街道項(xiàng)目資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)街道項(xiàng)目資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保街道各項(xiàng)項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本街道實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于街道范圍內(nèi)使用財(cái)政資金、上級(jí)專項(xiàng)資金以及其他各類項(xiàng)目資金開展的所有項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保項(xiàng)目資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t項(xiàng)目資金應(yīng)專項(xiàng)用于批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用。3.績(jī)效導(dǎo)向原則注重項(xiàng)目資金的使用績(jī)效，提高資金使用的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益。4.公開透明原則項(xiàng)目資金的使用和管理應(yīng)公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。二、項(xiàng)目資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃和工作計(jì)劃，提前編制項(xiàng)目資金預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)科學(xué)合理，明確項(xiàng)目資金的用途、金額、來(lái)源等。2.項(xiàng)目資金預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目前期費(fèi)用、工程建設(shè)費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、人員費(fèi)用、管理費(fèi)用、驗(yàn)收費(fèi)用等各項(xiàng)支出。3.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的實(shí)際需求和可能發(fā)生的費(fèi)用變動(dòng)因素，預(yù)留一定的預(yù)備費(fèi)，以應(yīng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的突發(fā)情況。（二）預(yù)算審批1.項(xiàng)目資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)按照街道財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批。審批流程包括項(xiàng)目實(shí)施部門初審、街道財(cái)政部門審核、街道領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。2.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)提交詳細(xì)的項(xiàng)目資金預(yù)算編制說(shuō)明，包括項(xiàng)目概況、預(yù)算編制依據(jù)、各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算明細(xì)等，以便財(cái)政部門和街道領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核。3.街道財(cái)政部門應(yīng)重點(diǎn)審核項(xiàng)目資金預(yù)算的合理性、合規(guī)性和完整性，對(duì)不符合要求的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整或不予批準(zhǔn)。4.街道領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的重要性、可行性和資金狀況等因素，對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)算進(jìn)行最終審批。（三）預(yù)算執(zhí)行1.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。2.項(xiàng)目資金應(yīng)按照預(yù)算安排及時(shí)足額撥付，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。在資金撥付過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政資金支付管理制度，確保資金安全。3.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)建立健全項(xiàng)目資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄項(xiàng)目資金的收支情況，定期與街道財(cái)政部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（四）預(yù)算調(diào)整1.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，如因項(xiàng)目規(guī)劃變更、政策調(diào)整、不可抗力等原因?qū)е马?xiàng)目資金預(yù)算需要調(diào)整的，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整申請(qǐng)。2.調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算安排等，并附相關(guān)證明材料。3.調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)項(xiàng)目實(shí)施部門初審、街道財(cái)政部門審核后，報(bào)街道領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整應(yīng)作為項(xiàng)目資金管理的依據(jù)。三、項(xiàng)目資金支付管理（一）支付方式1.項(xiàng)目資金支付應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和合同約定，按照財(cái)政資金支付管理制度的規(guī)定，采用財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付方式。2.財(cái)政直接支付適用于支付給供應(yīng)商或勞務(wù)提供者的大額款項(xiàng)，如工程建設(shè)費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用等。財(cái)政授權(quán)支付適用于支付給本街道所屬單位或個(gè)人的小額款項(xiàng)，如人員費(fèi)用、管理費(fèi)用等。（二）支付流程1.財(cái)政直接支付流程項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)項(xiàng)目合同和實(shí)際進(jìn)度，填寫財(cái)政直接支付申請(qǐng)書，并附上相關(guān)證明材料，如發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。街道財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施部門提交的財(cái)政直接支付申請(qǐng)書進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，開具財(cái)政直接支付憑證，送代理銀行辦理資金支付手續(xù)。代理銀行根據(jù)財(cái)政直接支付憑證，將資金直接支付給供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。2.財(cái)政授權(quán)支付流程項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)項(xiàng)目合同和實(shí)際進(jìn)度，填寫財(cái)政授權(quán)支付憑證，并附上相關(guān)證明材料，如發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。街道財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施部門提交的財(cái)政授權(quán)支付憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，將財(cái)政授權(quán)支付額度下達(dá)到項(xiàng)目實(shí)施部門的零余額賬戶。項(xiàng)目實(shí)施部門在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)，自行開具支付令，送代理銀行辦理資金支付手續(xù)。（三）支付審核1.街道財(cái)政部門應(yīng)建立健全項(xiàng)目資金支付審核制度，對(duì)項(xiàng)目資金支付進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括支付申請(qǐng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整性等。2.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的支付憑證和相關(guān)證明材料，如發(fā)票、合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，內(nèi)容真實(shí)、完整，印章齊全。3.