資產(chǎn)托管結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本辦法旨在規(guī)范公司資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)的操作流程，確保資產(chǎn)托管結(jié)算工作的安全、準(zhǔn)確、高效，保護(hù)客戶(hù)資產(chǎn)安全，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司開(kāi)展的各類(lèi)資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于證券投資基金、集合資產(chǎn)管理計(jì)劃、單一客戶(hù)資產(chǎn)管理計(jì)劃等。（三）基本原則1.安全性原則：確?？蛻?hù)資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。2.準(zhǔn)確性原則：保證資產(chǎn)托管結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的損失。3.高效性原則：優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高資產(chǎn)托管結(jié)算工作效率，及時(shí)處理各類(lèi)業(yè)務(wù)。4.獨(dú)立性原則：資產(chǎn)托管結(jié)算部門(mén)與其他部門(mén)相互獨(dú)立，確保業(yè)務(wù)操作的公正性和客觀性。二、職責(zé)分工（一）托管結(jié)算部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)的操作流程和內(nèi)部控制制度。2.辦理資產(chǎn)的托管、清算、交收等業(yè)務(wù)，確保資產(chǎn)的安全和及時(shí)到賬。3.負(fù)責(zé)與客戶(hù)、管理人、證券交易所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)方的溝通協(xié)調(diào)。4.定期對(duì)資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理風(fēng)險(xiǎn)隱患。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.制定資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度。2.對(duì)資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制建議。3.參與重大風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)急處置工作，協(xié)助托管結(jié)算部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)化解。（三）合規(guī)部門(mén)職責(zé)1.審查資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)章制度和操作流程，確保符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)的合規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為。3.協(xié)助處理與資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的法律事務(wù)，提供法律咨詢(xún)和支持。（四）其他部門(mén)職責(zé)公司其他部門(mén)應(yīng)按照各自職責(zé)，配合托管結(jié)算部門(mén)做好資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)工作，提供必要的支持和協(xié)助。三、資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)流程（一）托管協(xié)議簽訂1.公司在接受客戶(hù)資產(chǎn)托管委托前，應(yīng)與客戶(hù)、管理人簽訂資產(chǎn)托管協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。2.托管協(xié)議應(yīng)包括托管資產(chǎn)的范圍、托管期限、托管費(fèi)用、雙方的職責(zé)分工、資產(chǎn)的保管與核算、清算與交收、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)控制等主要條款。（二）資產(chǎn)交付與驗(yàn)收1.管理人應(yīng)按照托管協(xié)議的約定，將托管資產(chǎn)交付給公司。2.公司在收到托管資產(chǎn)后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)的種類(lèi)、數(shù)量、價(jià)值等信息，確保資產(chǎn)的真實(shí)性和完整性。3.驗(yàn)收合格后，公司應(yīng)向管理人出具資產(chǎn)接收確認(rèn)書(shū)。（三）資產(chǎn)保管1.公司應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)保管賬戶(hù)，對(duì)托管資產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立核算和保管。2.資產(chǎn)保管賬戶(hù)應(yīng)與公司自有資金賬戶(hù)嚴(yán)格分開(kāi)，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。3.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)保管制度，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)保管賬戶(hù)的監(jiān)控和管理，確保資產(chǎn)的安全。（四）資金清算與交收1.公司應(yīng)根據(jù)管理人的投資指令，及時(shí)辦理資金清算與交收業(yè)務(wù)。2.資金清算應(yīng)遵循凈額清算原則，按照約定的清算周期和清算方式進(jìn)行。3.交收應(yīng)嚴(yán)格按照證券交易所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)方的規(guī)定執(zhí)行，確保資金的及時(shí)到賬和證券的準(zhǔn)確交付。（五）會(huì)計(jì)核算1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，對(duì)托管資產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄托管資產(chǎn)的收支情況，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，向客戶(hù)和管理人披露托管資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況。3.公司應(yīng)建立健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。（六）信息披露1.公司應(yīng)按照托管協(xié)議的約定，定期向客戶(hù)和管理人披露托管資產(chǎn)的運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)狀況等信息。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。3.公司應(yīng)建立健全信息披露制度，明確信息披露的內(nèi)容、方式、時(shí)間等要求。四、結(jié)算業(yè)務(wù)流程（一）結(jié)算賬戶(hù)管理1.公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，為客戶(hù)開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)，用于辦理資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)的資金收付。2.結(jié)算賬戶(hù)應(yīng)與托管資產(chǎn)保管賬戶(hù)相對(duì)應(yīng)，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。3.公司應(yīng)建立健全結(jié)算賬戶(hù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)結(jié)算賬戶(hù)的監(jiān)控和管理，確保賬戶(hù)資金的安全。（二）結(jié)算指令處理1.管理人應(yīng)按照托管協(xié)議的約定，向公司發(fā)送結(jié)算指令。2.公司在收到結(jié)算指令后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保指令的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.審核無(wú)誤后，公司應(yīng)按照指令要求及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)根據(jù)結(jié)算指令，辦理資金的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。2.資金結(jié)算應(yīng)遵循凈額結(jié)算原則，按照約定的結(jié)算周期和結(jié)算方式進(jìn)行。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)控和管理，確保資金的及時(shí)到賬和安全。（四）證券結(jié)算1.公司應(yīng)按照證券交易所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)方的規(guī)定，辦理證券的結(jié)算業(yè)務(wù)。2.證券結(jié)算應(yīng)包括證券的交割、過(guò)戶(hù)、登記等環(huán)節(jié)，確保證券的準(zhǔn)確交付和登記。3.公司應(yīng)建立健全證券結(jié)算管理制度，加強(qiáng)對(duì)證券結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)控和管理，防范證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（五）結(jié)算數(shù)據(jù)核對(duì)與報(bào)送1.公司應(yīng)定期與管理人、證券交易所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)方核對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的一致。2.核對(duì)無(wú)誤后，公司應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)向相關(guān)方報(bào)送結(jié)算數(shù)據(jù)。3.公司應(yīng)建立健全結(jié)算數(shù)據(jù)核對(duì)與報(bào)送制度，明確核對(duì)與報(bào)送的流程、時(shí)間等要求。五、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)分工，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授權(quán)審批、監(jiān)督檢查、不相容崗位分離等內(nèi)容，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。3.公司應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理措施1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控。2.風(fēng)險(xiǎn)管理措施應(yīng)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面的管理，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。3.公司應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)估和完善，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。（三）應(yīng)急處置機(jī)制1.公司應(yīng)制定資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)的應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置流程等內(nèi)容。2.應(yīng)急處置預(yù)案應(yīng)包括重大風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)急處置措施，確保在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)，降低損失。3.公司應(yīng)定期對(duì)應(yīng)急處置預(yù)案進(jìn)行演練和評(píng)估，提高應(yīng)急處置能力。六、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)托管結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.監(jiān)督檢查應(yīng)包括內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)檢查、合規(guī)部門(mén)檢查等多種方式，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。3.公司應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、暫停業(yè)務(wù)、解除勞動(dòng)合同等。2.對(duì)于因違規(guī)行為給客戶(hù)或公司造成損失的，公司將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.