-建立健全財務(wù)管理制度，確保稅務(wù)合規(guī)。

2.計算題

-題型示例：某中小企業(yè)年應(yīng)納稅所得額為100萬元，適用小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。請計算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

-答案示例：根據(jù)小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為：

-100萬元×20%×50%=10萬元

3.應(yīng)用題

-題型示例：某中小企業(yè)在享受稅收減免政策后，發(fā)現(xiàn)申報錯誤導(dǎo)致多繳稅款。請分析該企業(yè)可能存在的申報錯誤，并提出改正措施。

-答案示例：該企業(yè)可能存在的申報錯誤包括：

-稅收優(yōu)惠政策適用條件判斷錯誤。

-稅收減免計算錯誤。

-稅收申報程序錯誤。

改正措施：

-重新學(xué)習(xí)稅收優(yōu)惠政策，確保準(zhǔn)確判斷適用條件。

-仔細(xì)核對稅收減免計算，確保計算準(zhǔn)確。

-按照稅收申報程序進(jìn)行申報，避免程序錯誤。

4.判斷題

-題型示例：中小企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策時，可以隨意調(diào)整會計核算方法。

-答案示例：錯誤。中小企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策時，應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，不得隨意調(diào)整會計核算方法。

5.簡答題

-題型示例：簡述中小企業(yè)在納稅過程中應(yīng)注意的稅務(wù)風(fēng)險。

-答案示例：中小企業(yè)在納稅過程中應(yīng)注意以下稅務(wù)風(fēng)險：

-稅收優(yōu)惠政策適用錯誤。

-稅收申報錯誤。

-稅收籌劃不當(dāng)。

-稅務(wù)違法行為。八、板書設(shè)計①中小企業(yè)促進(jìn)法律制度概述

-①.法律體系構(gòu)成

-②.優(yōu)惠政策類型

-③.適用范圍和條件

②稅收優(yōu)惠政策詳解

-①.增值稅減免政策

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