財務(wù)主數(shù)據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)主數(shù)據(jù)管理，規(guī)范財務(wù)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、維護、使用和刪除等流程，確保財務(wù)主數(shù)據(jù)的準確性、完整性和一致性，提高財務(wù)管理效率和決策支持能力，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分子公司的財務(wù)主數(shù)據(jù)管理工作，涵蓋財務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理、報表編制等相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域涉及的主數(shù)據(jù)。（三）定義1.財務(wù)主數(shù)據(jù)：指在公司財務(wù)管理過程中，具有共享性、關(guān)鍵性且相對穩(wěn)定的數(shù)據(jù)，如會計科目、客商信息、會計期間、幣種、成本中心等。2.數(shù)據(jù)創(chuàng)建：指首次在系統(tǒng)中錄入財務(wù)主數(shù)據(jù)的過程。3.數(shù)據(jù)維護：指對已存在的財務(wù)主數(shù)據(jù)進行修改、補充、更新等操作，以保證數(shù)據(jù)的準確性和時效性。4.數(shù)據(jù)使用：指在財務(wù)核算、報表編制、預(yù)算管理、資金管理等業(yè)務(wù)場景中對財務(wù)主數(shù)據(jù)的調(diào)用和引用。5.數(shù)據(jù)刪除：指將不再使用或已失效的財務(wù)主數(shù)據(jù)從系統(tǒng)中移除的操作。（四）管理原則1.統(tǒng)一規(guī)范原則：遵循國家相關(guān)法律法規(guī)和會計準則，結(jié)合公司實際情況，制定統(tǒng)一的財務(wù)主數(shù)據(jù)標準和規(guī)范，確保數(shù)據(jù)的一致性和可比性。2.集中管理原則：實行財務(wù)主數(shù)據(jù)的集中管理，明確管理職責和權(quán)限，避免數(shù)據(jù)分散和不一致。3.流程驅(qū)動原則：通過規(guī)范的數(shù)據(jù)創(chuàng)建、維護、使用和刪除流程，確保財務(wù)主數(shù)據(jù)的全生命周期管理得到有效執(zhí)行。4.安全保密原則：加強財務(wù)主數(shù)據(jù)的安全管理，采取必要的安全措施，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改和丟失，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性。二、職責分工（一）財務(wù)管理部門1.負責制定和完善財務(wù)主數(shù)據(jù)管理辦法及相關(guān)標準規(guī)范。2.統(tǒng)籌規(guī)劃財務(wù)主數(shù)據(jù)的管理工作，協(xié)調(diào)各部門之間的數(shù)據(jù)管理事宜。3.負責財務(wù)主數(shù)據(jù)的集中維護和管理，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和一致性。4.對財務(wù)主數(shù)據(jù)的使用情況進行監(jiān)督和檢查，為公司財務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。（二）信息技術(shù)部門1.提供財務(wù)主數(shù)據(jù)管理所需的系統(tǒng)平臺和技術(shù)支持，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)的安全存儲。2.根據(jù)財務(wù)管理部門的要求，對系統(tǒng)進行優(yōu)化和升級，以滿足財務(wù)主數(shù)據(jù)管理的業(yè)務(wù)需求。3.協(xié)助財務(wù)管理部門制定數(shù)據(jù)備份和恢復策略，保障數(shù)據(jù)的安全性和可恢復性。（三）其他業(yè)務(wù)部門1.負責本部門涉及的財務(wù)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、維護和使用，并及時向財務(wù)管理部門反饋數(shù)據(jù)問題和需求。2.配合財務(wù)管理部門開展財務(wù)主數(shù)據(jù)的清理和核對工作，確保本部門數(shù)據(jù)的準確性和完整性。（四）數(shù)據(jù)管理崗位1.主數(shù)據(jù)管理員負責財務(wù)主數(shù)據(jù)的日常維護和管理工作，包括數(shù)據(jù)的錄入、修改、審核等。對財務(wù)主數(shù)據(jù)進行定期檢查和清理，及時發(fā)現(xiàn)和解決數(shù)據(jù)異常問題。協(xié)助其他部門處理財務(wù)主數(shù)據(jù)相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢和技術(shù)問題。2.數(shù)據(jù)安全管理員負責財務(wù)主數(shù)據(jù)的安全管理工作，制定和執(zhí)行數(shù)據(jù)安全策略，防范數(shù)據(jù)安全風險。對系統(tǒng)用戶的權(quán)限進行管理和維護，確保數(shù)據(jù)訪問的安全性和合規(guī)性。定期進行數(shù)據(jù)備份和恢復演練，保障數(shù)據(jù)的可恢復性。三、財務(wù)主數(shù)據(jù)分類與編碼（一）會計科目1.