中介日常花銷管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司中介業(yè)務(wù)日?；ㄤN的管理，規(guī)范花銷行為，控制花銷成本，提高資金使用效益，確保公司中介業(yè)務(wù)的健康、可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)從事中介業(yè)務(wù)的所有部門、團(tuán)隊(duì)及相關(guān)工作人員?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：中介日常花銷必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，杜絕違法違規(guī)支出。2.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)花銷應(yīng)納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，確?；ㄤN在可控范圍內(nèi)。3.效益性原則：在保證中介業(yè)務(wù)正常開展的前提下，優(yōu)化花銷結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，降低運(yùn)營(yíng)成本。4.真實(shí)性原則：花銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，如實(shí)反映業(yè)務(wù)內(nèi)容和支出情況?；ㄤN分類及管理規(guī)定差旅費(fèi)1.定義：因中介業(yè)務(wù)需要，員工前往異地出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)制定交通費(fèi)用：根據(jù)出差的地區(qū)、緊急程度等因素，制定不同級(jí)別的交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)。例如，長(zhǎng)途出差可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況需乘坐商務(wù)艙的，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批；短途出差優(yōu)先選擇高鐵二等座，如因時(shí)間緊迫可乘坐動(dòng)車一等座或汽車等，具體標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。住宿費(fèi)用：按照出差目的地的城市級(jí)別劃分住宿標(biāo)準(zhǔn)。一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天；二線城市為[X]元/天；三線及以下城市為[X]元/天。同性員工兩人以上一同出差的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況安排合住，如需單獨(dú)住宿，需說明合理理由并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。餐飲補(bǔ)貼：按照出差自然天數(shù)給予一定標(biāo)準(zhǔn)的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。員工應(yīng)保留出差期間的餐飲發(fā)票，但不再另行報(bào)銷餐飲費(fèi)用（除特殊招待情況外）。3.報(bào)銷流程員工出差前需填寫《出差申請(qǐng)表》，注明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可出差。出差歸來后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為一周內(nèi)）填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并附上出差審批表、交通票據(jù)、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證，按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，對(duì)于不符合標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，有權(quán)予以核減或不予報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：為開展中介業(yè)務(wù)，招待客戶、合作伙伴等所發(fā)生的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)控制招待標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和客戶重要程度，設(shè)定不同級(jí)別的招待標(biāo)準(zhǔn)。一般性業(yè)務(wù)招待，人均費(fèi)用控制在[X]元以內(nèi)；重要客戶或合作伙伴的招待，需提前制定招待方案，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，人均費(fèi)用可適當(dāng)放寬，但最高不得超過[X]元。招待次數(shù)：應(yīng)嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待次數(shù)，避免不必要的招待。對(duì)于同一客戶或合作伙伴，在一個(gè)月內(nèi)原則上招待次數(shù)不超過[X]次。禮品贈(zèng)送：確需贈(zèng)送禮品的，應(yīng)選擇具有公司特色且價(jià)值適中的禮品，每次禮品費(fèi)用不得超過[X]元。禮品贈(zèng)送應(yīng)符合商務(wù)禮儀規(guī)范，不得贈(zèng)送現(xiàn)金、有價(jià)證券等違規(guī)禮品。3.審批流程業(yè)務(wù)部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待前，需填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。如遇特殊情況無法提前審批的，應(yīng)在招待發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦審批手續(xù)。招待結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》，附上審批表、發(fā)票、消費(fèi)清單等憑證，按照財(cái)務(wù)報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)、超次數(shù)或無審批手續(xù)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，不予報(bào)銷。通訊費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因中介業(yè)務(wù)需要，使用個(gè)人手機(jī)、固定電話等通訊工具所發(fā)生的費(fèi)用。2.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于經(jīng)常需要外出聯(lián)系業(yè)務(wù)的中介業(yè)務(wù)人員，每月通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元；其他崗位人員根據(jù)實(shí)際工作情況，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。3.報(bào)銷方式公司以通訊費(fèi)補(bǔ)貼的形式發(fā)放給員工，員工無需再提供通訊費(fèi)用發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。補(bǔ)貼隨工資一同發(fā)放，如員工實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用超過補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由員工自行承擔(dān)；如未達(dá)到補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，公司不予補(bǔ)差。