貸款風(fēng)險分類管理辦法一、總則（一）目的為加強公司貸款風(fēng)險管理，準(zhǔn)確識別、評估和分類貸款風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)貸款潛在風(fēng)險，采取有效措施防范和化解風(fēng)險，確保公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司發(fā)放的各類本外幣貸款，包括但不限于流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目融資貸款、貿(mào)易融資貸款等。（三）基本原則1.真實性原則：應(yīng)依據(jù)借款人的實際還款能力進行貸款風(fēng)險分類，不得掩蓋風(fēng)險或虛假分類。2.及時性原則：應(yīng)及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理狀況和還款能力的變化調(diào)整分類結(jié)果。3.重要性原則：應(yīng)重點關(guān)注影響貸款償還的主要因素，如借款人的還款能力、還款意愿、貸款用途的合理性等。4.審慎性原則：對難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)分類等級，充分估計貸款可能發(fā)生的損失。（四）職責(zé)分工1.風(fēng)險管理部門負責(zé)制定和完善貸款風(fēng)險分類管理制度和操作流程。組織實施貸款風(fēng)險分類工作，對分類結(jié)果進行審核和匯總分析。定期向高級管理層報告貸款風(fēng)險分類情況，提出風(fēng)險管理建議。2.信貸業(yè)務(wù)部門負責(zé)收集、整理和提供貸款客戶的相關(guān)信息，協(xié)助風(fēng)險管理部門進行貸款風(fēng)險分類。對貸款客戶的經(jīng)營狀況和還款能力進行跟蹤監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，并向風(fēng)險管理部門報告。根據(jù)風(fēng)險管理部門的要求，落實貸款風(fēng)險分類結(jié)果對應(yīng)的管理措施。3.審計部門負責(zé)對貸款風(fēng)險分類工作進行審計監(jiān)督，檢查分類標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況和分類結(jié)果的準(zhǔn)確性。對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。4.其他部門按照各自職責(zé)，配合風(fēng)險管理部門做好貸款風(fēng)險分類相關(guān)工作。二、貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)（一）正常類貸款1.借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。2.借款人經(jīng)營狀況良好，主要經(jīng)營指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，還款來源穩(wěn)定。3.借款人信用狀況良好，無不良信用記錄，與公司合作關(guān)系正常。4.貸款用途符合國家法律法規(guī)和公司信貸政策規(guī)定，項目具有可行性和盈利能力。（二）關(guān)注類貸款1.借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。2.借款人經(jīng)營狀況或財務(wù)狀況出現(xiàn)一定變化，如市場競爭加劇、經(jīng)營成本上升、資金周轉(zhuǎn)困難等，但尚未對還款能力造成實質(zhì)性影響。3.借款人信用狀況基本良好，但存在一些輕微的信用瑕疵，如偶爾逾期還款、對外擔(dān)保金額較大等。4.貸款用途基本符合規(guī)定，但可能存在一定風(fēng)險，如項目進展緩慢、市場前景存在不確定性等。（三）次級類貸款1.借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息。2.借款人經(jīng)營狀況惡化，財務(wù)狀況嚴重不良，如出現(xiàn)虧損、資產(chǎn)負債率大幅上升、現(xiàn)金流短缺等。3.借款人信用狀況惡化，存在較多不良信用記錄，如多次逾期還款、貸款被展期或重組等。4.貸款用途出現(xiàn)重大風(fēng)險，如項目失敗、資金被挪用等，借款人已無法通過正常經(jīng)營活動償還貸款。（四）可疑類貸款1.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。2.借款人經(jīng)營狀況嚴重惡化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，或已資不抵債，無力償還債務(wù)。3.借款人信用狀況極差，存在惡意拖欠貸款本息的行為，或已涉及重大經(jīng)濟糾紛、法律訴訟等。4.貸款已逾期較長時間，借款人沒有還款意愿和還款能力，貸款回收前景渺茫。（五）損失類貸款1.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。2.借款人已完全停止經(jīng)營活動，宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，或已被吊銷營業(yè)執(zhí)照，且無財產(chǎn)可供償還債務(wù)。3.貸款抵押物或質(zhì)押物已嚴重貶值，或已被查封、扣押、凍結(jié)，無法變現(xiàn)償還貸款。4.因借款人或擔(dān)保人主體資格不符、合同無效、訴訟時效過期等原因，導(dǎo)致公司喪失勝訴權(quán)，無法收回貸款本息。三、貸款風(fēng)險分類的流程（一）資料收集信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)在每個季度末后[X]個工作日內(nèi)，收集整理貸款客戶的相關(guān)資料，包括但不限于財務(wù)報表、經(jīng)營狀況報告、貸款用途證明、擔(dān)保情況說明等。