資興投融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范資興市投融資活動(dòng)，加強(qiáng)投融資管理，提高資金使用效益，防范投融資風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)政府投資項(xiàng)目、國(guó)有企業(yè)投融資活動(dòng)以及涉及本市的其他各類(lèi)投融資行為。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確保投融資活動(dòng)合法合規(guī)。2.科學(xué)決策原則：建立健全科學(xué)的投融資決策機(jī)制，提高決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)投融資風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范和化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。4.效益優(yōu)先原則：注重資金使用效益，提高投融資活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二、投融資主體及職責(zé)（一）政府部門(mén)1.發(fā)展改革部門(mén)負(fù)責(zé)政府投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)和備案，統(tǒng)籌安排政府投資計(jì)劃，指導(dǎo)和監(jiān)督政府投資項(xiàng)目的實(shí)施。2.財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)政資金的籌集、管理和監(jiān)督，制定財(cái)政投融資政策，審核政府投資項(xiàng)目的資金預(yù)算，對(duì)政府債務(wù)進(jìn)行管理和風(fēng)險(xiǎn)防控。3.其他相關(guān)部門(mén)按照各自職責(zé)，負(fù)責(zé)本行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)投融資項(xiàng)目的審核、監(jiān)管等工作。（二）國(guó)有企業(yè)1.功能定位根據(jù)市政府授權(quán)，承擔(dān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、公共服務(wù)等領(lǐng)域的投融資任務(wù)，發(fā)揮國(guó)有資本的引導(dǎo)和帶動(dòng)作用。2.職責(zé)權(quán)限在授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展投融資活動(dòng)，制定企業(yè)投融資管理制度，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的策劃、實(shí)施和運(yùn)營(yíng)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。三、政府投資項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目規(guī)劃與儲(chǔ)備1.規(guī)劃編制發(fā)展改革部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，編制政府投資項(xiàng)目中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃。2.項(xiàng)目?jī)?chǔ)備各部門(mén)、各單位按照項(xiàng)目規(guī)劃和儲(chǔ)備要求，提前謀劃、篩選和儲(chǔ)備一批符合條件的政府投資項(xiàng)目，建立項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。（二）項(xiàng)目審批1.審批流程政府投資項(xiàng)目實(shí)行審批制，一般包括項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算等審批環(huán)節(jié)。項(xiàng)目單位按照規(guī)定向發(fā)展改革部門(mén)報(bào)送相關(guān)材料，發(fā)展改革部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審查，履行審批程序。2.審批條件項(xiàng)目應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、城市總體規(guī)劃和土地利用總體規(guī)劃等要求，具備必要性、可行性和合理性，資金來(lái)源落實(shí)可靠。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)組織實(shí)施項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制等規(guī)定。2.資金管理財(cái)政部門(mén)按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及時(shí)撥付資金，項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行資金核算和管理，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)組織竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可交付使用。發(fā)展改革部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目驗(yàn)收情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。四、國(guó)有企業(yè)投融資管理（一）投融資計(jì)劃管理1.計(jì)劃編制國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制年度投融資計(jì)劃，報(bào)市國(guó)資委審核后，報(bào)市政府批準(zhǔn)。2.計(jì)劃調(diào)整年度投融資計(jì)劃確需調(diào)整的，國(guó)有企業(yè)應(yīng)提前向市國(guó)資委提出申請(qǐng)，經(jīng)審核后報(bào)市政府批準(zhǔn)。（二）投融資決策程序1.項(xiàng)目論證國(guó)有企業(yè)對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性研究和論證，包括市場(chǎng)前景、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境影響等方面。2.決策審批建立健全投融資決策機(jī)制，按照規(guī)定的決策權(quán)限和程序進(jìn)行審批。重大投融資項(xiàng)目應(yīng)提交企業(yè)董事會(huì)或股東會(huì)審議決策。（三）投融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立投融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，對(duì)投融資項(xiàng)目可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面分析和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等，確保投融資風(fēng)險(xiǎn)可控。（四）融資管理1.融資方式國(guó)有企業(yè)可通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資、融資租賃等多種方式籌集資金。2.融資決策根據(jù)企業(yè)資金需求和融資成本等因素，合理選擇融資方式和融資渠道，確保融資規(guī)模適度、融資結(jié)構(gòu)合理。3.融資成本控制加強(qiáng)融資成本管理，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。五、資金管理與監(jiān)督（一）資金籌集1.財(cái)政資金籌集財(cái)政部門(mén)按照規(guī)定通過(guò)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等渠道籌集資金，保障政府投資項(xiàng)目和重點(diǎn)支出需求。2.國(guó)有企業(yè)資金籌集國(guó)有企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)融資管理制度，通過(guò)合法合規(guī)的方式籌集資金，確保資金來(lái)源合法、可靠。（二）資金使用1.資金用途各類(lèi)資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變資金用途。政府投資項(xiàng)目資金應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，國(guó)有企業(yè)資金應(yīng)按照企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資項(xiàng)目需求合理安排使用。2.資金支付嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度，加強(qiáng)對(duì)資金支付環(huán)節(jié)的審核和監(jiān)督，確保資金支付安全、合規(guī)。（三）資金監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督各部門(mén)、各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金籌集、使用、管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保資金安全和規(guī)范使用。2.外部監(jiān)督財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)按照職責(zé)分工，對(duì)投融資活動(dòng)和資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，依法查處違法違規(guī)行為。六、績(jī)效評(píng)價(jià)與考核（一）績(jī)效評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)主體發(fā)展改革部門(mén)會(huì)同財(cái)政等部門(mén)負(fù)責(zé)組織對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，市國(guó)資委負(fù)責(zé)組織對(duì)國(guó)有企業(yè)投融資項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。2.評(píng)價(jià)內(nèi)容績(jī)效評(píng)價(jià)主要包括項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益、管理水平等方面。3.評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目后續(xù)安排、資金撥付、企業(yè)考核等的重要依據(jù)。（二）考核制度1.考核主體市國(guó)資委負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，考核結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬、獎(jiǎng)懲等掛鉤。2.考核指標(biāo)考核指標(biāo)主要包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等。3.考核結(jié)果應(yīng)用根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)懲，激勵(lì)企業(yè)提高投融資管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。七、法律責(zé)任（一）違法違規(guī)行為界定1.違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自進(jìn)行投融資活動(dòng)的。2.違反項(xiàng)目審批程序，擅自變更項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)的。3.挪用、截留、擠占項(xiàng)目資金的。4.在投融資活動(dòng)中存在弄虛作假、騙取資金等行為的。5.其他違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究措施1.對(duì)違法違規(guī)行為，由相關(guān)部門(mén)責(zé)