《并購貸款管理辦法》一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范并購貸款業(yè)務(wù)，有效防范風(fēng)險，促進(jìn)并購交易的順利進(jìn)行，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《貸款通則》等法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。本辦法旨在確保我行在開展并購貸款業(yè)務(wù)時，遵循合法、合規(guī)、穩(wěn)健的原則，保障資金安全，提高金融服務(wù)質(zhì)量，支持企業(yè)通過并購實現(xiàn)資源優(yōu)化配置和產(chǎn)業(yè)升級。（二）適用范圍本辦法適用于我行向境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項目及進(jìn)行資產(chǎn)、債務(wù)重組發(fā)放的并購貸款。并購交易應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和我行信貸政策導(dǎo)向，涉及的行業(yè)應(yīng)具備良好的發(fā)展前景和合理的市場競爭格局。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則并購貸款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保交易的合法性和合規(guī)性。我行將依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，對并購交易的主體資格、交易程序、合同條款等進(jìn)行嚴(yán)格審查，防范法律風(fēng)險。2.審慎經(jīng)營原則在開展并購貸款業(yè)務(wù)時，我行將充分評估并購交易的風(fēng)險，審慎確定貸款金額、期限、利率等要素。加強對借款人還款能力和還款意愿的調(diào)查分析，確保貸款資金安全。3.風(fēng)險可控原則通過有效的風(fēng)險識別、評估和控制措施，將并購貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險，確保我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定。4.商業(yè)可持續(xù)原則在保證風(fēng)險可控的前提下，追求合理的經(jīng)濟(jì)效益。通過合理定價和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高并購貸款業(yè)務(wù)的盈利能力，實現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)發(fā)展。二、并購貸款條件（一）借款人條件1.依法設(shè)立并合法經(jīng)營，具有獨立法人資格，具備健全的公司治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部管理體制。2.經(jīng)營業(yè)績良好，財務(wù)狀況穩(wěn)健，最近連續(xù)三年盈利，資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等財務(wù)指標(biāo)符合我行要求。3.信用狀況良好，無重大不良信用記錄，在我行及其他金融機構(gòu)的信用評級較高。4.具有較強的經(jīng)營管理能力和市場競爭力，具備并購交易所需的專業(yè)知識和經(jīng)驗。5.能夠提供合理的并購交易方案，明確并購目的、交易方式、資金來源及還款計劃等。（二）并購交易條件1.并購交易應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)整合和升級，提高企業(yè)核心競爭力。2.并購交易具有合理的商業(yè)邏輯和可行性，預(yù)計并購后能夠產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)，提升企業(yè)價值。3.并購交易價格合理，不存在明顯的高估或低估情況。我行將對交易價格進(jìn)行評估，參考市場同類交易案例及目標(biāo)企業(yè)的財務(wù)狀況、市場價值等因素，確保價格公允。4.并購資金來源明確，除我行貸款外，其他資金來源應(yīng)可靠且已落實。借款人應(yīng)提供詳細(xì)的資金來源證明文件，確保并購資金的真實性和合規(guī)性。5.并購交易涉及的相關(guān)審批手續(xù)齊全，包括但不限于國家有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件、企業(yè)內(nèi)部決策文件等。確保并購交易在法律和政策層面無障礙，能夠順利實施。（三）擔(dān)保條件1.借款人應(yīng)提供足額、有效的擔(dān)保措施，包括但不限于抵押、質(zhì)押、保證等。擔(dān)保物應(yīng)具有較高的價值和變現(xiàn)能力，能夠覆蓋我行貸款本息及相關(guān)費用。2.抵押物應(yīng)產(chǎn)權(quán)清晰，無爭議，已辦理合法有效的抵押登記手續(xù)。我行將對抵押物的價值進(jìn)行評估，并定期跟蹤其市場價值變化情況，確保抵押物價值穩(wěn)定。3.質(zhì)押物應(yīng)具備合法的所有權(quán)或處分權(quán)，能夠依法辦理質(zhì)押登記手續(xù)。