財務印章支票管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財務印章及支票的管理，規(guī)范財務印章的刻制、使用、保管以及支票的購買、領用、使用、保管等行為，防范財務風險，確保公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：財務印章及支票的管理必須符合國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準的要求。2.安全性原則：確保財務印章及支票的安全保管，防止被盜用、冒用等情況發(fā)生，保障公司資金安全。3.不相容職務分離原則：財務印章的保管、使用與支票的購買、領用、使用等環(huán)節(jié)應相互分離，形成有效的制衡機制。4.規(guī)范操作原則：明確各環(huán)節(jié)的操作流程和審批程序，確保財務印章及支票的管理工作規(guī)范、有序進行。二、財務印章管理（一）印章的種類及用途1.財務專用章：用于公司財務結算、銀行票據(jù)、稅務申報等財務業(yè)務的蓋章確認。2.法定代表人章：用于特定財務文件、票據(jù)等需要法定代表人簽字確認的情況，可由法定代表人授權他人保管并使用。3.發(fā)票專用章：用于公司開具發(fā)票時的蓋章。4.其他財務印章：根據(jù)公司財務管理需要刻制的其他印章，如合同專用章（用于涉及財務條款的合同）等，其用途應明確規(guī)定并嚴格按照規(guī)定使用。（二）印章的刻制1.財務印章的刻制由公司行政管理部門統(tǒng)一負責，根據(jù)公司實際需要填寫《印章刻制申請表》，詳細注明印章名稱、規(guī)格、用途等信息，并經(jīng)公司法定代表人或授權代表審批后，交由具有資質的印章制作單位刻制。2.新刻制的財務印章應進行備案登記，登記內容包括印章名稱、規(guī)格、刻制時間、啟用時間、保管人等信息。備案登記記錄應妥善保存，以備查閱。（三）印章的領用1.財務印章刻制完成后，由行政管理部門通知財務部門領取。財務部門指定專人負責領取印章，并在《印章領取登記表》上簽字確認。2.領取人應仔細核對印章的名稱、規(guī)格、外觀等是否與申請表一致，確認無誤后將印章帶回財務部門。（四）印章的保管1.財務專用章：由財務部門負責人指定專人保管，保管人應具備良好的職業(yè)道德和責任心，熟悉財務印章的使用規(guī)定。2.法定代表人章：根據(jù)法定代表人的授權，由指定人員保管。保管人應嚴格按照法定代表人的指示使用印章，不得擅自使用。3.發(fā)票專用章：由負責發(fā)票開具的人員保管，保管人應確保發(fā)票專用章的安全，防止丟失或被盜用。4.其他財務印章：根據(jù)其用途指定專人保管，保管人應熟悉相關印章的使用范圍和審批程序。5.財務印章應存放在安全可靠的保險柜或專門的印章保管箱內，實行雙人保管制度，即由兩名保管人員分別持有保險柜或保管箱的鑰匙，只有兩人同時在場時才能開啟印章保管設備。6.印章保管人員不得將印章轉借他人使用，如因工作需要必須臨時交接印章的，應辦理交接手續(xù)，由交接雙方及監(jiān)交人簽字確認，并記錄交接時間、用途、歸還時間等信息。交接手續(xù)應留存?zhèn)洳?。（五）印章的使?.財務印章的使用必須嚴格按照規(guī)定的審批程序進行，未經(jīng)授權不得擅自使用印章。2.使用財務印章時，應填寫《財務印章使用申請表》，詳細注明使用日期、使用部門、使用事項、金額、收款單位等信息，并按照以下審批流程進行審批：涉及一般財務業(yè)務的，由財務部門負責人審批；涉及重大財務事項或金額較大的，需經(jīng)公司財務總監(jiān)審批；涉及對外投資、融資、擔保等重要財務決策的，還需經(jīng)公司法定代表人審批。3.印章保管人員應根據(jù)審批后的《財務印章使用申請表》進行蓋章操作，并在印章使用登記簿上記錄印章使用情況，包括使用日期、使用事項、金額、收款單位、審批人等信息。4.嚴禁在空白支票、空白發(fā)票、空白收據(jù)等重要空白憑證上加蓋財務印章。如因業(yè)務需要必須提前蓋章的，應在蓋章后對空白憑證進行妥善保管，并嚴格控制使用范圍，確?？瞻讘{證的安全。5.財務印章使用完畢后，應及時歸還保管人員，并由保管人員核對印章是否完好，確認無誤后將印章妥善保管。（六）印章的更換與廢止1.因公司名稱變更、印章?lián)p壞等原因需要更換財務印章的，由行政管理部門填寫《印章更換申請表》，詳細說明更換原因、新印章名稱、規(guī)格等信息，并經(jīng)公司法定代表人或授權代表審批后，按照印章刻制的程序進行更換。2.更換后的財務印章應及時進行備案登記，并通知相關部門和人員。