中國黃金資產管理辦法總則制定目的為加強中國黃金資產管理，規(guī)范資產管理行為，保障資產安全，提高資產使用效益，依據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于中國黃金集團旗下各子公司、分公司及所屬各部門的資產管理活動，包括但不限于黃金儲備、投資性黃金資產、經營性黃金資產等各類黃金資產的管理?；驹瓌t1.安全性原則：確保黃金資產的安全完整，防止資產流失。2.效益性原則：優(yōu)化資產配置，提高資產使用效益，實現(xiàn)資產保值增值。3.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司內部規(guī)定，規(guī)范資產管理行為。資產管理職責分工資產管理部門職責1.負責制定和完善公司資產管理規(guī)章制度，并組織實施。2.牽頭組織公司資產清查、登記、統(tǒng)計、報告等工作，定期對資產進行盤點和清查，確保賬實相符。3.負責資產的采購、驗收、保管、使用、處置等日常管理工作，建立健全資產臺賬和檔案。4.會同財務部門編制資產預算，審核資產購置、處置等事項，參與資產績效考核。5.監(jiān)督檢查各部門資產使用情況，指導和督促各部門做好資產管理工作。財務部門職責1.負責制定資產財務管理制度，組織資產財務核算，準確反映資產價值和財務狀況。2.會同資產管理部門編制資產預算，審核資產購置、處置等財務事項，提供財務支持和監(jiān)督。3.負責資產折舊、攤銷等費用的核算，參與資產績效考核。4.定期對資產進行財務分析，為公司決策提供財務依據。使用部門職責1.負責本部門資產的日常使用和保管，確保資產安全、完整、正常使用。2.配合資產管理部門做好資產清查、盤點等工作，及時報告資產使用情況和存在問題。3.根據工作需要，提出資產購置、處置等申請，經審批后組織實施。4.負責本部門資產的合理配置和使用效益的提高，接受資產管理部門和財務部門的監(jiān)督檢查。黃金儲備管理儲備規(guī)模與結構1.根據國家黃金儲備政策和公司戰(zhàn)略規(guī)劃，合理確定黃金儲備規(guī)模。2.優(yōu)化黃金儲備結構，包括黃金品種、存儲地點等，確保儲備資產的安全性和流動性。儲備入庫管理1.黃金儲備入庫前，必須進行嚴格的質量檢驗和數(shù)量核對，確保入庫黃金符合國家標準和合同要求。2.辦理入庫手續(xù)時，應填寫入庫單，詳細記錄黃金的品種、數(shù)量、規(guī)格、產地等信息，并由相關人員簽字確認。3.入庫黃金應及時登記入賬，更新資產臺賬。儲備保管與安全1.設立專門的黃金儲備保管庫，配備必要的安全設施和監(jiān)控設備，確保儲備黃金的安全。2.建立健全儲備保管制度，明確保管人員職責，嚴格執(zhí)行雙人管庫、雙人守庫等規(guī)定。3.定期對儲備黃金進行盤點和檢查，確保賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。儲備出庫管理1.黃金儲備出庫必須經過嚴格審批，根據批準的出庫計劃辦理出庫手續(xù)。2.出庫時，應填寫出庫單，詳細記錄黃金的品種、數(shù)量、去向等信息，并由相關人員簽字確認。3.出庫黃金應及時登記入賬，更新資產臺賬。投資性黃金資產管理投資策略與規(guī)劃1.根據市場行情和公司投資目標，制定投資性黃金資產投資策略和規(guī)劃。2.明確投資品種、投資規(guī)模、投資期限等，合理控制投資風險。投資決策與執(zhí)行1.建立投資決策機制，對投資項目進行可行性研究和風險評估，經公司決策層審批后實施。2.按照投資決策意見，組織投資業(yè)務的具體執(zhí)行，確保投資操作規(guī)范、準確。3.加強投資過程監(jiān)控，及時掌握投資動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時調整投資策略。投資收益與風險管理1.定期對投資性黃金資產的收益情況進行核算和分析，評估投資效果。2.建立健全投資風險管理體系，加強市場風險、信用風險、操作風險等的識別、評估和控制。3.制定風險應急預案，應對可能出現(xiàn)的投資風險事件，確保公司資產安全。經營性黃金資產管理資產運營與管理1.負責經營性黃金資產的日常運營管理，包括黃金產品的生產、加工、銷售等業(yè)務。2.優(yōu)化業(yè)務流程，提高運營效率，降低運營成本，確保經營性黃金資產的保值增值。3.