風險稅務咨詢合同范本1.甲方（買方/出租方/委托方）：

甲方名稱：XX集團有限公司，

地址：中國北京市朝陽區(qū)XX路XX號XX大廈XX層，

法定代表人/負責人：張三，

聯(lián)系方式

甲方是一家依法在中國境內(nèi)設立并有效存續(xù)的有限責任公司，主營業(yè)務為房地產(chǎn)開發(fā)與投資。鑒于甲方在拓展業(yè)務過程中，面臨日益復雜的稅務籌劃需求，為優(yōu)化稅務結構、降低稅務風險，甲方經(jīng)內(nèi)部決策，決定委托乙方提供專業(yè)的風險稅務咨詢服務。甲方希望通過與乙方的合作，確保其經(jīng)營活動符合國家稅收法律法規(guī)，并在合法合規(guī)的前提下實現(xiàn)稅務成本的最優(yōu)化。在前期溝通中，甲方已初步了解乙方的專業(yè)背景和服務能力，并認可乙方在稅務咨詢領域的專業(yè)資質(zhì)和成功案例?；诖?，雙方經(jīng)友好協(xié)商，決定簽訂本合同，明確雙方的權利與義務，以保障咨詢服務的順利開展。

甲方在日常經(jīng)營中涉及多項稅務事項，包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等，且業(yè)務范圍涉及跨境交易和關聯(lián)交易，稅務處理復雜度高。為避免因稅務處理不當引發(fā)的合規(guī)風險和經(jīng)濟損失，甲方有明確的需求，即通過乙方的專業(yè)服務，對現(xiàn)有稅務政策進行深度解讀，對潛在風險進行前瞻性評估，并提供切實可行的解決方案。此外，甲方亦希望通過乙方協(xié)助其建立完善的稅務風險管理體系，以適應不斷變化的稅收法規(guī)環(huán)境。基于上述背景，甲方選擇乙方作為其稅務咨詢服務的合作伙伴，旨在借助乙方的專業(yè)知識和經(jīng)驗，提升稅務合規(guī)水平，增強企業(yè)競爭力。

2.乙方（賣方/承租方/服務提供方）：

乙方名稱：XX稅務咨詢有限公司，

地址：中國上海市浦東新區(qū)XX路XX號XX寫字樓XX層，

法定代表人/負責人：李四，

聯(lián)系方式

乙方是一家在中國境內(nèi)注冊成立的專業(yè)稅務咨詢機構，專注于為企業(yè)提供全方位的稅務籌劃、風險管理和合規(guī)服務。自成立以來，乙方已累計服務超過百家企業(yè)，涵蓋金融、制造、貿(mào)易、科技等多個行業(yè)，積累了豐富的稅務咨詢經(jīng)驗和實戰(zhàn)案例。乙方擁有一支由注冊稅務師、稅務律師和資深財務專家組成的專業(yè)團隊，能夠針對不同企業(yè)的具體需求，提供定制化的稅務解決方案。在服務過程中，乙方始終秉持“專業(yè)、誠信、高效”的服務理念，確保咨詢成果的準確性和實用性。

乙方在稅務咨詢領域的專業(yè)能力得到了業(yè)界和客戶的廣泛認可。例如，在為某跨國集團提供稅務籌劃服務時，乙方通過精準的政策解讀和創(chuàng)新的解決方案，幫助客戶成功降低了20%的稅負成本，并規(guī)避了潛在的稅務風險。此外，乙方還曾協(xié)助多家企業(yè)順利完成稅務合規(guī)審查，避免了因稅務問題導致的行政處罰。這些成功案例充分證明了乙方的專業(yè)實力和服務價值?；诖?，甲方在多方比較后，最終選擇乙方作為其稅務咨詢服務的提供商。

雙方合作的背景是甲方在業(yè)務發(fā)展過程中對稅務專業(yè)服務的迫切需求，而乙方則具備滿足該需求的專業(yè)能力和服務經(jīng)驗。甲方希望通過乙方的服務，解決其在稅務合規(guī)、稅務籌劃和風險管理方面遇到的實際問題，而乙方則希望通過此次合作，進一步拓展服務領域，提升品牌影響力。因此，雙方的合作既是甲方業(yè)務發(fā)展的需要，也是乙方專業(yè)服務能力的體現(xiàn)，具有明確的市場基礎和商業(yè)價值。雙方基于平等互利、誠實信用的原則，經(jīng)充分協(xié)商，達成簽訂本合同的一致意見，以規(guī)范后續(xù)的咨詢服務活動。