科目設(shè)置原則依據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點和管理需求，設(shè)置會計科目體系。會計科目應(yīng)具有唯一性、系統(tǒng)性和穩(wěn)定性，便于財務(wù)核算和管理。2.科目編碼規(guī)則采用數(shù)字編碼方式，按照科目級別和類別進行編碼。一級科目編碼遵循國家統(tǒng)一規(guī)定，二級及以下科目編碼由公司自行設(shè)定，確保編碼的連續(xù)性和擴展性?？颇烤幋a應(yīng)簡潔明了，便于記憶和使用，同時要避免與其他系統(tǒng)或業(yè)務(wù)編碼沖突。（二）客商信息1.客商分類根據(jù)客商的性質(zhì)和業(yè)務(wù)往來情況，將客商分為客戶、供應(yīng)商、內(nèi)部單位等類別。對于客戶和供應(yīng)商，可進一步按照行業(yè)、地區(qū)、規(guī)模等因素進行細分，以便于管理和分析。2.客商編碼規(guī)則采用統(tǒng)一的編碼規(guī)則，確?？蜕叹幋a的唯一性和系統(tǒng)性。編碼應(yīng)包含客商的基本信息，如地區(qū)代碼、行業(yè)代碼、企業(yè)類型代碼等，便于分類統(tǒng)計和查詢。對于內(nèi)部單位，可按照公司組織架構(gòu)進行編碼，確保與公司內(nèi)部管理體系的一致性。（三）會計期間1.會計期間定義采用公歷年度作為會計年度，會計期間分為月度、季度和年度。月度會計期間為自然月，季度會計期間為三個月，年度會計期間為公歷年度的1月1日至12月31日。2.會計期間調(diào)整如因特殊原因需要調(diào)整會計期間，應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定進行審批，并及時通知相關(guān)部門和人員。調(diào)整會計期間后，應(yīng)確保財務(wù)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和準確性，對涉及的財務(wù)報表、賬務(wù)處理等進行相應(yīng)調(diào)整。（四）幣種1.幣種種類根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，確定主要使用的幣種，如人民幣、美元、歐元等。對于涉及外幣業(yè)務(wù)的，應(yīng)明確外幣的核算方法和匯率折算規(guī)則。2.匯率管理建立匯率管理制度，定期收集和更新匯率信息，確保匯率數(shù)據(jù)的準確性和及時性。在進行外幣業(yè)務(wù)核算時，應(yīng)按照規(guī)定的匯率進行折算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。（五）成本中心1.成本中心定義成本中心是公司內(nèi)部進行成本核算和控制的基本單位，用于歸集和分配成本費用。成本中心應(yīng)具有明確的職責和權(quán)限，能夠獨立核算成本費用，并對成本控制效果負責。2.成本中心編碼規(guī)則采用數(shù)字編碼方式，按照成本中心的層級和類別進行編碼。編碼應(yīng)包含成本中心的基本信息，如部門代碼、成本中心類型代碼等，便于分類統(tǒng)計和查詢。成本中心編碼應(yīng)保持穩(wěn)定，避免頻繁變更，如因業(yè)務(wù)調(diào)整需要變更編碼，應(yīng)進行相應(yīng)的審批和記錄。四、財務(wù)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建與維護（一）創(chuàng)建流程1.需求提出：各業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向財務(wù)管理部門提出財務(wù)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建需求，填寫《財務(wù)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建申請表》，詳細說明主數(shù)據(jù)的名稱、類別、編碼、描述、使用部門等信息。2.審核與審批：財務(wù)管理部門收到申請表后，對申請內(nèi)容進行審核，確保數(shù)據(jù)需求的合理性和必要性。對于涉及重要財務(wù)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建申請，需提交公司管理層進行審批。3.數(shù)據(jù)錄入：經(jīng)審核和審批通過后，主數(shù)據(jù)管理員按照規(guī)定的編碼規(guī)則和數(shù)據(jù)格式，在系統(tǒng)中錄入財務(wù)主數(shù)據(jù)，并確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。4.數(shù)據(jù)審核：數(shù)據(jù)錄入完成后，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)管理部門進行數(shù)據(jù)審核，審核內(nèi)容包括數(shù)據(jù)的準確性、完整性、合規(guī)性等。審核通過后，數(shù)據(jù)方可正式生效。（二）維護流程1.變更申請：當財務(wù)主數(shù)據(jù)需要進行修改、補充、更新等維護操作時，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門或人員填寫《財務(wù)主數(shù)據(jù)維護申請表》，詳細說明維護的原因、內(nèi)容、影響范圍等信息。2.審核與審批：財務(wù)管理部門收到申請表后，對維護申請進行審核，評估維護操作的必要性和風險。對于涉及重要財務(wù)主數(shù)據(jù)的維護申請，需提交公司管理層進行審批。