《養(yǎng)老保障管理辦法》一、總則（一）目的與宗旨為了規(guī)范養(yǎng)老保障管理業(yè)務，維護養(yǎng)老保障管理活動當事人的合法權(quán)益，促進養(yǎng)老保障事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。本辦法旨在建立健全養(yǎng)老保障管理體系，確保養(yǎng)老保障資金的安全、穩(wěn)健運作，為參保人員提供可靠的養(yǎng)老保障。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)年金理事會、企業(yè)年金法人受托機構(gòu)、養(yǎng)老保險公司等法人受托機構(gòu)（以下簡稱受托人）開展的養(yǎng)老保障管理業(yè)務。養(yǎng)老保障管理業(yè)務包括個人養(yǎng)老保障管理業(yè)務和團體養(yǎng)老保障管理業(yè)務。個人養(yǎng)老保障管理業(yè)務是指受托人接受單個委托人的委托，為其提供養(yǎng)老保障管理服務的業(yè)務。團體養(yǎng)老保障管理業(yè)務是指受托人接受多個委托人的委托，為其提供養(yǎng)老保障管理服務的業(yè)務。（三）基本原則養(yǎng)老保障管理業(yè)務應當遵循公平、公正、公開的原則，維護委托人的合法權(quán)益；應當遵循謹慎、穩(wěn)健的原則，充分考慮市場風險和信用風險，確保養(yǎng)老保障管理基金的安全；應當遵循專業(yè)化、規(guī)范化的原則，建立健全內(nèi)部管理制度，提高養(yǎng)老保障管理服務水平。二、養(yǎng)老保障管理業(yè)務的參與主體（一）受托人受托人是指受托管理養(yǎng)老保障資金的法人受托機構(gòu)。受托人應當具備下列條件：1.經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內(nèi)注冊的獨立法人；2.具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)；3.具有完善的內(nèi)部管理制度；4.具有符合養(yǎng)老保障管理業(yè)務要求的專業(yè)人員；5.具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與業(yè)務有關(guān)的其他設施；6.近三年內(nèi)未受到重大行政處罰；7.國家金融監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。受托人應當履行下列職責：1.制定養(yǎng)老保障管理方案；2.選擇賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務機構(gòu)；3.制定投資策略并監(jiān)督投資管理人執(zhí)行；4.建立健全的風險管理和內(nèi)部控制制度；5.定期向委托人披露養(yǎng)老保障管理信息；6.按照合同約定收取管理費用；7.國家法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的其他職責。（二）賬戶管理人賬戶管理人是指接受受托人委托，負責管理養(yǎng)老保障管理基金賬戶的專業(yè)機構(gòu)。賬戶管理人應當具備下列條件：1.經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內(nèi)注冊的獨立法人；2.具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)；3.具有完善的內(nèi)部管理制度；4.具有符合養(yǎng)老保障管理業(yè)務要求的專業(yè)人員；5.具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與業(yè)務有關(guān)的其他設施；6.近三年內(nèi)未受到重大行政處罰；7.國家金融監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。賬戶管理人應當履行下列職責：1.建立養(yǎng)老保障管理基金賬戶；2.記錄養(yǎng)老保障管理基金的投資收益；3.定期與托管人核對養(yǎng)老保障管理基金賬戶的資產(chǎn)；4.按照合同約定向委托人提供養(yǎng)老保障管理基金賬戶信息；5.國家法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的其他職責。（三）托管人托管人是指接受受托人委托，負責保管養(yǎng)老保障管理基金資產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。托管人應當具備下列條件：1.經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內(nèi)注冊的獨立法人；2.具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)；3.具有完善的內(nèi)部管理制度；4.具有符合養(yǎng)老保障管理業(yè)務要求的專業(yè)人員；5.具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與業(yè)務有關(guān)的其他設施；6.近三年內(nèi)未受到重大行政處罰；7.