對于股權(quán)質(zhì)押，應(yīng)確保股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，出質(zhì)人具有合法的股東身份和處分權(quán)。4.保證人應(yīng)具備良好的信用狀況和代償能力，能夠為借款人的債務(wù)提供連帶責(zé)任保證。我行將對保證人的財務(wù)狀況、信用記錄等進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保保證人具備足夠的擔(dān)保能力。三、并購貸款調(diào)查與評估（一）調(diào)查內(nèi)容1.借款人基本情況調(diào)查包括借款人的歷史沿革、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、高管團(tuán)隊等方面的情況。了解借款人的發(fā)展歷程和經(jīng)營特點，評估其管理團(tuán)隊的能力和經(jīng)驗。2.財務(wù)狀況調(diào)查對借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表進(jìn)行詳細(xì)分析，評估其財務(wù)狀況的真實性和穩(wěn)健性。關(guān)注借款人的盈利能力、償債能力、營運能力等指標(biāo)，分析其財務(wù)風(fēng)險。3.經(jīng)營狀況調(diào)查深入了解借款人的主營業(yè)務(wù)、市場份額、客戶群體、行業(yè)競爭地位等情況。分析借款人的經(jīng)營模式和發(fā)展戰(zhàn)略，評估其市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。4.信用狀況調(diào)查查詢借款人在我行及其他金融機構(gòu)的信用記錄，了解其是否存在逾期貸款、欠息、不良信用等情況。同時，通過人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構(gòu)等渠道，獲取借款人的信用評級和信用報告，全面評估其信用狀況。5.并購交易調(diào)查詳細(xì)了解并購交易的背景、目的、方式、交易對手、交易價格、資金來源及還款計劃等內(nèi)容。對并購交易的可行性進(jìn)行分析，評估其是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和我行信貸政策導(dǎo)向。6.擔(dān)保情況調(diào)查對借款人提供的擔(dān)保措施進(jìn)行實地調(diào)查和核實，確保擔(dān)保物的真實性、合法性和有效性。評估擔(dān)保物的價值和變現(xiàn)能力，分析保證人的擔(dān)保能力和信用狀況。（二）評估要點1.并購交易風(fēng)險評估分析并購交易中可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等。評估交易風(fēng)險的大小，并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。2.借款人還款能力評估綜合考慮借款人的財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、現(xiàn)金流狀況等因素，評估其還款能力。通過預(yù)測借款人未來的現(xiàn)金流入和流出情況，測算其還款資金來源的充足性和穩(wěn)定性。3.擔(dān)保價值評估對擔(dān)保物的價值進(jìn)行專業(yè)評估，確定其市場價值和變現(xiàn)價值。評估擔(dān)保物的產(chǎn)權(quán)狀況、物理狀況、市場流動性等因素，確保擔(dān)保物能夠有效覆蓋我行貸款風(fēng)險。4.協(xié)同效應(yīng)評估分析并購交易預(yù)期產(chǎn)生的協(xié)同效應(yīng)，包括經(jīng)營協(xié)同、財務(wù)協(xié)同、管理協(xié)同等方面。評估協(xié)同效應(yīng)的大小和實現(xiàn)的可能性，判斷并購交易對企業(yè)價值提升的貢獻(xiàn)程度。（三）調(diào)查與評估流程1.受理申請借款人向我行提出并購貸款申請，提交相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財務(wù)報表、并購交易方案等。我行對申請資料進(jìn)行初步審查，決定是否受理。2.盡職調(diào)查受理申請后，我行成立盡職調(diào)查小組，對借款人及并購交易進(jìn)行全面調(diào)查。調(diào)查小組通過實地走訪、問卷調(diào)查、查閱資料、與相關(guān)人員面談等方式，收集信息并進(jìn)行分析評估。3.風(fēng)險評估根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，我行風(fēng)險管理部門對并購貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估。運用風(fēng)險評估模型和方法，對交易風(fēng)險、借款人還款能力、擔(dān)保價值等進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險等級。4.審查審批風(fēng)險評估完成后，我行信貸審批部門對并購貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審查審批。