采購(gòu)合同審核清單及風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)手冊(cè)前言本手冊(cè)旨在規(guī)范企業(yè)采購(gòu)合同審核流程，明確審核標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)，幫助采購(gòu)、法務(wù)、審計(jì)等相關(guān)崗位人員系統(tǒng)識(shí)別合同風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)采購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證采購(gòu)合同的合規(guī)性、嚴(yán)謹(jǐn)性與可執(zhí)行性。手冊(cè)內(nèi)容涵蓋合同審核全流程、核心審核項(xiàng)目清單、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制措施及操作注意事項(xiàng)，為企業(yè)采購(gòu)合同管理提供標(biāo)準(zhǔn)化工具支持。一、適用范圍與使用場(chǎng)景（一）適用范圍本手冊(cè)適用于企業(yè)各類(lèi)采購(gòu)合同的審核工作，包括但不限于：原材料采購(gòu)合同、設(shè)備采購(gòu)合同、服務(wù)采購(gòu)合同（如技術(shù)服務(wù)、咨詢(xún)服務(wù)）、辦公用品采購(gòu)合同等。適用對(duì)象包括企業(yè)采購(gòu)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同審核與管理的相關(guān)人員。（二）使用場(chǎng)景新簽合同審核：在采購(gòu)合同簽訂前，對(duì)合同文本進(jìn)行全面審核，保證條款合法合規(guī)、權(quán)責(zé)清晰。合同變更審核：對(duì)已簽訂合同的補(bǔ)充協(xié)議、變更條款進(jìn)行審核，評(píng)估變更內(nèi)容對(duì)雙方權(quán)利義務(wù)的影響及潛在風(fēng)險(xiǎn)。合同續(xù)簽審核：對(duì)即將到期需續(xù)簽的合同，原條款適用性及新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行審核。合同爭(zhēng)議處理輔助：在合同履行發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，協(xié)助分析合同條款約定，明確責(zé)任劃分與法律依據(jù)。二、采購(gòu)合同審核標(biāo)準(zhǔn)流程（一）前置準(zhǔn)備階段資料收集采購(gòu)部門(mén)提供：采購(gòu)申請(qǐng)單、招投標(biāo)文件（如有）、供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、技術(shù)規(guī)格書(shū)、供應(yīng)商資質(zhì)文件（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、相關(guān)許可證、業(yè)績(jī)證明等）、previous合同（如有）。業(yè)務(wù)部門(mén)提供：采購(gòu)需求說(shuō)明、特殊技術(shù)要求、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等材料。審核資料完整性檢查核對(duì)上述資料是否齊全，缺失資料需由采購(gòu)部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)補(bǔ)充到位，避免因資料不全導(dǎo)致審核疏漏。（二）形式審核階段合同文本結(jié)構(gòu)完整性檢查合同是否包含以下核心組成部分：合同標(biāo)題、合同編號(hào)、簽約主體信息、鑒于條款、采購(gòu)標(biāo)的、數(shù)量與質(zhì)量要求、價(jià)格與支付條款、交付與驗(yàn)收條款、違約責(zé)任、知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款、保密條款、不可抗力條款、爭(zhēng)議解決條款、合同生效條件、簽署頁(yè)等。簽署主體信息準(zhǔn)確性核對(duì)供應(yīng)商名稱(chēng)、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、法定代表人/授權(quán)代表人信息是否與營(yíng)業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書(shū)一致，避免因主體信息錯(cuò)誤導(dǎo)致合同無(wú)效。合同文本規(guī)范性檢查合同文本是否清晰、無(wú)涂改（雙方涂改需加蓋公章或簽字確認(rèn)），關(guān)鍵條款（如金額、日期、規(guī)格）是否明確無(wú)歧義，避免使用模糊表述（如“大約”“左右”）。（三）實(shí)質(zhì)審核階段1.