資金審批管理辦法試行一、總則（一）目的為加強公司資金審批管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的資金審批管理。（三）基本原則1.合法性原則：資金審批必須符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.合理性原則：資金使用應(yīng)具有明確的用途和合理的預(yù)算安排，確保資金使用效益最大化。3.分級審批原則：根據(jù)資金額度大小和業(yè)務(wù)性質(zhì)，實行分級審批制度，明確各級審批權(quán)限。4.權(quán)責(zé)對等原則：審批人員應(yīng)對審批結(jié)果負責(zé)，確保資金使用的合規(guī)性和有效性。二、資金審批流程（一）資金申請1.申請人填寫資金申請表：詳細說明資金用途、金額、預(yù)計支付時間等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.部門負責(zé)人審核：對資金申請的必要性、合理性進行審核，并簽署意見。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到資金申請表后：對申請金額的準確性、支付方式的合規(guī)性以及相關(guān)證明材料的完整性進行審核。2.財務(wù)負責(zé)人審核：對資金申請進行綜合審核，簽署審核意見。（三）審批1.根據(jù)資金額度大?。喊凑辗旨墝徟瓌t，由相應(yīng)的審批人進行審批。2.審批人應(yīng)認真審查資金申請：核實相關(guān)信息，做出同意、不同意或要求補充資料等審批決定。（四）支付1.經(jīng)審批同意的資金申請：由財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進行支付。2.支付過程中：財務(wù)人員應(yīng)嚴格按照審批意見和相關(guān)規(guī)定辦理支付手續(xù)，確保資金支付的準確性和安全性。三、資金審批權(quán)限（一）日常費用審批權(quán)限1.單筆金額在[X]元以下的日常費用：由部門負責(zé)人審批。2.單筆金額在[X]元至[X]元之間的日常費用：由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單筆金額在[X]元以上的日常費用：由總經(jīng)理審批。（二）專項費用審批權(quán)限1.專項費用預(yù)算內(nèi)：按照日常費用審批權(quán)限執(zhí)行。2.專項費用預(yù)算外：單筆金額在[X]元以下的：由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。單筆金額在[X]元至[X]元之間的：由總經(jīng)理審核，董事會審批。單筆金額在[X]元以上的：由董事會審核，股東大會審批。（三）重大投資項目審批權(quán)限1.投資金額在[X]元以下的重大投資項目：由總經(jīng)理辦公會審議，總經(jīng)理審批。2.投資金額在[X]元至[X]元之間的重大投資項目：由董事會審議，股東大會審批。3.投資金額在[X]元以上的重大投資項目：經(jīng)董事會審議通過后，報上級主管部門或相關(guān)政府部門審批。四、資金審批相關(guān)要求（一）審批資料要求1.資金申請表應(yīng)填寫完整、準確：包括申請日期、申請人、申請部門、資金用途、金額、支付方式等信息。2.附上相關(guān)證明材料：如合同、發(fā)票、費用報銷單等，確保資金申請的真實性和合理性。3.證明材料應(yīng)清晰、有效：復(fù)印件需注明“與原件一致”并加蓋公章。（二）審批時間要求1.一般情況下：部門負責(zé)人應(yīng)在收到資金申請表后的[X]個工作日內(nèi)完成審核。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核：對于資料不全或不符合要求的，應(yīng)及時通知申請人補充或更正。3.審批人應(yīng)在收到審核意見后的[X]個工作日內(nèi)完成審批：特殊情況除外。（三）特殊情況處理1.緊急資金需求：對于因突發(fā)事件等原因需要緊急支付的資金，可簡化審批流程，但事后應(yīng)及時補辦相關(guān)審批手續(xù)。2.涉及重大事項的資金審批：如重大投資、重大資產(chǎn)處置等，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進行專項審計或評估，并根據(jù)審計或評估結(jié)果進行審批。五、資金使用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對資金審批和使用情況進行審計：檢查資金使用是否符合審批要求，是否存在違規(guī)使用資金的情況。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題：應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金使用的日常監(jiān)督：定期核對資金收支情況，確保資金安全。2.對發(fā)現(xiàn)的異常資金流動：應(yīng)及時進行調(diào)查和分析，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的資金審批和使用行為：視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.構(gòu)成違法犯罪的：依法移送司法機關(guān)處理。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。（二）修訂與廢止1.本辦法將根據(jù)國家法律法規(guī)和公司實際情況的變化適時進行修訂：修訂后的辦法