財務(wù)公章制度管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)公章的管理，規(guī)范財務(wù)公章的使用流程，保障公司財務(wù)安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)涉及財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)使用財務(wù)公章的情況。（三）基本原則1.嚴(yán)格審批原則：財務(wù)公章的使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保用章事項(xiàng)合法合規(guī)。2.專人保管原則：財務(wù)公章由專人負(fù)責(zé)保管，明確保管人的職責(zé)和權(quán)限。3.登記備案原則：建立財務(wù)公章使用登記臺賬，對每一次用章情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，以備查詢和追溯。二、財務(wù)公章的刻制、啟用與廢止（一）刻制1.財務(wù)公章的刻制必須由公司指定的具有資質(zhì)的印章制作單位進(jìn)行，確保印章的規(guī)格、樣式符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.申請刻制財務(wù)公章時，需由財務(wù)部門填寫《財務(wù)公章刻制申請表》，詳細(xì)說明刻制原因、用途、規(guī)格等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.刻制完成后，印章制作單位應(yīng)將印章及印模交付公司指定人員，并辦理交接手續(xù)。交接時需填寫《財務(wù)公章交接清單》，雙方簽字確認(rèn)。（二）啟用1.新刻制的財務(wù)公章啟用前，需在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期為[X]個工作日。公示內(nèi)容包括印章的樣式、啟用日期、使用范圍等。2.公示無異議后，由財務(wù)部門填寫《財務(wù)公章啟用申請表》，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后，方可正式啟用財務(wù)公章。3.啟用后的財務(wù)公章應(yīng)及時登記在《財務(wù)公章使用登記簿》上，記錄印章啟用日期、保管人等信息。（三）廢止1.財務(wù)公章因磨損、遺失、被盜或其他原因需要廢止時，保管人應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并填寫《財務(wù)公章廢止申請表》，詳細(xì)說明廢止原因。2.財務(wù)部門收到申請后，應(yīng)進(jìn)行核實(shí)，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.批準(zhǔn)廢止的財務(wù)公章應(yīng)及時銷毀，銷毀過程需有專人監(jiān)督，并填寫《財務(wù)公章銷毀記錄》，記錄銷毀日期、印章名稱、銷毀方式等信息。銷毀記錄應(yīng)保存[X]年以上，以備查閱。三、財務(wù)公章的保管（一）保管人員1.財務(wù)公章由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉財務(wù)工作流程。2.保管人應(yīng)與財務(wù)公章使用審批人分離，不得兼任審批工作。（二）保管要求1.財務(wù)公章應(yīng)存放在安全可靠的保險柜或其他專用保管設(shè)備中，確保印章的安全。2.保險柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼由保管人妥善保管，鑰匙應(yīng)由保管人隨身攜帶。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自使用保管人的密碼和鑰匙。3.財務(wù)公章保管人因出差、請假等原因需要臨時移交印章時，應(yīng)填寫《財務(wù)公章臨時交接清單》，明確交接時間、交接人、接收人等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。臨時交接期間，接收人應(yīng)按照本制度規(guī)定的使用流程使用印章，并承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任。四、財務(wù)公章的使用（一）使用范圍1.財務(wù)公章主要用于公司財務(wù)相關(guān)的文件、報表、合同、票據(jù)等的蓋章確認(rèn)，以證明公司財務(wù)行為的真實(shí)性、合法性和有效性。2.具體使用范圍包括但不限于：財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)審計報告、稅務(wù)申報資料、銀行開戶資料、貸款合同、擔(dān)保合同、資金支付憑證、發(fā)票等。（二）使用流程1.用章申請人填寫《財務(wù)公章使用申請表》，詳細(xì)說明用章事項(xiàng)、用章內(nèi)容、用章份數(shù)、用章日期等信息，并簽字確認(rèn)。2.《財務(wù)公章使用申請表》經(jīng)用章部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)用章事項(xiàng)的性質(zhì)、金額、風(fēng)險等因素進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保用章事項(xiàng)合法合規(guī)。3.財務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，將《財務(wù)公章使用申請表》提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司整體利益和風(fēng)險控制的角度進(jìn)行審批，確保用章事項(xiàng)符合公司戰(zhàn)略和政策要求。4.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，《財務(wù)公章使用申請表》返回財務(wù)部門。保管人根據(jù)審批意見，在用章申請人在場的情況下，對用章文件進(jìn)行蓋章，并在《財務(wù)公章使用登記簿》上詳細(xì)記錄用章日期、用章事項(xiàng)、用章份數(shù)、用章人等信息。5.用章完成后，保管人應(yīng)將《財務(wù)公章使用申請表》及用章文件整理歸檔，以備查閱。（三）特殊情況處理1.如遇緊急情況需要使用財務(wù)公章，且無法按照正常流程進(jìn)行審批時，用章申請人應(yīng)電話向財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)報告，經(jīng)同意后可先行使用印章，但事后應(yīng)及時補(bǔ)辦審批手續(xù)，并在《財務(wù)公章使用登記簿》上注明情況。2.對于涉及重大財務(wù)事項(xiàng)或金額較大的用章申請，公司應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題研究和論證，確保用章決策的科學(xué)性和合理性。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)公章的管理和使用情況進(jìn)行審計，檢查印章管理制度的執(zhí)行情況、審批流程的合規(guī)性、用章記錄的完整性等。審計發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）定期檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)公章的保管情況進(jìn)行檢查，確保印章存放安全、保管人員履職盡責(zé)。檢查內(nèi)容包括保險柜的使用情況、密碼和鑰匙的保管情況、《財務(wù)公章使用登記簿》的記錄情況等。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用財務(wù)公章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.因違規(guī)使用財務(wù)公章給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良影響的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將依法追