合同主體審核供應(yīng)商資質(zhì)審核：核查供應(yīng)商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、相關(guān)行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證（如食品采購(gòu)需《食品經(jīng)營(yíng)許可證》、特種設(shè)備采購(gòu)需《特種設(shè)備生產(chǎn)許可證》等）是否在有效期內(nèi)；經(jīng)營(yíng)范圍是否包含本次采購(gòu)標(biāo)的物；是否屬于“失信被執(zhí)行人”“嚴(yán)重違法失信企業(yè)”（通過(guò)“信用中國(guó)”等官方渠道核實(shí)）。采購(gòu)方主體信息：確認(rèn)采購(gòu)方名稱(chēng)、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼等信息與企業(yè)注冊(cè)信息一致，避免因主體不符導(dǎo)致合同無(wú)法履行。2.標(biāo)的物條款審核標(biāo)的物描述清晰性：檢查標(biāo)的物名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、品牌、產(chǎn)地、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)等是否明確，與采購(gòu)需求、技術(shù)規(guī)格書(shū)一致，避免因描述模糊導(dǎo)致交付爭(zhēng)議（如“鋼材”需明確牌號(hào)、厚度、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）。標(biāo)的物權(quán)屬合法性：核查供應(yīng)商對(duì)標(biāo)的物是否擁有合法所有權(quán)或處分權(quán)，避免涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)或物權(quán)糾紛（如采購(gòu)設(shè)備需確認(rèn)是否為正品，避免“三無(wú)產(chǎn)品”）。3.價(jià)格與支付條款審核價(jià)格構(gòu)成合理性：審核價(jià)格是否包含稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等所有費(fèi)用，是否與市場(chǎng)價(jià)格、招投標(biāo)文件一致，避免隱性費(fèi)用（如“價(jià)格不含運(yùn)費(fèi)，需另行支付”需明確運(yùn)費(fèi)承擔(dān)方及計(jì)算方式）。支付方式與節(jié)點(diǎn)：檢查支付條件是否明確（如“驗(yàn)收合格后支付”需明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)與流程），支付比例、支付時(shí)間節(jié)點(diǎn)是否合理，避免預(yù)付款比例過(guò)高（一般不超過(guò)30%）或支付條件不明確導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)。4.交付與驗(yàn)收條款審核交付義務(wù)：明確交付時(shí)間（具體日期或期限）、交付地點(diǎn)（如“采購(gòu)方指定倉(cāng)庫(kù)”）、交付方式（運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)方）、交付風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移節(jié)點(diǎn)（如“交付后風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至采購(gòu)方”）。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)與流程：驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)需符合國(guó)家、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或雙方約定的技術(shù)規(guī)格，驗(yàn)收流程需明確（如“到貨驗(yàn)收+最終驗(yàn)收”兩階段，驗(yàn)收期限如“到貨后5個(gè)工作日內(nèi)完成”），驗(yàn)收異議期需約定（如“驗(yàn)收不合格需在3日內(nèi)書(shū)面提出，逾期視為合格”）。5.質(zhì)量保證與售后服務(wù)條款審核質(zhì)量保證期：明確質(zhì)保期時(shí)長(zhǎng)（如“設(shè)備驗(yàn)收合格后12個(gè)月”）、質(zhì)保范圍（如“非人為損壞的功能故障”），質(zhì)保期內(nèi)供應(yīng)商的維修、更換義務(wù)及響應(yīng)時(shí)間（如“接到故障通知后24小時(shí)內(nèi)響應(yīng)，48小時(shí)內(nèi)修復(fù)”）。售后服務(wù)：約定供應(yīng)商培訓(xùn)、技術(shù)支持、配件供應(yīng)等內(nèi)容，保證采購(gòu)標(biāo)的物使用過(guò)程中的服務(wù)保障。6.違約責(zé)任條款審核違約責(zé)任對(duì)等性：審核雙方違約責(zé)任是否對(duì)等，避免僅約定采購(gòu)方違約責(zé)任而免除供應(yīng)商責(zé)任（如“供應(yīng)商逾期交貨每日按合同總額0.5%支付違約金，采購(gòu)方逾期付款無(wú)需承擔(dān)責(zé)任”需修改為對(duì)等條款）。