國家金融監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。托管人應當履行下列職責：1.安全保管養(yǎng)老保障管理基金資產(chǎn)；2.按照合同約定，根據(jù)投資管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；3.負責養(yǎng)老保障管理基金會計核算和估值，復核、審查投資管理人計算的基金資產(chǎn)凈值；4.定期與賬戶管理人核對養(yǎng)老保障管理基金賬戶的資產(chǎn)；5.按照合同約定向受托人提供養(yǎng)老保障管理基金托管報告；6.國家法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的其他職責。（四）投資管理人投資管理人是指接受受托人委托，負責管理養(yǎng)老保障管理基金投資的專業(yè)機構(gòu)。投資管理人應當具備下列條件：1.經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內(nèi)注冊的獨立法人；2.具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)；3.具有完善的內(nèi)部管理制度；4.具有符合養(yǎng)老保障管理業(yè)務要求的專業(yè)人員；5.具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與業(yè)務有關(guān)的其他設施；6.近三年內(nèi)未受到重大行政處罰；7.國家金融監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。投資管理人應當履行下列職責：1.按照養(yǎng)老保障管理方案和投資策略，進行養(yǎng)老保障管理基金的投資運作；2.及時與托管人核對養(yǎng)老保障管理基金的會計核算和估值結(jié)果；3.定期向受托人提交養(yǎng)老保障管理基金投資報告；4.國家法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的其他職責。三、養(yǎng)老保障管理業(yè)務的運作（一）管理方案的制定受托人應當根據(jù)委托人的需求和養(yǎng)老保障管理業(yè)務的特點，制定養(yǎng)老保障管理方案。養(yǎng)老保障管理方案應當包括下列內(nèi)容：1.養(yǎng)老保障管理業(yè)務的基本情況；2.養(yǎng)老保障管理基金的投資目標、投資范圍、投資策略；3.養(yǎng)老保障管理基金的收益分配方式；4.養(yǎng)老保障管理基金的風險管理措施；5.養(yǎng)老保障管理業(yè)務的費用標準；6.養(yǎng)老保障管理業(yè)務的信息披露方式；7.養(yǎng)老保障管理業(yè)務的終止條件和程序；8.國家法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的其他內(nèi)容。（二）資金籌集與管理養(yǎng)老保障管理基金的資金來源包括委托人繳納的資金、投資收益、其他合法收入等。受托人應當按照養(yǎng)老保障管理方案的約定，及時、足額地收取委托人繳納的資金，并將其存入養(yǎng)老保障管理基金專用賬戶。養(yǎng)老保障管理基金應當獨立于受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人的自有資產(chǎn)及其管理的其他資產(chǎn)，實行專戶管理、?？顚Ｓ?。（三）投資運作投資管理人應當按照養(yǎng)老保障管理方案和投資策略，進行養(yǎng)老保障管理基金的投資運作。養(yǎng)老保障管理基金的投資范圍應當符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，包括銀行存款、國債、企業(yè)債、金融債、股票、證券投資基金等。投資管理人應當建立健全投資決策制度和風險管理制度，加強對投資運作的風險管理。（四）收益分配養(yǎng)老保障管理基金的收益分配應當按照養(yǎng)老保障管理方案的約定進行。收益分配方式可以采用現(xiàn)金分紅、紅利再投資等方式。投資管理人應當及時、準確地計算養(yǎng)老保障管理基金的收益，并向受托人報告。受托人應當按照合同約定，將養(yǎng)老保障管理基金的收益分配給委托人。（五）風險管理受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應當建立健全風險管理和內(nèi)部控制制度，加強對養(yǎng)老保障管理業(yè)務的風險管理。風險管理和內(nèi)部控制制度應當包括風險識別、風險評估、風險控制等環(huán)節(jié)，確保養(yǎng)老保障管理業(yè)務的穩(wěn)健運作。受托人應當定期對養(yǎng)老保障管理業(yè)務的風險管理情況進行評估，并向委托人報告。四、信息披露（一）披露內(nèi)容受托人應當定期向委托人披露養(yǎng)老保障管理業(yè)務的信息，包括養(yǎng)老保障管理方案、投資策略、投資組合、收益分配、費用支出、風險管理等情況。賬戶管理人應當定期向受托人披露養(yǎng)老保障管理基金賬戶的信息，包括賬戶資產(chǎn)、投資收益、費用支出等情況。托管人應當定期向受托人披露養(yǎng)老保障管理基金托管的信息，包括資產(chǎn)保管、資金清算、會計核算、估值等情況。