（二）風(fēng)險評估風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)收集到的資料，對貸款客戶進行風(fēng)險評估，分析借款人的還款能力、還款意愿、貸款用途的合理性等因素，初步判斷貸款風(fēng)險狀況。（三）分類認定1.風(fēng)險管理部門應(yīng)組織信貸業(yè)務(wù)部門、審計部門等相關(guān)人員召開貸款風(fēng)險分類認定會議，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對每筆貸款進行分類認定。2.分類認定會議應(yīng)形成會議紀(jì)要，記錄貸款客戶的基本情況、風(fēng)險評估結(jié)果、分類認定意見等內(nèi)容。3.風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)分類認定會議意見，填寫《貸款風(fēng)險分類認定表》，明確貸款的分類結(jié)果，并報高級管理層審批。（四）審批與調(diào)整1.高級管理層應(yīng)在收到《貸款風(fēng)險分類認定表》后的[X]個工作日內(nèi)進行審批，如無異議，則分類結(jié)果正式生效。2.如高級管理層對分類結(jié)果有異議，風(fēng)險管理部門應(yīng)重新組織相關(guān)人員進行調(diào)查核實，調(diào)整分類結(jié)果，并再次報高級管理層審批。3.貸款風(fēng)險分類結(jié)果生效后，如貸款客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等發(fā)生重大變化，可能影響貸款風(fēng)險分類結(jié)果的，信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向風(fēng)險管理部門報告，風(fēng)險管理部門應(yīng)重新對貸款進行風(fēng)險評估和分類認定。（五）結(jié)果匯總與報告1.風(fēng)險管理部門應(yīng)在每個季度末后[X]個工作日內(nèi)，將本季度貸款風(fēng)險分類結(jié)果進行匯總分析，形成《貸款風(fēng)險分類季報》。2.《貸款風(fēng)險分類季報》應(yīng)包括貸款總體情況、各類貸款的戶數(shù)、金額、占比、風(fēng)險狀況分析等內(nèi)容，并附《貸款風(fēng)險分類明細表》。3.風(fēng)險管理部門應(yīng)將《貸款風(fēng)險分類季報》報高級管理層，并抄送信貸業(yè)務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門。四、貸款風(fēng)險分類的后續(xù)管理（一）風(fēng)險監(jiān)測1.信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)貸款風(fēng)險分類結(jié)果，對不同類別的貸款客戶進行有針對性的風(fēng)險監(jiān)測，密切關(guān)注借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等變化情況。2.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對貸款風(fēng)險監(jiān)測情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并向高級管理層報告。（二）管理措施1.對于正常類貸款，應(yīng)繼續(xù)保持對借款人的跟蹤監(jiān)測，確保貸款按時足額償還。2.對于關(guān)注類貸款，應(yīng)加強與借款人的溝通，督促其采取有效措施改善經(jīng)營狀況，防范風(fēng)險進一步擴大。同時，應(yīng)密切關(guān)注貸款風(fēng)險狀況的變化，及時調(diào)整管理措施。3.對于次級類貸款，應(yīng)采取以下管理措施：要求借款人制定切實可行的還款計劃，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。加強對貸款抵押物或質(zhì)押物的管理，確保其價值穩(wěn)定。必要時，可采取追加擔(dān)保、限制借款人經(jīng)營活動等措施，降低貸款風(fēng)險。4.對于可疑類貸款，應(yīng)采取以下管理措施：加大清收力度，通過協(xié)商、訴訟等方式，努力收回貸款本息。對貸款抵押物或質(zhì)押物進行處置，盡可能減少損失。密切關(guān)注借款人的資產(chǎn)動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)并采取措施防止資產(chǎn)流失。5.對于損失類貸款，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行核銷，并做好后續(xù)的檔案管理工作。（三）檔案管理1.信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立健全貸款風(fēng)險分類檔案管理制度，對每筆貸款的風(fēng)險分類資料進行整理、歸檔，妥善保管。2.貸款風(fēng)險分類檔案應(yīng)包括貸款客戶的基本資料、借款合同、擔(dān)保合同、財務(wù)報表、風(fēng)險評估報告、分類認定表、管理措施記錄等內(nèi)容。3.檔案管理人員應(yīng)定期對貸款風(fēng)險分類檔案進行檢查和維護，確保檔案的完整性和準(zhǔn)確性。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門應(yīng)定期對貸款風(fēng)險分類工作進行審計監(jiān)督，檢查分類標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況、分類結(jié)果的準(zhǔn)確性、后續(xù)管理措施的落實情況等。2.審計部門應(yīng)在每個年度末后[X]個工作日內(nèi)，將貸款風(fēng)險分類審計情況形成審計報告，報高級管理層，并抄送風(fēng)險管理部門、信