財務往來付款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財務往來付款管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全、準確、及時支付，提高財務管理效率，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門之間以及公司與外部供應商、客戶等發(fā)生的各類財務往來付款業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：付款行為必須符合國家法律法規(guī)及相關政策要求。2.準確性原則：確保付款信息準確無誤，包括付款金額、付款對象、付款用途等。3.及時性原則：按照合同約定或業(yè)務需求，及時安排付款，避免逾期付款給公司帶來不利影響。4.安全性原則：保障資金支付安全，防止資金被盜用、挪用等風險。二、付款審批流程（一）申請1.業(yè)務部門根據(jù)合同約定或業(yè)務實際情況，填寫付款申請單。付款申請單應詳細注明付款對象、付款金額、付款用途、付款方式、預計付款日期等信息，并附上相關合同、發(fā)票、驗收報告等證明文件。2.對于涉及采購業(yè)務的付款申請，采購部門應確保所采購的物資或服務已按合同要求到貨、驗收合格，并取得有效的發(fā)票。（二）初審1.付款申請單提交至業(yè)務部門負責人進行初審。業(yè)務部門負責人應重點審核付款申請的真實性、合理性、必要性，確保付款事項與業(yè)務實際相符。2.初審通過后，業(yè)務部門負責人在付款申請單上簽署意見，并將付款申請單及相關證明文件提交至財務部門。（三）財務審核1.財務部門收到付款申請單后，由財務審核人員對付款申請進行財務審核。財務審核人員應審核付款金額的準確性、付款方式的合規(guī)性、發(fā)票的真實性與有效性、資金來源的合理性等。2.對于不符合財務規(guī)定的付款申請，財務審核人員應及時與業(yè)務部門溝通，要求其補充或更正相關信息；對于存在疑問的付款申請，財務審核人員有權進行調(diào)查核實。（四）審批1.根據(jù)公司授權審批制度，付款申請單按照規(guī)定的審批權限提交至各級領導進行審批。2.審批人員應認真審核付款申請，對付款事項的真實性、合法性、合理性負責。如審批人員對付款申請有疑問或不同意見，應及時與相關部門溝通核實，必要時可要求業(yè)務部門提供進一步的說明或補充材料。3.經(jīng)各級領導審批通過的付款申請，審批人員應在付款申請單上簽署審批意見并簽字確認。（五）付款執(zhí)行1.財務部門根據(jù)審批通過的付款申請單，按照規(guī)定的付款方式和付款日期安排付款。2.對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款的，財務人員應認真核對收款方賬戶信息，確保轉(zhuǎn)賬金額準確無誤。在付款完成后，應及時取得銀行付款回單，并進行賬務處理。3.對于采用現(xiàn)金方式付款的，應嚴格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，確?，F(xiàn)金支付安全。付款后，收款人應在付款憑證上簽字確認。三、付款方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司應優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進行付款，以確保資金支付的安全性和可追溯性。2.在辦理銀行轉(zhuǎn)賬付款時，財務部門應根據(jù)付款申請單上的收款方賬戶信息，通過公司銀行賬戶進行轉(zhuǎn)賬操作。轉(zhuǎn)賬金額較大或涉及重要款項支付的，應提前與銀行溝通，確保轉(zhuǎn)賬順利進行。（二）支票支付1.對于符合支票支付條件的付款業(yè)務，可采用支票方式進行付款。2.開具支票時，應嚴格按照支票管理規(guī)定填寫支票內(nèi)容，確保支票信息準確無誤。支票的收款人、金額、用途等應與付款申請單一致。3.支票開具后，應及時交付給收款人，并要求收款人在支票存根上簽字確認。同時，財務部門應做好支票領用登記工作，跟蹤支票的使用情況。（三）現(xiàn)金支付1.公司現(xiàn)金支付應嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，僅限于支付給個人的小額款項或其他符合現(xiàn)金支付條件的業(yè)務。