辦公費(fèi)1.定義：用于中介業(yè)務(wù)辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本等辦公用品費(fèi)用，以及辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用等。2.采購(gòu)管理辦公用品由公司行政部門統(tǒng)一采購(gòu)，建立辦公用品采購(gòu)清單和庫(kù)存管理制度。各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，定期向行政部門提交辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)取。辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)應(yīng)選擇具有資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂維修保養(yǎng)合同，明確服務(wù)內(nèi)容、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等條款。維修保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)按照合同約定進(jìn)行支付，報(bào)銷時(shí)需附上維修保養(yǎng)清單、發(fā)票等憑證。3.費(fèi)用控制行政部門應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)辦公用品的采購(gòu)和使用情況，分析費(fèi)用支出趨勢(shì)，合理控制采購(gòu)數(shù)量和成本。對(duì)于可重復(fù)使用的辦公用品，應(yīng)提倡節(jié)約使用，避免浪費(fèi)。辦公設(shè)備的維修保養(yǎng)應(yīng)遵循先維修后更換的原則，盡量降低維修成本。如確需更換設(shè)備，應(yīng)提前進(jìn)行評(píng)估和審批，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。交通費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工在本市內(nèi)因中介業(yè)務(wù)需要乘坐公共交通工具（如地鐵、公交、出租車等）所發(fā)生的費(fèi)用，以及公司配備的業(yè)務(wù)用車的燃油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等。2.市內(nèi)交通補(bǔ)貼對(duì)于因業(yè)務(wù)需要經(jīng)常在市內(nèi)外出的員工，給予一定標(biāo)準(zhǔn)的市內(nèi)交通補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。補(bǔ)貼隨工資一同發(fā)放，員工無需再提供市內(nèi)交通費(fèi)用發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。如員工實(shí)際發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用超過補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由員工自行承擔(dān)；如未達(dá)到補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，公司不予補(bǔ)差。3.業(yè)務(wù)用車管理公司業(yè)務(wù)用車由行政部門統(tǒng)一調(diào)度和管理，建立車輛使用登記制度。各部門因業(yè)務(wù)需要使用車輛時(shí)，需提前填寫《車輛使用申請(qǐng)表》，注明用車事由、時(shí)間、地點(diǎn)等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、行政部門批準(zhǔn)后，方可使用車輛。車輛的燃油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等費(fèi)用由駕駛員定期收集發(fā)票，按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。車輛保險(xiǎn)費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等大額費(fèi)用，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和支付。同時(shí)，行政部門應(yīng)定期對(duì)車輛的使用情況和費(fèi)用支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，合理控制車輛使用成本。花銷審批流程一般審批流程1.經(jīng)辦人填寫相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷單或申請(qǐng)表，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的事由、金額、時(shí)間等信息，并附上相應(yīng)的發(fā)票、清單等原始憑證。2.將報(bào)銷單或申請(qǐng)表提交給部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后簽字審批。3.部門負(fù)責(zé)人審批通過后，報(bào)銷單或申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至分管領(lǐng)導(dǎo)處，分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)情況和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審批，如涉及重大花銷或超出預(yù)算的情況，需報(bào)公司總經(jīng)理審批。4.最后，報(bào)銷單或申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)憑證的合法性、合規(guī)性以及金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。審核通過后，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷支付。特殊情況審批流程對(duì)于一些緊急或特殊的花銷事項(xiàng)，無法按照正常審批流程進(jìn)行的，可采取特殊審批方式，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。具體流程如下：1.經(jīng)辦人在花銷事項(xiàng)發(fā)生后，應(yīng)立即向部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)情況，并說明緊急原因。2.部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行初步判斷，如認(rèn)為確有必要，可口頭同意經(jīng)辦人先行處理花銷事項(xiàng)，但需在[X]個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦書面審批手續(xù)。3.經(jīng)辦人在處理完花銷事項(xiàng)后，應(yīng)盡快填寫相關(guān)報(bào)銷單或申請(qǐng)表，并附上原始憑證，按照正常審批流程依次提交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審批。4.財(cái)務(wù)部門在審核報(bào)銷單時(shí)，如發(fā)現(xiàn)特殊審批手續(xù)不符合規(guī)定或未及時(shí)補(bǔ)辦的，有權(quán)拒絕報(bào)銷該筆費(fèi)用?；ㄤN預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)本部門下一年度的中介業(yè)務(wù)工作計(jì)劃和花銷需求，編制本部門的日?；ㄤN預(yù)算草案，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算。