PAGE工程造價公司財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范工程造價公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司價值最大化。（二）適用范圍本制度適用于[工程造價公司名稱]及其所屬各部門、分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保公司財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，包括預算編制、資金籌集、成本控制、收入與利潤核算、財務報告等各個方面，確保財務管理無死角。4.準確性原則：財務數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應當準確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。5.及時性原則：及時進行財務核算和報告，以便管理層及時了解公司財務狀況，做出合理決策。6.效益性原則：在財務管理中注重成本效益分析，合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務機構(gòu)與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督，確保公司財務活動符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。2.組織編制公司年度財務預算、財務決算，對預算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和控制。3.負責公司資金的籌集、調(diào)配和使用，合理安排資金，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。4.負責公司成本核算、費用控制，定期進行成本分析，提出降低成本的措施和建議。5.負責公司收入、利潤的核算與管理，及時準確地反映公司經(jīng)營成果。6.負責公司財務報表的編制、報送和分析，為公司管理層提供財務決策支持。7.負責公司稅務管理，依法納稅，合理避稅，降低稅務風險。8.負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管，確保財務資料的完整性和安全性。（二）財務人員崗位職責1.財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務計劃，組織實施財務管理制度。組織編制公司年度財務預算、財務決算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況，定期進行財務分析，為公司決策提供財務支持。負責公司資金管理，合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。負責公司成本控制和財務管理，審核財務報表，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和及時性。負責與銀行、稅務等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護良好的合作關(guān)系。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業(yè)務素質(zhì)和工作能力。2.會計負責公司日常會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務制度的規(guī)定，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責公司成本核算和費用控制，準確計算各項成本和費用，定期進行成本分析，提出降低成本的建議。負責公司稅務申報和繳納工作，依法計算應納稅額，及時申報繳納稅款，合理避稅，降低稅務風險。負責公司財務檔案的整理和保管工作，確保財務資料的完整性和安全性。協(xié)助財務經(jīng)理完成其他財務管理工作。3.出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作,嚴格按照現(xiàn)金管理條例和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務。負責保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)，確保資金安全。負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符，并定期與會計核對賬目。負責編制資金日報表、資金流量表等資金報表，及時反映公司資金收支情況。協(xié)助財務經(jīng)理完成其他資金管理工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，各部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，結(jié)合本部門業(yè)務特點和實際情況，編制本部門年度預算草案。2.財務部門負責匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核調(diào)整，形成公司年度預算草案，提交公司管理層審議。3.公司管理層審議通過后的年度預算草案，報經(jīng)公司董事會批準后，正式下達執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行與控制1.各部門是預算執(zhí)行的責任主體，負責本部門預算的具體執(zhí)行，并定期向財務部門報送預算執(zhí)行情況。2.財務部門負責對公司預算執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行中的問題，并提出改進措施和建議。3.預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算的，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批。未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)整預算。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括預算執(zhí)行率、成本費用控制率、利潤完成率等。3.根據(jù)預算考核結(jié)果，對預算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行情況差的部門進行處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保公司資金需求。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等。在選擇資金籌集方式時，應綜合考慮資金成本、融資風險、融資期限等因素。3.財務部門負責資金籌集的具體工作，與銀行、證券等金融機構(gòu)保持密切聯(lián)系，及時了解金融市場動態(tài)和融資政策變化，為公司選擇合適的融資渠道和方式提供決策支持。（二）資金使用1.建立健全資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過嚴格審批，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。2.按照資金預算安排使用資金，嚴格控制資金支出進度，避免資金閑置或浪費。3.加強對資金使用的監(jiān)督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用中的問題。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，嚴格按照國家有關(guān)結(jié)算制度和公司財務制度的規(guī)定辦理資金收付業(yè)務。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.建立資金結(jié)算臺賬，及時記錄資金收付情況，做到賬目清晰、賬實相符。五、成本費用管理（一）成本核算1.明確成本核算對象和成本項目，按照權(quán)責發(fā)生制原則和配比原則，對公司經(jīng)營活動中發(fā)生的各項成本進行核算。2.采用科學合理的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等，確保成本核算結(jié)果準確可靠。3.定期進行成本核算分析，找出成本變動原因，提出降低成本的措施和建議。（二）費用控制1.建立費用管理制度，明確費用開支范圍、標準和審批程序。2.加強對各項費用的控制和管理，嚴格執(zhí)行費用審批制度，杜絕不合理的費用支出。3.定期對費用支出情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)費用控制中的問題，并采取有效措施加以改進。六、收入與利潤管理（一）收入確認1.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務制度的規(guī)定，準確確認公司各項收入。2.收入確認應遵循權(quán)責發(fā)生制原則和實質(zhì)重于形式原則，確保收入的真實性和準確性。3.加強對收入的管理和監(jiān)督，定期對收入情況進行分析和核對，及時發(fā)現(xiàn)和糾正收入確認中的問題。（二）利潤核算1.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務制度的規(guī)定，準確核算公司利潤。2.利潤核算應包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益、投資收益、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等項目。3.定期對利潤情況進行分析和評價，為公司決策提供利潤方面的支持。七、財務報告與分析（一）財務報告編制1.財務部門應按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務制度的規(guī)定，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。2.財務報告應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時，為公司管理層和投資者提供準確、可靠的財務信息。3.財務報告編制完成后，應經(jīng)財務經(jīng)理審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務分析1.定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析內(nèi)容應包括財務指標分析、財務狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。3.通過財務分析，及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進措施和建議，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。八、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記，確保公司稅務登記信息的準確性和完整性。2.按時進行納稅申報，如實填報納稅申報表，足額繳納各項稅款，避免逾期申報和漏稅。3.加強與稅務機關(guān)的溝通與聯(lián)系，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務處理符合政策要求。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。2.稅務籌劃應綜合考慮公司經(jīng)營特點、稅收政策、財務狀況等因素，制定合理的稅務籌劃方案。3.定期對稅務籌劃方案的實施效果進行評估和調(diào)整，確保稅務籌劃目標的實現(xiàn)。九、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協(xié)議、銀行對賬單及其他財務相關(guān)資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務人員應按照檔案管理要求，定期對財務檔案進行整理和分類，確保檔案資料的完整性和準確性。2.檔案整理完成后，應及時歸檔，并編制檔案目錄，便于查閱和管理。（三）檔案保管與查閱1.設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設備，確保財務檔案的安全和完整。2.嚴格檔案查閱制