2.在辦理現(xiàn)金支付時，財務人員應嚴格審核付款申請，確保支付金額符合現(xiàn)金管理規(guī)定。支付現(xiàn)金時，應要求收款人當面清點現(xiàn)金，并在付款憑證上簽字確認。3.公司應加強現(xiàn)金庫存管理，定期進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。四、付款期限管理（一）合同約定付款期限1.公司與供應商、客戶等簽訂的合同應明確約定付款期限。業(yè)務部門在簽訂合同時，應充分考慮公司資金狀況和業(yè)務需求，合理確定付款期限，并在合同中明確付款條件和方式。2.財務部門應根據(jù)合同約定的付款期限，對付款申請進行審核和安排，確保按時付款。如因特殊情況需要提前或推遲付款的，應按照合同約定及公司相關規(guī)定辦理審批手續(xù)。（二）逾期付款管理1.如因公司原因未能在合同約定的付款期限內(nèi)付款，業(yè)務部門應及時與供應商或客戶溝通協(xié)商，爭取對方理解，并盡快安排付款。同時，應分析逾期付款原因，采取措施避免類似情況再次發(fā)生。2.對于因供應商或客戶原因?qū)е鹿居馄诟犊畹?，業(yè)務部門應及時跟蹤相關情況，在條件允許的情況下，協(xié)助財務部門督促對方盡快解決問題，確保公司按時付款。3.逾期付款可能會給公司帶來一定的經(jīng)濟損失，如支付逾期利息、影響公司信譽等。因此，公司應加強對逾期付款的管理，盡量減少逾期付款情況的發(fā)生。五、付款記錄與檔案管理（一）付款記錄1.財務部門應建立健全付款記錄制度，對每一筆付款業(yè)務進行詳細記錄。付款記錄應包括付款日期、付款對象、付款金額、付款方式、付款用途、審批情況等信息。2.付款記錄應及時、準確地錄入公司財務信息系統(tǒng)，以便于查詢、統(tǒng)計和分析。同時，財務人員應定期對付款記錄進行核對和清理，確保付款記錄的完整性和準確性。（二）檔案管理1.與付款業(yè)務相關的合同、發(fā)票、驗收報告、付款申請單、審批文件等資料應作為重要檔案進行管理。2.檔案管理人員應按照檔案管理規(guī)定，對付款檔案進行分類整理、編號歸檔，并妥善保管。付款檔案的保管期限應符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。3.如需查閱付款檔案，應按照公司檔案查閱制度辦理審批手續(xù)。查閱人員不得擅自復印、涂改、損毀檔案資料。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對財務往來付款業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)、付款審批是否嚴格執(zhí)行、付款記錄是否準確完整等。2.內(nèi)部審計人員在審計過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。對于違反財務規(guī)定或給公司造成損失的行為，應按照公司相關規(guī)定追究責任。（二）財務自查1.財務部門應定期對付款業(yè)務進行自查，確保付款流程的規(guī)范執(zhí)行和資金支付的安全準確。2.自查內(nèi)容包括付款申請的審核情況、付款審批的執(zhí)行情況、付款方式的選擇是否合理、付款期限的控制是否得當、付款記錄與檔案管理是否規(guī)范等。3.財務部門應根據(jù)自查結果，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進，不斷完善財務往來付款管理工作。七、責任追究（一）違規(guī)責任認定1.對于在財務往來付款管理過程中違反本辦法規(guī)定的行為，應根據(jù)情節(jié)輕重和造成的后果，認定相關責任人的違規(guī)責任。2.違規(guī)行為包括但不限于：未按規(guī)定填寫付款申請單、提供虛假證明文件、擅自更改付款信息、越權審批付款、未按時付款給公司造成損失等。（二）責任追究方式1.對于違規(guī)責任人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的責任追究，包括但不限于：批評教育、責令改正、扣發(fā)績效獎金、降職、撤職等。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，違規(guī)責任人應承擔相應的賠償