違約金合理性：違約金比例需符合法律規(guī)定（一般不超過(guò)實(shí)際損失的30%），且明確計(jì)算方式（如“逾期交貨違約金=合同總價(jià)×逾期天數(shù)×0.05%”），避免約定過(guò)高或過(guò)低導(dǎo)致條款無(wú)效。7.其他核心條款審核知識(shí)產(chǎn)權(quán)：明確標(biāo)的物涉及的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬（如“設(shè)備專(zhuān)利權(quán)歸供應(yīng)商所有，采購(gòu)方享有使用權(quán)”），避免第三方侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。保密條款：約定保密信息范圍、保密期限（如“合同終止后2年內(nèi)”）、違約責(zé)任，保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密。爭(zhēng)議解決：明確爭(zhēng)議解決方式（訴訟或仲裁），選擇企業(yè)所在地或合同履行地有管轄權(quán)的法院/仲裁機(jī)構(gòu)，避免約定不明導(dǎo)致管轄爭(zhēng)議。不可抗力：定義不可抗力范圍（如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等），明確不可抗力發(fā)生后的通知義務(wù)、責(zé)任免除條件及合同處理方式（如延期履行、解除合同）。（四）風(fēng)險(xiǎn)排查階段合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：檢查合同條款是否符合《中華人民共和國(guó)民法典》《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法》等法律法規(guī)，是否存在無(wú)效條款（如“約定爭(zhēng)議由供應(yīng)商所在地法院管轄”且供應(yīng)商為外地企業(yè)時(shí)，可能增加訴訟成本）。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：評(píng)估供應(yīng)商履約能力（如財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)規(guī)模、過(guò)往業(yè)績(jī)）、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)（如大宗原材料采購(gòu)需約定調(diào)價(jià)機(jī)制）、供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)（如單一供應(yīng)商依賴(lài)需明確備選方案）。法律風(fēng)險(xiǎn)：重點(diǎn)排查格式條款、免責(zé)條款、管轄條款等，保證條款合法有效，避免因條款瑕疵導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損。（五）審核結(jié)論與反饋階段出具審核意見(jiàn)：根據(jù)審核結(jié)果，出具“通過(guò)”“修改后通過(guò)”“不通過(guò)”的審核意見(jiàn)：“通過(guò)”：合同條款合法合規(guī)，無(wú)明顯風(fēng)險(xiǎn)，可進(jìn)入簽署流程?！靶薷暮笸ㄟ^(guò)”：存在需調(diào)整的條款（如違約金比例、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)），由采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商修改后重新審核?！安煌ㄟ^(guò)”：存在重大風(fēng)險(xiǎn)（如主體資質(zhì)不符、核心條款缺失、違法條款），終止合同簽署流程，退回采購(gòu)部門(mén)重新談判。反饋與跟蹤：將審核意見(jiàn)書(shū)面反饋至采購(gòu)部門(mén)，明確修改內(nèi)容及期限；對(duì)修改后的合同進(jìn)行二次審核，直至符合要求；跟蹤合同簽署進(jìn)度，保證最終文本與審核通過(guò)版本一致。三、采購(gòu)合同審核清單表審核模塊審核項(xiàng)目審核要點(diǎn)審核標(biāo)準(zhǔn)審核結(jié)果（通過(guò)/不通過(guò)/需修改）問(wèn)題描述整改建議合同主體供應(yīng)商資質(zhì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、許可證是否有效；經(jīng)營(yíng)范圍是否包含標(biāo)的物；信用記錄是否良好資證在有效期內(nèi)；經(jīng)營(yíng)范圍涵蓋采購(gòu)內(nèi)容；非失信企業(yè)補(bǔ)充缺失資質(zhì)；核實(shí)信用狀況采購(gòu)方信息名稱(chēng)、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼與企業(yè)注冊(cè)信息一致與工商登記信息完全一致核對(duì)并修正不一致信息標(biāo)的物條款標(biāo)的物描述名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)是否明確與采購(gòu)需求、技術(shù)規(guī)格書(shū)一致，無(wú)模糊表述補(bǔ)充缺失參數(shù)；明確模糊表述標(biāo)的物權(quán)屬供應(yīng)商是否擁有合法所有權(quán)或處分權(quán)提供權(quán)屬證明（如采購(gòu)發(fā)票、授權(quán)書(shū)），避免侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)要求供應(yīng)商提供權(quán)屬證明價(jià)格與支付價(jià)格構(gòu)成是否含稅、運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等所有費(fèi)用明確費(fèi)用組成，避免隱性收費(fèi)補(bǔ)充費(fèi)用說(shuō)明；明確各項(xiàng)費(fèi)用承擔(dān)方支付方式與節(jié)點(diǎn)支付條件、比例、時(shí)間是否合理預(yù)付款≤30%；驗(yàn)收合格后支付剩余款；節(jié)點(diǎn)明確無(wú)歧義調(diào)整支付比例；明確支付條件交付與驗(yàn)收交付條款時(shí)間、地點(diǎn)、方式、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移節(jié)點(diǎn)是否明確交付時(shí)間具體；地點(diǎn)明確；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移節(jié)點(diǎn)合理（如“交付后轉(zhuǎn)移”）補(bǔ)充缺失交付信息；明確風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移節(jié)點(diǎn)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)與流程驗(yàn)收依據(jù)、流程、期限、異議期是否明確符合國(guó)家/行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或約定；流程清晰；異議期合理（如3日）明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；約定異議期質(zhì)量與售后質(zhì)量保證期時(shí)長(zhǎng)、范圍、響應(yīng)時(shí)間是否明確質(zhì)保期符合行業(yè)慣例（如設(shè)備1年）；響應(yīng)時(shí)間具體（如24小時(shí)）補(bǔ)充質(zhì)保期；明確響應(yīng)時(shí)間違約責(zé)任違約條款對(duì)等性雙方違約責(zé)任是否對(duì)等采購(gòu)方與供應(yīng)商違約責(zé)任對(duì)等，避免單方免責(zé)修改違約責(zé)任為對(duì)等條款違約金合理性比例是否過(guò)高（超過(guò)30%）或過(guò)低；計(jì)算方式是否明確不超過(guò)實(shí)際損失30%；計(jì)算方式具體（如“日0.05%”）調(diào)整違約金比例；明確計(jì)算方式其他條款知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬是否明確；侵權(quán)責(zé)任是否約定明確所有權(quán)/使用權(quán)；約定侵權(quán)賠償方式補(bǔ)充知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款；明確侵權(quán)責(zé)任爭(zhēng)議解決方式（訴訟/仲裁）、管轄地是否明確約定企業(yè)所在地或履行地法院/仲裁機(jī)構(gòu)明確爭(zhēng)議解決方式與管轄地整體文本文本完整性是否包含合同必備條款（標(biāo)題、編號(hào)、主體、標(biāo)的、違約責(zé)任等）無(wú)缺失核心條款補(bǔ)充缺失條款文本規(guī)范性是否涂改；關(guān)鍵條款是否清晰無(wú)歧義涂改處雙方蓋章/簽字；無(wú)模糊表述（如“大約”）規(guī)范涂改；明確模糊表述四、核心風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)詳解（一）合同主體風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：供應(yīng)商無(wú)資質(zhì)、超越資質(zhì)、信用不良，或采購(gòu)方主體信息錯(cuò)誤，導(dǎo)致合同無(wú)效或無(wú)法履行?？刂拼胧簢?yán)格審查供應(yīng)商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、許可證原件，留存復(fù)印件并加蓋公章，通過(guò)“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”“信用中國(guó)”核實(shí)信用狀況。采購(gòu)合同簽署需加蓋企業(yè)公章或合同專(zhuān)用章，法定代表人簽字需與身份證一致，授權(quán)代表人需提供授權(quán)委托書(shū)（載明授權(quán)范圍、期限）。