預(yù)撥付資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司預(yù)撥付資金的管理，規(guī)范資金預(yù)撥付行為，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，確保公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各項目涉及的預(yù)撥付資金管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：預(yù)撥付資金的管理必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保資金使用合法合規(guī)。2.計劃性原則：預(yù)撥付資金應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)計劃和項目進(jìn)度進(jìn)行安排，確保資金使用具有明確的目標(biāo)和計劃。3.效益性原則：注重資金的使用效益，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，避免資金閑置或浪費。4.風(fēng)險可控原則：加強對預(yù)撥付資金的風(fēng)險評估和控制，防范資金風(fēng)險，確保資金安全。二、預(yù)撥付資金的范圍和條件（一）范圍預(yù)撥付資金主要包括以下幾類：1.項目啟動前期費用，如調(diào)研費、設(shè)計費、招標(biāo)費等。2.項目實施過程中的預(yù)付款，如設(shè)備采購預(yù)付款、工程預(yù)付款等。3.其他因業(yè)務(wù)需要提前預(yù)支的資金。（二）條件申請預(yù)撥付資金應(yīng)同時滿足以下條件：1.已列入公司年度業(yè)務(wù)計劃或項目預(yù)算。2.具有明確的資金用途和合理的資金需求。3.具備相應(yīng)的資金償還能力或資金回籠計劃。4.已履行必要的審批程序。三、預(yù)撥付資金的申請與審批（一）申請1.資金使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和項目進(jìn)度，填寫《預(yù)撥付資金申請表》，詳細(xì)說明申請資金的用途、金額、預(yù)計使用時間、資金償還計劃等內(nèi)容。2.申請表應(yīng)附相關(guān)證明材料，如項目合同、預(yù)算明細(xì)、審批文件等。（二）審批1.《預(yù)撥付資金申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對申請資金的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，重點審核資金用途是否符合規(guī)定、金額是否合理、償還計劃是否可行等。3.財務(wù)部門審核通過后，將申請表提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和資金狀況進(jìn)行審批，審批通過后，方可辦理預(yù)撥付資金手續(xù)。四、預(yù)撥付資金的管理與核算（一）管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)撥付資金臺賬，對預(yù)撥付資金的申請、審批、撥付、使用、償還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.資金使用部門應(yīng)按照審批后的用途使用預(yù)撥付資金，不得擅自改變資金用途或挪作他用。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)撥付資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。（二）核算1.預(yù)撥付資金應(yīng)按照會計制度的規(guī)定進(jìn)行核算，單獨設(shè)置會計科目進(jìn)行核算。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資金使用部門提供的相關(guān)憑證，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。3.定期對預(yù)撥付資金的核算情況進(jìn)行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。五、預(yù)撥付資金的償還與結(jié)算（一）償還1.資金使用部門應(yīng)按照資金償還計劃及時償還預(yù)撥付資金。2.償還預(yù)撥付資金時，應(yīng)填寫《預(yù)撥付資金償還申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門審核通過后，辦理資金償還手續(xù)，并對預(yù)撥付資金臺賬進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（二）結(jié)算1.預(yù)撥付資金使用完畢后，資金使用部門應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)，提供相關(guān)結(jié)算憑證。2.財務(wù)部門對結(jié)算憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，辦理資金結(jié)算手續(xù)，并對預(yù)撥付資金臺賬進(jìn)行核銷。3.對于因業(yè)務(wù)變更或其他原因?qū)е骂A(yù)撥付資金需要調(diào)整的，資金使用部門應(yīng)及時提出申請，經(jīng)審批后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對預(yù)撥付資金的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金使用是否合規(guī)、審批程序是否健全、核算是否準(zhǔn)確等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受國家有關(guān)部門、監(jiān)管機構(gòu)及其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料。2.根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見，及時進(jìn)行整改，完善預(yù)撥付資金管理辦法和相關(guān)制度。七、風(fēng)險控制與責(zé)任追究（一）風(fēng)險控制1.建立預(yù)撥付資金風(fēng)險預(yù)警機制，對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險進(jìn)行及時預(yù)警和提示。2.加強對資金使用部門的信用管理，對信用狀況不佳的部門，嚴(yán)格控制預(yù)撥付資金額度和使用范圍。3.定期對預(yù)撥付資金的風(fēng)險狀況進(jìn)行評估，及時調(diào)整風(fēng)險控制措施，確保資金安全。（二）責(zé)任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自改變資金用途、挪用預(yù)撥付資金、未按時償還預(yù)撥付資金等行為，將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育、警告、罰款等處理。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)