財務(wù)印章印鑒管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)印章印鑒的管理，規(guī)范印章印鑒的使用流程，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全和財務(wù)信息的保密性，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司的財務(wù)印章印鑒管理。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)印章印鑒的刻制、使用和保管必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：采取有效措施確保財務(wù)印章印鑒的安全，防止印章印鑒被盜用、冒用或濫用。3.授權(quán)審批原則：嚴(yán)格執(zhí)行印章印鑒使用的授權(quán)審批制度，未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。4.不相容崗位分離原則：財務(wù)印章印鑒的保管、使用和審批等崗位應(yīng)相互分離，形成制約機制。二、財務(wù)印章印鑒的種類及用途（一）財務(wù)專用章用于公司各類財務(wù)票據(jù)、結(jié)算憑證、財務(wù)報表等的簽章。（二）法定代表人印章用于公司重要財務(wù)文件、合同協(xié)議等需要法定代表人簽字確認(rèn)的場合。（三）發(fā)票專用章用于公司開具的各類發(fā)票的蓋章。（四）其他財務(wù)印章根據(jù)公司財務(wù)管理需要，經(jīng)批準(zhǔn)刻制的其他財務(wù)印章，如資金收付專用章、銀行預(yù)留印鑒章等，其用途根據(jù)具體規(guī)定執(zhí)行。三、財務(wù)印章印鑒的刻制與啟用（一）刻制申請1.因工作需要刻制財務(wù)印章印鑒的部門或崗位，應(yīng)填寫《財務(wù)印章印鑒刻制申請表》，詳細說明印章印鑒的名稱、用途、使用范圍等信息。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。（二）刻制審批財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司實際情況和管理要求，對刻制申請進行審批。審批通過后，由公司指定的印章刻制單位負(fù)責(zé)刻制。（三）印章印鑒備案新刻制的財務(wù)印章印鑒應(yīng)在刻制完成后及時到公安機關(guān)進行備案，并將備案回執(zhí)復(fù)印件交公司檔案室存檔。（四）啟用通知財務(wù)印章印鑒刻制完成并備案后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)填寫《財務(wù)印章印鑒啟用通知書》，通知相關(guān)部門和崗位印章印鑒已啟用，并明確啟用日期、使用范圍等信息。四、財務(wù)印章印鑒的保管（一）保管原則1.財務(wù)印章印鑒應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。2.財務(wù)印章印鑒應(yīng)實行分人保管，嚴(yán)禁一人保管全部財務(wù)印章印鑒。3.保管人員應(yīng)妥善保管財務(wù)印章印鑒，防止印章印鑒丟失、損壞或被盜用。（二）保管方式1.財務(wù)專用章、法定代表人印章應(yīng)分別存放在保險柜中，保險柜鑰匙由保管人員分別保管，不得隨意交予他人。2.發(fā)票專用章應(yīng)存放在專門的印章盒中，印章盒應(yīng)加鎖，并由保管人員妥善保管鑰匙。3.其他財務(wù)印章應(yīng)根據(jù)其用途和使用頻率，采取相應(yīng)的保管方式，確保印章印鑒的安全。（三）保管場所財務(wù)印章印鑒應(yīng)存放在安全可靠的場所，如財務(wù)辦公室的保險柜、檔案室等，不得隨意放置在辦公桌上或其他不安全的地方。（四）保管人員變更1.財務(wù)印章印鑒保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要變更時，應(yīng)及時辦理印章印鑒交接手續(xù)。2.交接手續(xù)應(yīng)填寫《財務(wù)印章印鑒交接清單》，詳細記錄印章印鑒的名稱、數(shù)量、交接時間、交接雙方簽字等信息。交接清單一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。五、財務(wù)印章印鑒的使用（一）使用范圍財務(wù)印章印鑒應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍使用，不得超出規(guī)定范圍使用或用于其他非法目的。（二）使用流程1.申請：使用財務(wù)印章印鑒的部門或崗位應(yīng)填寫《財務(wù)印章印鑒使用申請表》，詳細說明使用事項、金額、用途、使用日期等信息。2.審批：申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司財務(wù)制度和審批權(quán)限進行審批，審批通過后方可使用。3.登記：使用人員在使用財務(wù)印章印鑒前，應(yīng)在《財務(wù)印章印鑒使用登記簿》上進行登記，記錄印章印鑒的名稱、使用日期、使用事項、使用金額、使用部門、使用人等信息。4.蓋章：使用人員應(yīng)在規(guī)定的文件或票據(jù)上正確加蓋財務(wù)印章印鑒，并確保印章印鑒清晰、完整。5.歸還：使用完畢后，使用人員應(yīng)及時將財務(wù)印章印鑒歸還給保管人員，并在《財務(wù)印章印鑒使用登記簿》上注明歸還日期。（三）特殊情況處理1.如遇緊急情況需要使用財務(wù)印章印鑒，但無法及時辦理審批手續(xù)時，使用人員應(yīng)電話請示財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后先行使用，并在事后及時補辦審批手續(xù)。2.對于涉及重大資金支出、重要合同協(xié)議等事項的財務(wù)印章印鑒使用，應(yīng)實行雙人蓋章制度，確保印章印鑒使用的安全性和準(zhǔn)確性。六、財務(wù)印章印鑒的停用與銷毀（一）停用原因1.因公司機構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)變更等原因，財務(wù)印章印鑒不再使用。2.財務(wù)印章印鑒損壞、遺失或被盜用。（二）停用申請財務(wù)部門應(yīng)填寫《財務(wù)印章印鑒停用申請表》，詳細說明停用原因、停用日期等信息，并報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。（三）停用通知財務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)填寫《財務(wù)印章印鑒停用通知書》，通知相關(guān)部門和崗位印章印鑒已停用，并明確停用日期、停用原因等信息。（四）銷毀程序1.對于停用的財務(wù)印章印鑒，應(yīng)及時進行銷毀。銷毀工作應(yīng)由財務(wù)部門會同公司審計部門或其他相關(guān)部門共同進行，確保銷毀過程的合規(guī)性和保密性。2.銷毀前，應(yīng)填寫《財務(wù)印章印鑒銷毀清單》，詳細記錄印章印鑒的名稱、數(shù)量、銷毀日期、銷毀方式等信息。銷毀清單一式三份，銷毀部門、審計部門或其他相關(guān)部門、檔案室各執(zhí)一份。3.銷毀方式可采用粉碎、熔化等物理方法，確保印章印鑒無法恢復(fù)使用。銷毀過程應(yīng)進行拍照或錄像，留存?zhèn)洳?。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司審計部門或其他相關(guān)部門應(yīng)定期對財務(wù)印章印鑒的管理情況進行監(jiān)督檢查，確保印章印鑒的管理符合本辦法的規(guī)定。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括印章印鑒的刻制、啟用、保管、使用、停用、銷毀等環(huán)節(jié)，以及相關(guān)制度的執(zhí)行情況、登記簿的記錄情況等。（二）責(zé)任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自刻制、使用、保管財務(wù)印章印鑒的部門或個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。2.對于因保管不善導(dǎo)致財務(wù)印章印鑒丟失、損壞或被盜用的保管人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。3.對于在財務(wù)印章印鑒管理工作中存在失職、瀆職行為的其他相關(guān)人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。八、