審查審批人員根據(jù)風(fēng)險評估報告、盡職調(diào)查報告及我行信貸政策，對貸款金額、期限、利率、擔(dān)保方式等要素進(jìn)行審核，做出審批決策。5.反饋與溝通審批通過后，我行將審批結(jié)果反饋給借款人，并與借款人就貸款合同條款等進(jìn)行溝通協(xié)商。如審批未通過，我行將向借款人說明原因，并提出改進(jìn)建議。四、并購貸款審批與發(fā)放（一）審批權(quán)限我行根據(jù)并購貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度和金額大小，設(shè)定不同的審批權(quán)限。對于金額較小、風(fēng)險較低的并購貸款業(yè)務(wù)，由分行審批；對于金額較大、風(fēng)險較高的并購貸款業(yè)務(wù)，需報總行審批。具體審批權(quán)限劃分如下：1.并購貸款金額在[X]萬元以下（含）的，由分行風(fēng)險管理部門審核，分行行長審批。2.并購貸款金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，由分行風(fēng)險管理部門審核，總行風(fēng)險管理部門備案，分行行長審批。3.并購貸款金額在[X]萬元以上的，由分行風(fēng)險管理部門審核，總行風(fēng)險管理部門審查，總行信貸審批委員會審批。（二）審批流程1.提交申請借款人向我行提交并購貸款申請及相關(guān)資料，包括申請報告、并購交易方案、財務(wù)報表、擔(dān)保資料等。2.受理與初審我行信貸業(yè)務(wù)部門對申請資料進(jìn)行受理和初審，審查資料的完整性和合規(guī)性。如資料不全或不符合要求，通知借款人補充完善。3.盡職調(diào)查與風(fēng)險評估信貸業(yè)務(wù)部門組織開展盡職調(diào)查，風(fēng)險管理部門進(jìn)行風(fēng)險評估，形成盡職調(diào)查報告和風(fēng)險評估報告。4.審查審批信貸審批部門對盡職調(diào)查報告、風(fēng)險評估報告及貸款申請進(jìn)行審查審批。根據(jù)審批結(jié)果，出具審批意見。5.合同簽訂審批通過后，我行與借款人簽訂并購貸款合同及相關(guān)擔(dān)保合同。明確雙方的權(quán)利義務(wù)，約定貸款金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等條款。6.貸款發(fā)放合同簽訂后，我行按照合同約定的條件和方式，向借款人發(fā)放并購貸款。貸款資金應(yīng)直接支付至交易對手或用于約定的并購相關(guān)支出，確保資金?？顚Ｓ?。（三）發(fā)放條件1.并購交易已獲得國家有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件，相關(guān)審批手續(xù)齊全。2.借款人已落實并購資金的其他來源，除我行貸款外的資金已足額到位。3.我行與借款人已簽訂合法有效的并購貸款合同及相關(guān)擔(dān)保合同，合同條款符合法律法規(guī)和我行要求。4.借款人已按照我行要求提供了必要的資料和信息，配合我行完成盡職調(diào)查和審批工作。5.并購交易涉及的抵押物已辦理合法有效的抵押登記手續(xù)，質(zhì)押物已辦理質(zhì)押登記手續(xù)，保證人已簽訂保證合同并明確保證責(zé)任。五、并購貸款支付管理（一）支付方式1.受托支付對于單筆金額超過[X]萬元的并購貸款資金支付，我行應(yīng)采用受托支付方式。由我行根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金直接支付給符合合同約定用途的交易對手。2.自主支付對于單筆金額不超過[X]萬元的并購貸款資金支付，我行可采用自主支付方式。由借款人自主支付給符合合同約定用途的交易對手，但我行應(yīng)要求借款人定期報告資金使用情況，確保資金用于約定的并購相關(guān)支出。（二）支付管理要求1.借款人應(yīng)按照合同約定的用途使用貸款資金，不得挪作他用。我行將對貸款資金的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保資金流向符合合同約定。2.采用受托支付方式的，借款人應(yīng)提供交易合同、發(fā)票等相關(guān)資料，證明貸款資金的支付用途。我行審核無誤后，按照合同約定的支付方式和金額進(jìn)行支付。3.采用自主支付方式的，借款人應(yīng)在提款時向我行提供資金使用計劃，明確資金用途和支付對象。我行將對借款人的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)借款人未按照計劃使用資金，有權(quán)要求其整改或提前收回貸款。4.我行應(yīng)建立健全并購貸款資金支付臺賬，詳細(xì)記錄每筆貸款資金的支付時間、金額、支付對象等信息。加強對支付環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，防范資金支付風(fēng)險。六、并購貸款貸后管理（一）貸后檢查1.定期檢查我行應(yīng)定期對借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、還款能力等進(jìn)行檢查。檢查周期為每季度一次，對于風(fēng)險較高的借款人，可適當(dāng)增加檢查頻率。2.專項檢查在并購交易實施過程中，如出現(xiàn)重大事項或風(fēng)險預(yù)警信號，我行應(yīng)及時開展專項檢查。