3.數(shù)據(jù)維護：經(jīng)審核和審批通過后，主數(shù)據(jù)管理員按照規(guī)定的流程和方法，在系統(tǒng)中進行財務(wù)主數(shù)據(jù)的維護操作，并做好相應(yīng)的記錄。4.數(shù)據(jù)驗證：維護操作完成后，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)管理部門進行數(shù)據(jù)驗證，確保維護后的數(shù)據(jù)符合要求。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時進行調(diào)整和糾正。（三）數(shù)據(jù)清理1.清理原則定期對財務(wù)主數(shù)據(jù)進行清理，刪除不再使用或已失效的數(shù)據(jù)，以減少數(shù)據(jù)冗余，提高系統(tǒng)運行效率。清理數(shù)據(jù)應(yīng)遵循謹慎性原則，確保數(shù)據(jù)清理不會影響公司的財務(wù)核算和業(yè)務(wù)運營。2.清理流程財務(wù)管理部門制定財務(wù)主數(shù)據(jù)清理計劃，明確清理的范圍、時間、方法等要求。主數(shù)據(jù)管理員按照清理計劃，對符合清理條件的數(shù)據(jù)進行標記和刪除操作，并做好相應(yīng)的記錄。在數(shù)據(jù)清理過程中，如發(fā)現(xiàn)有數(shù)據(jù)涉及未結(jié)清的業(yè)務(wù)或重要財務(wù)信息，應(yīng)及時通知相關(guān)部門和人員進行處理，確保數(shù)據(jù)清理的準確性和合規(guī)性。五、財務(wù)主數(shù)據(jù)使用與共享（一）使用規(guī)范1.各部門在進行財務(wù)核算、報表編制、預(yù)算管理、資金管理等業(yè)務(wù)操作時，應(yīng)嚴格按照規(guī)定使用財務(wù)主數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的一致性和準確性。2.禁止擅自修改或刪除財務(wù)主數(shù)據(jù)，如需對數(shù)據(jù)進行特殊處理，應(yīng)按照規(guī)定的流程進行申請和審批。3.在使用財務(wù)主數(shù)據(jù)過程中，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異?；蝈e誤，應(yīng)及時反饋給財務(wù)管理部門進行處理。（二）共享機制1.建立財務(wù)主數(shù)據(jù)共享平臺，實現(xiàn)公司內(nèi)部各部門之間財務(wù)主數(shù)據(jù)的實時共享和交互。2.明確各部門在財務(wù)主數(shù)據(jù)共享中的職責和權(quán)限，確保數(shù)據(jù)共享的安全和合規(guī)。3.對于需要共享給外部單位的財務(wù)主數(shù)據(jù)，應(yīng)按照公司對外信息披露管理規(guī)定進行審批和管理，確保數(shù)據(jù)的保密性和安全性。六、財務(wù)主數(shù)據(jù)安全管理（一）安全策略1.制定財務(wù)主數(shù)據(jù)安全管理制度，明確數(shù)據(jù)安全管理的目標、原則、措施等內(nèi)容。2.采取多種安全技術(shù)手段，如數(shù)據(jù)加密、訪問控制、防火墻等，保障財務(wù)主數(shù)據(jù)的安全性。3.定期對財務(wù)主數(shù)據(jù)進行備份，確保數(shù)據(jù)在發(fā)生意外情況時能夠及時恢復。備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全的位置，并定期進行檢查和測試。（二）用戶權(quán)限管理1.根據(jù)用戶的工作職責和業(yè)務(wù)需求，合理分配財務(wù)主數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限，確保用戶只能訪問其工作所需的數(shù)據(jù)。2.對用戶權(quán)限進行定期審查和調(diào)整，及時刪除不再需要的用戶權(quán)限，防止權(quán)限濫用。3.建立用戶賬號管理制度，規(guī)范用戶賬號的創(chuàng)建、修改、刪除等操作流程，確保用戶賬號的安全性。（三）數(shù)據(jù)審計與監(jiān)控1.建立財務(wù)主數(shù)據(jù)審計機制，定期對數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、維護、使用和刪除等操作進行審計，檢查數(shù)據(jù)操作的合規(guī)性和準確性。2.利用系統(tǒng)監(jiān)控工具，實時監(jiān)控財務(wù)主數(shù)據(jù)的訪問情況和系統(tǒng)運行狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.對審計和監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題進行及時整改，并記錄整改情況，形成審計報告和監(jiān)控日志。七、培訓與考核（一）培訓計劃1.財務(wù)管理部門制定財務(wù)主數(shù)據(jù)管理培訓計劃，定期組織相關(guān)人員進行培訓，提高員工對財務(wù)主數(shù)據(jù)管理的認識和操作技能。2.培訓內(nèi)容包括財務(wù)主數(shù)據(jù)管理辦法、相關(guān)標準規(guī)范、系統(tǒng)操作流程等，確保員工熟悉財務(wù)主數(shù)據(jù)管理的各項要求。（二）培訓方式1.采用內(nèi)部培訓、在線學習、現(xiàn)場指導等多種培訓方式，滿足不同員工的學習需求。2.定期邀請外部專家進