在合同簽訂前，雙方已就甲方的稅務需求、乙方的服務范圍和合作模式進行了詳細溝通，并形成了一份初步的合作意向書。意向書中明確了雙方的基本權利義務，為本合同的簽訂奠定了基礎。甲方確認其具有完全的民事行為能力，能夠獨立承擔合同責任；乙方亦確認其具備提供稅務咨詢服務的合法資質(zhì)，能夠按照合同約定履行義務。雙方的資信狀況良好，無任何可能影響合同履行的不良記錄?；谏鲜銮疤釛l件，本合同具有充分的合法性和可執(zhí)行性，雙方均應嚴格遵守。

合同簡介部分旨在明確雙方合作的背景和前提條件，為后續(xù)合同條款的制定提供邏輯支撐。甲方作為委托方，其需求具有明確性和緊迫性，而乙方作為服務提供方，其專業(yè)能力和服務經(jīng)驗能夠有效滿足甲方的需求。雙方在前期溝通中已達成初步共識，為合同的正式簽訂奠定了基礎。本合同范本的制定，將圍繞雙方的權利義務、服務內(nèi)容、價格支付、履行期限、違約責任等方面展開，以確保咨詢服務的順利開展和雙方的合法權益。

第一條合同目的與范圍

本合同的主要目的在于，由乙方為甲方提供專業(yè)的風險稅務咨詢服務，幫助甲方識別、評估和應對其在經(jīng)營活動中可能遇到的稅務風險，優(yōu)化稅務管理流程，確保甲方稅務處理符合國家及地方稅收法律法規(guī)的要求，并在此基礎上尋求稅務成本的最優(yōu)化方案。具體服務范圍包括但不限于：

1.對甲方現(xiàn)行稅務處理方式進行全面梳理和評估，識別潛在的稅務合規(guī)風險點；

2.結合國家最新稅收政策動態(tài)，為甲方提供稅務合規(guī)性建議和風險規(guī)避策略；

3.針對甲方特定業(yè)務場景（如跨境交易、關聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等）提供定制化的稅務籌劃方案；

4.協(xié)助甲方建立或完善內(nèi)部稅務風險管理體系，包括稅務合規(guī)流程設計、內(nèi)部控制機制建設等；

5.為甲方提供稅務爭議解決方面的咨詢支持，包括應對稅務機關審查、稅務行政復議或訴訟等。

乙方將根據(jù)甲方的實際需求，在合同約定的期限內(nèi)完成上述服務內(nèi)容，并出具專業(yè)的咨詢報告或解決方案。甲方有權根據(jù)自身經(jīng)營情況，對乙方的服務內(nèi)容和方式提出合理建議，但不得超出合同約定的服務范圍。

第二條定義

1.“稅務風險”指因稅務機關執(zhí)法行為或企業(yè)自身稅務處理不當，可能導致企業(yè)承擔額外稅款、罰款、滯納金或其他法律責任的潛在可能性；

2.“稅務籌劃”指在合法合規(guī)的前提下，通過對經(jīng)營事務的事先籌劃和安排，實現(xiàn)企業(yè)稅負最優(yōu)化的行為；

3.“咨詢報告”指乙方根據(jù)合同約定完成服務后，向甲方提供的書面或電子形式的分析意見、建議方案等成果文件；

4.“關聯(lián)交易”指企業(yè)與其關聯(lián)方之間發(fā)生的購銷、借款、擔保、管理費支付等交易行為；

5.“不可抗力”指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況，包括但不限于自然災害、戰(zhàn)爭、政府行為等；

6.“履行期限”指本合同約定的各項服務內(nèi)容應完成的起止時間節(jié)點。

第三條雙方權利與義務

1.甲方的權力和義務

(1)權力：甲方有權要求乙方按照合同約定提供專業(yè)、及時的稅務咨詢服務，并對乙方的服務過程和質(zhì)量進行監(jiān)督；甲方有權獲得乙方提供的咨詢報告及其他相關服務成果，并可根據(jù)自身需求提出修改意見；甲方有權在合同履行過程中，隨時了解服務進展情況，并要求乙方進行階段性匯報。