2.預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)支出金額、支出事由、支出時(shí)間等信息，并附上相關(guān)的說明和依據(jù)。各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算草案的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。3.各部門將編制好的預(yù)算草案提交至公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總和審核，結(jié)合公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和平衡，形成公司年度日?；ㄤN預(yù)算方案。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.公司年度日?；ㄤN預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批通過后，正式下達(dá)各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排控制花銷支出，不得隨意超預(yù)算開支。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司日?；ㄤN預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期（每月或每季度）對(duì)各部門的花銷支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并向相關(guān)部門反饋。3.各部門應(yīng)建立本部門的預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際支出情況，與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，查找差異原因，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、市場(chǎng)環(huán)境變化或其他不可抗力因素導(dǎo)致原預(yù)算無法滿足實(shí)際工作需要，各部門可提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目、調(diào)整的金額以及調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，并附上相關(guān)的證明材料。部門負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)的合理性進(jìn)行審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對(duì)于涉及金額較大或?qū)菊w預(yù)算影響較大的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，方可進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門對(duì)公司預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并及時(shí)通知各部門按照新的預(yù)算執(zhí)行。花銷核算與分析花銷核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，對(duì)中介日?；ㄤN進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的核算。各項(xiàng)花銷應(yīng)按照不同的費(fèi)用類別進(jìn)行明細(xì)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.對(duì)于每一筆花銷支出，財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核其憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及審批手續(xù)的合規(guī)性。對(duì)于不符合要求的憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕入賬，并要求經(jīng)辦人補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期（每月或每季度）編制中介日常花銷報(bào)表，詳細(xì)反映各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況、預(yù)算執(zhí)行情況等信息，為公司管理層提供決策依據(jù)?；ㄤN分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)中介日?；ㄤN進(jìn)行分析，通過對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算、不同期間的花銷數(shù)據(jù)等，找出花銷變動(dòng)的原因和規(guī)律，評(píng)估花銷的合理性和效益性。2.分析內(nèi)容包括但不限于：各項(xiàng)費(fèi)用的支出趨勢(shì)分析、費(fèi)用占比分析、與同行業(yè)水平對(duì)比分析等。通過分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議和措施，為公司優(yōu)化花銷管理提供參考。3.各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門的花銷分析工作，提供相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，并對(duì)本部門的花銷情況進(jìn)行自我分析和總結(jié)，不斷改進(jìn)工作方法，降低花銷成本。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)中介日?；ㄤN管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各項(xiàng)花銷管理制度的執(zhí)行情況、費(fèi)用支出的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.審計(jì)部門可通過查閱憑證、賬目、報(bào)表，實(shí)地走訪、調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì)工作。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.被審計(jì)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，不得拒絕、阻礙審計(jì)人員的工作。對(duì)于審計(jì)提出的整改要求，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，確保公司花銷管理規(guī)范、有序。財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門作為公司日?；ㄤN管理的重要職能部門，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)花銷支出的財(cái)務(wù)監(jiān)督。嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用不予報(bào)銷；對(duì)超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用支出，及時(shí)提出預(yù)警，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司花銷情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，向公司管理層匯報(bào)花銷管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與其他部門的溝通與協(xié)作，共同做好公司花銷管理工