街道財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金支付的日常監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，確保項(xiàng)目資金支付安全、規(guī)范。四、項(xiàng)目資金核算管理（一）會(huì)計(jì)核算1.街道應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算。項(xiàng)目資金應(yīng)設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行明細(xì)核算，確保項(xiàng)目資金收支清晰、準(zhǔn)確。2.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的會(huì)計(jì)核算工作，按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，及時(shí)編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。3.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映項(xiàng)目資金的收支情況和財(cái)務(wù)狀況，為項(xiàng)目資金管理提供決策依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)定期編制項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)報(bào)告，向街道財(cái)政部門和街道領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告項(xiàng)目資金的收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、項(xiàng)目資金收支明細(xì)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書等內(nèi)容。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目資金的使用情況、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等。3.街道財(cái)政部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促項(xiàng)目實(shí)施部門進(jìn)行整改。五、項(xiàng)目資金監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.街道應(yīng)建立健全項(xiàng)目資金內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用和管理的內(nèi)部監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)包括項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金支付情況、會(huì)計(jì)核算情況、資產(chǎn)管理情況等。2.街道財(cái)政部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，確保項(xiàng)目資金使用合法合規(guī)。3.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的日常管理，建立健全項(xiàng)目資金管理制度，規(guī)范項(xiàng)目資金使用行為，自覺(jué)接受內(nèi)部監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.街道應(yīng)主動(dòng)接受上級(jí)財(cái)政部門、審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好項(xiàng)目資金的審計(jì)、檢查等工作。2.街道應(yīng)按照政務(wù)公開的要求，及時(shí)公開項(xiàng)目資金的使用情況和管理信息，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，街道應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況向相關(guān)部門報(bào)告。對(duì)違反法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)原則1.科學(xué)規(guī)范原則績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)遵循科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀公正。2.公正公開原則績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)向社會(huì)公開。3.分級(jí)分類原則績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和管理要求，進(jìn)行分級(jí)分類評(píng)價(jià)，提高評(píng)價(jià)的針對(duì)性和有效性。4.績(jī)效導(dǎo)向原則績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)注重項(xiàng)目資金的使用績(jī)效，以績(jī)效為導(dǎo)向，優(yōu)化項(xiàng)目資金配置，提高資金使用效益。（二）評(píng)價(jià)內(nèi)容1.項(xiàng)目決策評(píng)價(jià)主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、可行性、合理性等，包括項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)定、項(xiàng)目申報(bào)程序、項(xiàng)目預(yù)算編制等方面。2.項(xiàng)目過(guò)程評(píng)價(jià)主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的規(guī)范性、有效性等，包括項(xiàng)目組織管理、項(xiàng)目資金管理、項(xiàng)目質(zhì)量控制等方面。3.項(xiàng)目產(chǎn)出評(píng)價(jià)主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施后的產(chǎn)出成果，包括項(xiàng)目完成情況、項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況、項(xiàng)目效益實(shí)現(xiàn)情況等方面。4.項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施后的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益等，包括項(xiàng)目對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)、對(duì)社會(huì)民生的改善、對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響等方面。（三）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.項(xiàng)目決策指標(biāo)包括項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目申報(bào)程序、項(xiàng)目預(yù)算編制等方面的指標(biāo)。2.項(xiàng)目過(guò)程指標(biāo)包括項(xiàng)目組織管理、項(xiàng)目資金管理、項(xiàng)目質(zhì)量控制等方面的指標(biāo)。3.項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)包括項(xiàng)目完成情況、項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況、項(xiàng)目效益實(shí)現(xiàn)情況等方面的指標(biāo)。4.項(xiàng)目效益指標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、環(huán)境效益指標(biāo)等方面的指標(biāo)。（四）評(píng)價(jià)方法1.成本效益分析法通過(guò)比較項(xiàng)目的成本和效益，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。2.比較法通過(guò)與同類項(xiàng)目或項(xiàng)目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的績(jī)效水平。3.因素分析法通過(guò)分析影響項(xiàng)目績(jī)效的各種因素，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的績(jī)效水平。4.公眾評(píng)判法通過(guò)公眾調(diào)查、專家評(píng)估等方式，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的社會(huì)效益和環(huán)境效益。（五）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.街道應(yīng)將項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目資金預(yù)算安排、項(xiàng)目調(diào)整和項(xiàng)目管理的重要依據(jù)。2.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的項(xiàng)目，在項(xiàng)目資金預(yù)算安排上給予適當(dāng)傾斜，并在項(xiàng)目管理上給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)