(2)義務：甲方應向乙方提供真實、完整、準確的背景資料和經(jīng)營信息，包括財務報表、業(yè)務合同、內(nèi)部管理制度等，并保證所提供資料的真實性負責；甲方應配合乙方開展必要的訪談、現(xiàn)場調(diào)研等工作，并提供必要的便利條件；甲方應按照合同約定支付服務費用，并承擔因自身原因?qū)е碌难诱`或額外成本；甲方應對乙方提供的咨詢報告進行合理使用，并自行承擔因采納不當建議而產(chǎn)生的后果。

2.乙方的權力和義務

(1)權力：乙方有權根據(jù)合同約定收取服務費用，并要求甲方按時足額支付；乙方有權要求甲方提供履行合同所需的必要信息和資料，并有權拒絕在資料不充分或存在虛假信息的情況下提供咨詢服務；乙方有權根據(jù)服務進展情況，與甲方協(xié)商調(diào)整服務方案或時間安排。

(2)義務：

乙方應組建由至少一名注冊稅務師負責的核心服務團隊，確保服務人員具備相應的專業(yè)資質(zhì)和經(jīng)驗；乙方應嚴格按照合同約定的服務范圍和期限，完成各項咨詢?nèi)蝿?，并保證服務質(zhì)量符合行業(yè)規(guī)范；乙方應向甲方提供至少一名項目聯(lián)系人，負責日常溝通協(xié)調(diào)，并及時響應甲方的合理需求；乙方應對從甲方獲取的保密信息承擔保密義務，未經(jīng)甲方書面同意，不得向任何第三方泄露；乙方應在完成咨詢服務后，向甲方提交完整的咨詢報告，并就報告內(nèi)容進行必要的解釋說明；乙方應遵守國家法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范，維護甲方的合法權益，并避免利益沖突；乙方應妥善保管甲方提供的資料，并在合同終止后按規(guī)定進行銷毀或返還；乙方應對服務過程中知悉的商業(yè)秘密承擔保密責任，保密期限為本合同履行完畢后三年。在合同履行過程中，乙方如需增派人員或調(diào)整服務方案，應提前征得甲方同意，并保證新增服務人員具備相應的專業(yè)能力。如因乙方原因?qū)е路昭悠冢?jīng)甲方催告后仍未改進的，甲方有權要求部分或全部解除合同，并要求乙方退還已支付的服務費用。乙方應建立完善的服務檔案管理制度，并按規(guī)定保存相關記錄，以備查驗。在提供稅務籌劃方案時，乙方應明確告知方案可能存在的稅務風險和法律責任，并建議甲方咨詢律師等專業(yè)人士。如甲方要求乙方參與稅務爭議解決，乙方應以代理人身份提供專業(yè)支持，但最終決定權在甲方。乙方應定期向甲方通報稅收政策變化情況，并提供建議意見。在合同履行過程中，如遇專業(yè)判斷分歧，雙方應協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可提交第三方專業(yè)機構進行鑒定。乙方應保證其提供的咨詢服務不侵犯任何第三方的合法權益，如因此產(chǎn)生糾紛，由乙方承擔全部責任。

第四條價格與支付條件

1.本合同項下的咨詢服務費用總額為人民幣叁拾萬元整（￥300,000.00），該費用包含乙方為完成本合同第一條所述服務范圍所發(fā)生的一切費用，但不包括甲方因咨詢事項本身所需的第三方費用（如審計費、評估費等）。

2.付款方式：甲方應通過銀行轉賬方式向乙方支付本合同項下的全部服務費用。甲方指定的收款賬戶信息如下：

開戶名稱：XX稅務咨詢有限公司

開戶銀行：中國工商銀行XX支行

銀行賬號：622202******123456789

3.支付時間：

(1)首付款：本合同簽訂之日起七日內(nèi)，甲方向乙方支付服務費用總額的30%，即人民幣玖萬元整（￥90,000.00）；

(2)尾款：乙方完成全部咨詢服務工作，并向甲方提交最終咨詢報告之日起十日內(nèi)，甲方向乙方支付剩余服務費用總額的70%，即人民幣壹拾壹萬元整（￥110,000.00）。