投資管理人應當定期向受托人披露養(yǎng)老保障管理基金投資的信息，包括投資組合、投資收益、風險狀況等情況。（二）披露方式信息披露可以采用定期報告、臨時報告、公告等方式進行。定期報告應當包括年度報告、中期報告等。臨時報告應當及時披露養(yǎng)老保障管理業(yè)務的重大事項。公告應當在國家金融監(jiān)管部門指定的媒體上發(fā)布。（三）披露頻率受托人應當每年向委托人披露一次養(yǎng)老保障管理業(yè)務的年度報告。賬戶管理人、托管人、投資管理人應當每季度向受托人披露一次養(yǎng)老保障管理基金賬戶、托管、投資的季度報告。五、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管部門職責國家金融監(jiān)管部門負責對養(yǎng)老保障管理業(yè)務進行監(jiān)督管理。國家金融監(jiān)管部門應當制定養(yǎng)老保障管理業(yè)務的監(jiān)管規(guī)則，加強對受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等參與主體的監(jiān)督檢查，確保養(yǎng)老保障管理業(yè)務的規(guī)范運作。（二）監(jiān)督檢查措施國家金融監(jiān)管部門可以采取下列監(jiān)督檢查措施：1.要求受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等參與主體提供有關(guān)文件、資料；2.現(xiàn)場檢查受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等參與主體的業(yè)務活動；3.對受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等參與主體的業(yè)務活動進行調(diào)查；4.國家法律法規(guī)規(guī)定的其他監(jiān)督檢查措施。（三）違規(guī)處理受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等參與主體違反本辦法規(guī)定的，國家金融監(jiān)管部門可以責令其改正，并處以罰款；情節(jié)嚴重的，可以暫停其開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。六、法律責任（一）受托人責任受托人違反本辦法規(guī)定，未履行職責或者履行職責不當，給委托人造成損失的，應當承擔賠償責任。受托人有下列情形之一的，由國家金融監(jiān)管部門責令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴重的，可以暫停其開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務：1.未按照養(yǎng)老保障管理方案進行投資運作的；2.未按照合同約定收取管理費用的；3.未按照合同約定向委托人披露養(yǎng)老保障管理信息的；4.未按照合同約定保管養(yǎng)老保障管理基金資產(chǎn)的；5.未按照合同約定辦理清算、交割事宜的；6.未按照合同約定進行收益分配的；7.國家法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。（二）賬戶管理人責任賬戶管理人違反本辦法規(guī)定，未履行職責或者履行職責不當，給委托人造成損失的，應當承擔賠償責任。賬戶管理人有下列情形之一的，由國家金融監(jiān)管部門責令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴重的，可以暫停其開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務：1.未按照合同約定建立養(yǎng)老保障管理基金賬戶的；2.未按照合同約定記錄養(yǎng)老保障管理基金的投資收益的；3.未按照合同約定定期與托管人核對養(yǎng)老保障管理基金賬戶的資產(chǎn)的；4.未按照合同約定向委托人提供養(yǎng)老保障管理基金賬戶信息的；5.國家法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。（三）托管人責任托管人違反本辦法規(guī)定，未履行職責或者履行職責不當，給委托人造成損失的，應當承擔賠償責任。托管人有下列情形之一的，由國家金融監(jiān)管部門責令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴重的，可以暫停其開展養(yǎng)老保障管理業(yè)務：1.未按照合同約定安全保管養(yǎng)老保障管理基金資產(chǎn)的；2.未按照合同約定根據(jù)投資管理人的投資指令及時辦理清算、交割事宜的；3.未按照合同約定負責養(yǎng)老保障管理基金會計核算和估值，復核、審查投資管理人計算的基金資產(chǎn)凈值的；4.未按照合同約定定期與賬戶管理人核對養(yǎng)老保障管理基金賬戶的資產(chǎn)的；5.未按照合同約定向受托人提供養(yǎng)老保障管理基金托管報告的；6.國家法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。（四）投資管理人責任投資管理人違反本辦法規(guī)定，未履行職責或者履行職責不當，給委托人造成損失的，應當承擔賠償責任。投資管理人有