同時，原印章應按照規(guī)定進行廢止處理，由行政管理部門統(tǒng)一收繳并銷毀。3.財務印章因遺失、被盜等原因需要廢止的，保管人員應立即向公司報告，并采取相應的掛失措施，如在報紙上刊登遺失聲明等。同時，應按照規(guī)定的程序進行補辦印章手續(xù)。三、支票管理（一）支票的購買1.支票的購買由公司財務部門指定專人負責，購買人員應具備良好的財務知識和風險防范意識。2.購買支票時，購買人員應填寫《支票購買申請表》，詳細注明購買支票的種類、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)財務部門負責人審批后，到開戶銀行辦理購買手續(xù)。3.購買支票時，應與銀行核對支票號碼，并在支票登記簿上記錄支票的購買日期、種類、數(shù)量、號碼等信息。4.支票購買后，應及時將支票存入保險柜或專門的支票保管箱內，由專人負責保管。（二）支票的領用1.公司各部門因業(yè)務需要領用支票時，應填寫《支票領用申請表》，詳細注明領用日期、領用部門、用途、金額、收款單位等信息，并按照以下審批流程進行審批：涉及一般業(yè)務的，由部門負責人審批；涉及金額較大或重要業(yè)務的，需經(jīng)公司財務總監(jiān)審批；涉及重大資金支出的，還需經(jīng)公司法定代表人審批。2.財務部門根據(jù)審批后的《支票領用申請表》，向領用人員發(fā)放支票，并在支票登記簿上記錄支票的領用日期、領用部門、用途、金額、收款單位、審批人等信息。3.領用人員應在支票登記簿上簽字確認，并妥善保管領用的支票，不得隨意轉借他人或丟失。（三）支票的使用1.領用人員應按照《支票領用申請表》上注明的用途、金額、收款單位等信息正確使用支票，不得擅自更改支票用途或支付金額。2.支票的填寫應規(guī)范、準確，字跡清晰，不得涂改。支票的日期、金額、收款人等關鍵信息應填寫完整，不得留有空白。3.使用支票支付款項時，應要求收款單位在支票存根上簽字確認，并將支票存根妥善保存，作為記賬憑證的附件。4.如因特殊情況需要簽發(fā)空白支票的，應經(jīng)公司財務總監(jiān)和法定代表人審批，并在支票上注明收款單位名稱、用途、最高限額等信息?？瞻字焙灠l(fā)后，領用人員應及時跟蹤支票的使用情況，確保支票安全。（四）支票的保管1.支票應由專人負責保管，保管人員應將支票存放在安全可靠的保險柜或專門的支票保管箱內，實行雙人保管制度，即由兩名保管人員分別持有保險柜或保管箱的鑰匙，只有兩人同時在場時才能開啟支票保管設備。2.保管人員應定期核對支票登記簿與保險柜或保管箱內的支票數(shù)量、號碼等信息，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)支票遺失、被盜等情況，應立即向公司報告，并采取相應的掛失措施，如向開戶銀行掛失止付等。3.支票保管人員不得將支票出借他人使用，如因工作需要必須臨時交接支票的，應辦理交接手續(xù)，由交接雙方及監(jiān)交人簽字確認，并記錄交接時間、用途、歸還時間等信息。交接手續(xù)應留存?zhèn)洳?。（五）支票的作廢與銷毀1.因填寫錯誤、付款完畢等原因需要作廢的支票，應由領用人員在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票的存根聯(lián)與支票正聯(lián)粘貼在一起，妥善保存。2.每月末，財務部門應對作廢支票進行清理核對，將作廢支票的相關信息登記在《作廢支票登記簿》上，并由財務部門負責人審核簽字確認。3.作廢支票應定期進行銷毀，銷毀時應由財務部門指定專人負責監(jiān)銷，確保作廢支票的安全銷毀。銷毀記錄應留存?zhèn)洳椤Ｋ摹⒈O(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督公司內部審計部門應定期對財務印章及支票的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查印章的保管、使用、更換、廢止以及支票的購買、領用、使用、保管、作廢、銷毀等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務部門自查財務部門應定期對財務印章及支票的管理情況進行自查，每月至少進行一次全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并將自查情況報告公司財務總監(jiān)。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定使用財務印章及支票的行為，公司將視情節(jié)輕重給予