4.支付條件：甲方付款的前提是乙方已按照合同約定履行了相應的服務義務，且甲方對已完成的服務內(nèi)容無異議。如甲方對乙方提交的部分服務成果有異議，應在收到成果后三日內(nèi)提出，乙方應在合理期限內(nèi)予以修正或解釋。甲方未按本條約定支付款項的，每逾期一日，應按逾期支付金額的千分之一向乙方支付違約金。逾期超過三十日，乙方有權暫停服務或解除合同，并要求甲方支付全部服務費用及違約金。

第五條履行期限

1.本合同有效期為自本合同簽訂之日起十二個月，自202X年X月X日至202X年X月X日止。如合同期滿前雙方均未提出終止意向，本合同自動續(xù)期十二個月，續(xù)期次數(shù)不限。

2.關鍵時間節(jié)點：

(1)啟動日：本合同簽訂之日起十日內(nèi)，甲乙雙方應完成項目啟動會，明確服務細節(jié)和分工安排。

(2)初步評估報告提交：自啟動日起三十日內(nèi)，乙方完成對甲方稅務風險的初步評估，并向甲方提交初步評估報告。

(3)最終咨詢報告提交：自本合同生效之日起九十日內(nèi)，乙方完成全部咨詢服務工作，并向甲方提交最終咨詢報告。

(4)驗收期：乙方提交最終咨詢報告后十日內(nèi)為甲方驗收期，甲方應在驗收期內(nèi)對報告內(nèi)容進行確認。

3.期限順延：如因不可抗力、甲方原因（如未能及時提供必要資料）或雙方協(xié)商一致，履行期限可相應順延，但順延期限不應超過三十日。乙方因特殊原因需延長服務期限的，應提前十五日書面通知甲方，并說明理由和預計完成時間。

第六條違約責任

1.甲方違約責任：

(1)付款違約：如甲方未按本合同第四條約定支付服務費用，除應按日支付千分之一違約金外，還應承擔乙方為催收產(chǎn)生的合理費用（包括但不限于律師函費用、差旅費等）。逾期超過六十日，乙方有權解除合同，甲方除支付全部費用及違約金外，還應賠償乙方因此遭受的直接經(jīng)濟損失。

(2)提供資料不實：如因甲方提供虛假或遺漏資料，導致乙方出具錯誤的咨詢意見，甲方應承擔由此給乙方造成的名譽損失及第三方索賠風險，并賠償乙方相應的經(jīng)濟損失。乙方有權要求甲方退還已支付費用并解除合同。

(3)延誤配合：如甲方無正當理由未能按時配合乙方開展訪談、現(xiàn)場調(diào)研等工作，導致服務進度延誤，每延誤一日，甲方應向乙方支付服務費用總額千分之一的違約金，但累計違約金不超過服務費用總額的10%。延誤超過三十日，乙方有權解除合同并要求全額賠償。

2.乙方違約責任：

(1)服務質(zhì)量違約：如乙方未能按合同約定履行服務義務，或提交的咨詢報告存在重大遺漏、錯誤，導致甲方遭受直接經(jīng)濟損失，乙方應承擔賠償責任，賠償金額以實際損失為限，但最高不超過服務費用總額的150%。甲方有權要求乙方退還相應費用并解除合同。

(2)保密義務違約：如乙方及其工作人員違反本合同第二條第6款及第三條第2條第8款的保密義務，泄露甲方商業(yè)秘密，應向甲方支付違約金人民幣伍拾萬元整（￥500,000.00），并承擔甲方的全部索賠責任。乙方還應解除相關責任人員的勞動合同，并追究其法律責任。

(3)人員變更違約：如乙方在合同履行期間更換核心服務人員，且新人員的專業(yè)能力未能達到合同要求，導致服務質(zhì)量下降，甲方有權要求乙方更換人員或解除合同，并要求乙方退還已支付但未提供相應服務的費用。

3.解除合同后果：任何一方單方解除合同，除按本條約定承擔違約責任外，還應支付對方相當于服務費用總額20%的違約金。已履行的服務部分，甲方已付款的應按比例退還，乙方已完成的成果歸乙方所有，但乙方應對成果進行脫敏處理，避免泄露甲方敏感信息。

4.不可抗力免責：因不可抗力導致合同無法履行的，雙方互不承擔違約責任，但應在不可抗力發(fā)生后七日內(nèi)書面通知對方，并提供相關證明文件。不可抗力消除后，雙方應盡快恢復履行合同。如不可抗力持續(xù)超過六十日，雙方可協(xié)商解除合同，并按已完成工作比例結算費用。