（二）標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：標(biāo)的物描述模糊、權(quán)屬不清、質(zhì)量不合格，導(dǎo)致交付爭(zhēng)議或侵權(quán)糾紛?？刂拼胧簶?biāo)的物描述需結(jié)合技術(shù)規(guī)格書(shū)，明確具體參數(shù)（如“鋼材牌號(hào)Q235B，厚度10mm，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)GB/T700-2006”）。采購(gòu)大型設(shè)備或定制產(chǎn)品時(shí)，要求供應(yīng)商提供權(quán)屬證明（如購(gòu)銷(xiāo)合同、發(fā)票），必要時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)。（三）價(jià)格與支付風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：價(jià)格包含不明確、預(yù)付款過(guò)高、支付條件苛刻，導(dǎo)致企業(yè)資金損失或成本增加?？刂拼胧簝r(jià)格條款需列明“含稅價(jià)/不含稅價(jià)”“是否包含運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)”，如需額外費(fèi)用需明確計(jì)算方式。預(yù)付款比例一般不超過(guò)30%，剩余款項(xiàng)根據(jù)交付驗(yàn)收、質(zhì)保期等節(jié)點(diǎn)分期支付，并約定質(zhì)保金（5%-10%）在質(zhì)保期滿(mǎn)后支付。（四）交付與驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：交付延遲、地點(diǎn)不明、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不清晰，導(dǎo)致貨物積壓或質(zhì)量糾紛?？刂拼胧航桓稌r(shí)間約定具體日期或“收到訂單后X日內(nèi)”，交付地點(diǎn)明確至“采購(gòu)方倉(cāng)庫(kù)”，運(yùn)費(fèi)承擔(dān)方在合同中注明。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)需區(qū)分“外觀驗(yàn)收”（數(shù)量、包裝）和“功能驗(yàn)收”（技術(shù)參數(shù)），驗(yàn)收期限分開(kāi)約定（如外觀驗(yàn)收3日，功能驗(yàn)收15日）。（五）違約責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：違約責(zé)任不對(duì)等、違約金過(guò)高或過(guò)低、爭(zhēng)議解決方式不明，導(dǎo)致維權(quán)困難?？刂拼胧杭s定雙向違約責(zé)任，如“供應(yīng)商逾期交貨每日按合同總額0.05%支付違約金，采購(gòu)方逾期付款按同等標(biāo)準(zhǔn)支付”。違約金約定“不超過(guò)實(shí)際損失的30%”，爭(zhēng)議解決優(yōu)先選擇企業(yè)所在地法院，或明確仲裁機(jī)構(gòu)（如“仲裁委員會(huì)”）。五、審核操作注意事項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（一）資料完整性是審核基礎(chǔ)審核前需保證合同附件（招投標(biāo)文件、技術(shù)規(guī)格書(shū)、供應(yīng)商資質(zhì)）齊全，缺失資料可能導(dǎo)致審核結(jié)論偏差。如供應(yīng)商未提供業(yè)績(jī)證明，需要求補(bǔ)充后再審核履約能力。（二）條款表述需明確無(wú)歧義避免使用“盡快”“合理時(shí)間”“大約”等模糊詞匯，關(guān)鍵條款（如金額、日期、規(guī)格）需量化。例如“盡快交付”應(yīng)修改為“收到預(yù)付款后30日內(nèi)交付”。（三）關(guān)注法律更新與行業(yè)特殊規(guī)定定期關(guān)注法律法規(guī)修訂（如《民法典》合同編司法解釋?zhuān)?，及時(shí)調(diào)整審核標(biāo)準(zhǔn)；行業(yè)特殊采購(gòu)（如醫(yī)療器械、危險(xiǎn)化學(xué)品）需遵守行業(yè)法規(guī)（如《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》），保證合同條款合規(guī)。（四）跨部門(mén)協(xié)作提升審核效率采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)核實(shí)供應(yīng)商信息、商務(wù)條款；法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合法性審核；業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)技術(shù)條款、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)。建立“采購(gòu)發(fā)起-業(yè)務(wù)