專項檢查內(nèi)容包括并購交易進(jìn)展情況、資金使用情況、擔(dān)保情況等，評估風(fēng)險狀況并提出應(yīng)對措施。3.檢查內(nèi)容貸后檢查內(nèi)容包括借款人的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)指標(biāo)變化、市場環(huán)境變化、并購交易進(jìn)展、擔(dān)保物狀況等方面。重點關(guān)注借款人的還款能力和還款意愿，及時發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險。（二）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)我行應(yīng)建立并購貸款風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、利息保障倍數(shù)、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量等財務(wù)指標(biāo)，以及并購交易進(jìn)度、市場份額變化、行業(yè)競爭態(tài)勢等非財務(wù)指標(biāo)。通過對這些指標(biāo)的監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)借款人的風(fēng)險變化情況。2.預(yù)警機制當(dāng)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)出現(xiàn)異常變化或達(dá)到預(yù)警閾值時，我行應(yīng)啟動預(yù)警機制。根據(jù)風(fēng)險程度，發(fā)出不同級別的預(yù)警信號，如紅色預(yù)警、橙色預(yù)警、黃色預(yù)警等。針對不同級別的預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施，如加強貸后檢查、要求借款人補充擔(dān)保、提前收回貸款等。（三）還款管理1.還款計劃跟蹤我行應(yīng)密切跟蹤借款人的還款計劃執(zhí)行情況，確保借款人按時足額償還貸款本息。提前與借款人溝通還款事宜，提醒其做好還款準(zhǔn)備。2.逾期管理如借款人出現(xiàn)逾期還款情況，我行應(yīng)及時采取催收措施。通過電話催收、上門催收、發(fā)送催收函等方式，督促借款人盡快償還逾期貸款。同時，按照合同約定計收逾期利息和罰息，加大借款人的違約成本。3.展期與重組對于因特殊原因無法按時償還貸款的借款人，在符合條件的情況下，我行可考慮給予展期或重組。展期或重組應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行，確保風(fēng)險可控。在展期或重組期間，加強對借款人的管理和監(jiān)督，密切關(guān)注其經(jīng)營狀況和還款能力變化。（四）擔(dān)保管理1.擔(dān)保物監(jiān)管我行應(yīng)加強對擔(dān)保物的監(jiān)管，定期對抵押物、質(zhì)押物的價值進(jìn)行評估，確保擔(dān)保物價值穩(wěn)定。對于抵押物，應(yīng)檢查其使用狀況和維護(hù)情況；對于質(zhì)押物，應(yīng)確保其保管安全，防止質(zhì)押物滅失或價值貶損。2.擔(dān)保變更管理如擔(dān)保物出現(xiàn)價值貶損、產(chǎn)權(quán)變更等情況，借款人應(yīng)及時通知我行，并提供新的擔(dān)保措施或補充擔(dān)保物。我行應(yīng)根據(jù)實際情況，對擔(dān)保變更事項進(jìn)行審查審批，確保擔(dān)保措施的有效性和充足性。七、法律責(zé)任（一）借款人責(zé)任1.借款人應(yīng)按照合同約定使用貸款資金，如違反合同約定，擅自改變貸款用途或挪作他用，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。我行有權(quán)提前收回貸款，并要求借款人支付逾期利息、罰息及承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。2.借款人應(yīng)按時足額償還貸款本息，如逾期還款，應(yīng)按照合同約定承擔(dān)逾期還款的法律后果。我行有權(quán)通過法律途徑追討貸款本息，借款人應(yīng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切費用。3.借款人應(yīng)如實提供我行要求的資料和信息，如提供虛假資料或隱瞞重要信息，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。我行有權(quán)解除貸款合同，并要求借款人返還已發(fā)放的貸款本息，同時賠償我行因此遭受的損失。（二）我行責(zé)任1.我行應(yīng)按照本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，審慎開展并購貸款業(yè)務(wù)。如因我行違規(guī)操作或未盡審查、管理職責(zé)，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險或損失，我行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.我行應(yīng)