第七條不可抗力

1.定義：本合同所稱不可抗力，是指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況，包括但不限于：

(1)自然災害，如地震、臺風、洪水、海嘯等；

(2)戰(zhàn)爭、軍事沖突、恐怖襲擊等；

(3)政府行為，如法律法規(guī)的突然變更、行政命令、政策調(diào)整等；

(4)疫情或其他公共衛(wèi)生事件，導致社會運行秩序受到嚴重影響；

(5)計算機系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡中斷等不可歸責于任何一方技術原因。

2.通知與證明：任何一方因不可抗力不能履行合同時，應在不可抗力發(fā)生后七日內(nèi)書面通知對方，說明不可抗力的情況、影響范圍以及預計持續(xù)期限，并附有相關證明文件（如政府公告、新聞報道、公證文書等）。如不可抗力持續(xù)時間超過三十日，雙方應協(xié)商是否解除合同或變更合同條款。

3.責任免除：因不可抗力導致合同部分或全部不能履行的，根據(jù)不可抗力的影響，部分或全部免除責任，但法律另有規(guī)定的除外。遭遇不可抗力的一方應及時采取措施減少損失，并在不可抗力消除后盡快恢復履行合同。因不可抗力造成的對方損失，雙方互不承擔賠償責任。如不可抗力導致合同無法履行且雙方均有損失，雙方應就合同解除或終止進行協(xié)商，協(xié)商不成的，可依據(jù)本合同第八條約定解決爭議。不可抗力影響消除后，雙方應協(xié)商確定是否繼續(xù)履行合同，或根據(jù)實際情況變更合同內(nèi)容。如因不可抗力導致服務期限延誤，履行期限自動順延，雙方無需承擔違約責任。

第八條爭議解決

1.協(xié)商解決：凡因本合同引起的或與本合同有關的任何爭議，雙方應首先通過友好協(xié)商的方式解決。協(xié)商應本著公平合理、互諒互讓的原則進行，雙方指定專人負責協(xié)商事宜。如協(xié)商在三十日內(nèi)未能達成一致意見，雙方同意將爭議提交以下一種方式解決。

2.仲裁解決：雙方同意將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會（CIETAC），按照申請仲裁時該會現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為甲方所在地或乙方所在地，由申請人選擇。仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力，仲裁費用由敗訴方承擔。

3.訴訟解決：如雙方未能就仲裁方式達成一致，或一方在收到仲裁通知后四個月內(nèi)未向仲裁委申請仲裁，任何一方均有權將爭議提交有管轄權的人民法院訴訟解決。訴訟應向甲方所在地有管轄權的人民法院提起。

4.證據(jù)與法律適用：雙方在爭議解決過程中應提交真實、完整的證據(jù)材料，并適用中華人民共和國法律（為本合同之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)的法律）作為裁判依據(jù)。爭議解決過程中，雙方應盡力維護合同關系，避免因爭議解決影響后續(xù)合作。如一方在爭議解決前單方面采取不利于另一方的行為，其行為后果由該方自行承擔。雙方應指定唯一爭議解決聯(lián)系人對爭議事宜進行溝通，所有通知和文件均應發(fā)送至該聯(lián)系人。如爭議涉及保密信息，雙方應在不泄露核心秘密的前提下進行解決。雙方應尊重爭議解決機構的權威性，配合其工作安排，并承擔因自身行為產(chǎn)生的全部法律責任。

第九條其他條款

1.通知方式：本合同項下的所有通知、請求、要求或其他通信均應以書面形式（包括但不限于信函、傳真、電子郵件）發(fā)送至本合同首部列明的地址或聯(lián)系方式。任何一方變更聯(lián)系方式，應提前七日書面通知對方。以電子郵件方式發(fā)送的，發(fā)出時視為送達；以快遞或掛號信方式發(fā)送的，寄出后三日視為送達。

2.合同變更：對本合同的任何修改或補充，均須經(jīng)雙方書面同意，并簽訂書面補充協(xié)議。補充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。任何一方不得單方面變更合同內(nèi)容。

3.保密條款：除本合同另有約定外，雙方應對在本合同履行過程中知悉的對方商業(yè)秘密、技術信息等保密內(nèi)容承擔保密義務，保密期限為本合同終止后三年。未經(jīng)對方書面許可，不得向任何第三方泄露、使用或允許他人使用。

4.不可分割性：本合同構成雙方關