加強市場調研和分析，及時調整經營策略，適應市場變化。收入與成本管理1.建立健全經營性黃金資產收入核算制度，準確記錄和核算銷售收入、其他業(yè)務收入等。2.加強成本控制，嚴格執(zhí)行成本預算，合理確定成本費用標準，降低經營成本。3.定期對經營性黃金資產的收入和成本情況進行分析，為公司決策提供依據。資產維護與更新1.做好經營性黃金資產的維護和保養(yǎng)工作，確保資產正常運行，延長資產使用壽命。2.根據業(yè)務發(fā)展需要，及時對經營性黃金資產進行更新和升級，提高資產的技術水平和競爭力。3.建立資產維護和更新檔案，記錄資產維護和更新情況。資產清查與盤點清查盤點計劃1.資產管理部門應制定年度資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、內容、時間、方法等。2.清查盤點計劃應報公司領導審批后組織實施。清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，組織相關人員對資產進行清查盤點，確保賬實相符。2.清查盤點過程中，應詳細記錄資產的實際情況，包括資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、使用狀況等。3.對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時查明原因，提出處理意見，并形成清查盤點報告。清查盤點結果處理1.根據清查盤點報告，對盤盈、盤虧、毀損等資產進行相應處理。2.盤盈資產應及時入賬，調整資產臺賬；盤虧、毀損資產應查明原因，追究相關人員責任，并按照規(guī)定進行賬務處理。3.對清查盤點結果進行分析總結，針對存在的問題，提出改進措施，完善資產管理工作。資產處置管理處置原則與范圍1.資產處置應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產處置合法合規(guī)。2.資產處置范圍包括閑置資產、報廢資產、淘汰資產、抵債資產等。處置審批程序1.資產使用部門提出資產處置申請，填寫資產處置申請表，說明處置原因、資產狀況、處置方式等。2.資產管理部門對資產處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。3.經批準的資產處置申請，由資產管理部門組織實施處置工作。處置方式與實施1.資產處置方式包括拍賣、招標、協(xié)議轉讓、報廢等。2.根據資產特點和市場情況，選擇合適的處置方式，確保資產處置價值最大化。3.資產處置過程中，應嚴格按照相關規(guī)定和程序進行操作，確保處置工作公開、透明。處置收入管理1.資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司統(tǒng)一核算。2.財務部門應按照規(guī)定對處置收入進行賬務處理，確保收入核算準確、規(guī)范。資產信息化管理信息系統(tǒng)建設1.建立健全公司資產信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產信息的集中管理和共享。2.資產信息化管理系統(tǒng)應涵蓋資產的購置、驗收、保管、使用、處置等全生命周期管理環(huán)節(jié)。數(shù)據錄入與維護1.資產管理部門應及時、準確地將資產信息錄入信息化管理系統(tǒng)，確保數(shù)據的完整性和準確性。2.定期對資產信息進行更新和維護，保證系統(tǒng)數(shù)據與實際資產情況一致。信息查詢與分析1.公司內部人員可通過資產信息化管理系統(tǒng)查詢資產相關信息，為資產管理決策提供支持。2.利用信息化管理系統(tǒng)的數(shù)據，開展資產統(tǒng)計分析工作，為公司制定資產管理政策和規(guī)劃提供依據。監(jiān)督檢查與績效考核監(jiān)督檢查機制1.建立健全資產管理監(jiān)督檢查機制，定期對資產管理工作進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內容包括資產管理規(guī)章制度執(zhí)行情況、資產日常管理情況、資產清查盤點情況、資產處置情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知，督促相關部門限期整改?？冃Э己酥贫?.制定資產管理績效考核