專項(xiàng)債券額度管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)1.本辦法的制定旨在規(guī)范專項(xiàng)債券額度的管理，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保專項(xiàng)債券資金合理、合規(guī)、高效地用于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和項(xiàng)目。2.依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》（財(cái)庫〔2015〕83號）等相關(guān)法律法規(guī)及政策規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織在專項(xiàng)債券額度申請、分配、使用、監(jiān)督等全過程的管理活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保專項(xiàng)債券額度管理工作合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略、項(xiàng)目需求和資金狀況，統(tǒng)籌安排專項(xiàng)債券額度。3.績效導(dǎo)向原則：以提高資金使用績效為核心，加強(qiáng)項(xiàng)目績效管理，確保專項(xiàng)債券資金發(fā)揮最大效益。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，有效防范專項(xiàng)債券債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、專項(xiàng)債券額度申請（一）申請條件1.項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域范圍，具有明確的建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來源和收益預(yù)期。2.項(xiàng)目前期工作完備，已完成項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等審批手續(xù)，具備開工建設(shè)條件。3.項(xiàng)目預(yù)期收益能夠覆蓋專項(xiàng)債券本息，具有良好的償債能力。（二）申請材料1.專項(xiàng)債券額度申請表，包括項(xiàng)目基本情況、申請額度、資金用途、預(yù)期收益及償債計(jì)劃等內(nèi)容。2.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及審批文件。3.項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及概算批復(fù)文件。4.項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案，明確項(xiàng)目收入來源、成本估算、收益預(yù)測及償債資金來源等。5.其他相關(guān)材料，如項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、環(huán)境影響評價(jià)文件等。（三）申請流程1.項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)需求，向公司/組織提出專項(xiàng)債券額度申請，并提交相關(guān)申請材料。2.公司/組織對申請材料進(jìn)行初審，審核項(xiàng)目是否符合申請條件、材料是否齊全合規(guī)等。3.初審?fù)ㄟ^后，公司/組織將申請材料報(bào)送至上級主管部門或相關(guān)政府部門，并配合做好審核工作。4.根據(jù)上級主管部門或政府部門的審核意見，公司/組織對申請額度進(jìn)行調(diào)整或確定最終申請額度。三、專項(xiàng)債券額度分配（一）分配原則1.項(xiàng)目優(yōu)先原則：根據(jù)項(xiàng)目的重要性、緊迫性和預(yù)期收益情況，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目的專項(xiàng)債券額度需求。2.公平公正原則：按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和程序，公平公正地分配專項(xiàng)債券額度，確保各項(xiàng)目獲得合理的資金支持。3.績效掛鉤原則：將專項(xiàng)債券額度分配與項(xiàng)目績效目標(biāo)掛鉤，對績效目標(biāo)明確、預(yù)期收益高的項(xiàng)目給予適當(dāng)傾斜。（二）分配方法1.因素法：綜合考慮項(xiàng)目投資規(guī)模、預(yù)期收益、償債能力、項(xiàng)目成熟度等因素，確定各項(xiàng)目的專項(xiàng)債券額度分配系數(shù)，按照系數(shù)進(jìn)行額度分配。2.項(xiàng)目排序法：對申請專項(xiàng)債券額度的項(xiàng)目進(jìn)行綜合評估排序，根據(jù)排序結(jié)果確定各項(xiàng)目的額度分配額度。（三）分配程序1.公司/組織根據(jù)專項(xiàng)債券額度分配原則和方法，制定專項(xiàng)債券額度分配方案。2.將分配方案征求相關(guān)部門和項(xiàng)目實(shí)施單位意見，進(jìn)行修改完善。3.經(jīng)公司/組織決策會議審議通過后，下達(dá)專項(xiàng)債券額度分配通知，明確各項(xiàng)目的額度分配情況。四、專項(xiàng)債券資金使用（一）使用范圍專項(xiàng)債券資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途使用，主要用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)，如基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、社會事業(yè)等領(lǐng)域。（二）使用要求1.專款專用：專項(xiàng)債券資金必須?？顚Ｓ?，不得截留、擠占、挪用，確保資金用于規(guī)定的項(xiàng)目建設(shè)。2.規(guī)范支付：按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)債券資金支付程序，確保資金支付安全、規(guī)范、高效。3.加強(qiáng)核算：項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)建立健全專項(xiàng)債券資金核算制度，對資金收支情況進(jìn)行單獨(dú)核算，確保賬目清晰、核算準(zhǔn)確。（三）資金撥付1.項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金需求，向公司/組織提出資金撥付申請，并提交相關(guān)證明材料。2.公司/組織對申請材料進(jìn)行審核，審核通過后，按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，將專項(xiàng)債券資金撥付至項(xiàng)目實(shí)施單位或項(xiàng)目建設(shè)賬戶。五、專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目實(shí)施管理1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃和相關(guān)要求，精心組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。2.加強(qiáng)項(xiàng)目施工管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，確保工程質(zhì)量安全。3.建立健全項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告制度，定期向公司/組織報(bào)送項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況。（二）項(xiàng)目績效管理1.建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目績效管理制度，明確績效目標(biāo)、績效指標(biāo)和評價(jià)方法。2.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施過程中，加強(qiáng)績效管理，確保項(xiàng)目績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.公司/組織定期對專項(xiàng)債券項(xiàng)目績效情況進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)結(jié)果作為后續(xù)專項(xiàng)債券額度分配和項(xiàng)目管理的重要依據(jù)。（三）項(xiàng)目監(jiān)督檢查1.建立健全專項(xiàng)債券項(xiàng)目監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)對項(xiàng)目實(shí)施過程和資金使用情況的監(jiān)督檢查。2.定期或不定期對項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題。3.對違反專項(xiàng)債券管理規(guī)定的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。六、專項(xiàng)債券本息償還（一）償債責(zé)任1.項(xiàng)目實(shí)施單位作為專項(xiàng)債券本息償還的第一責(zé)任人，應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案，足額籌集償債資金，確保按時(shí)足額償還專項(xiàng)債券本息。2.公司/組織對專項(xiàng)債券本息償還工作進(jìn)行監(jiān)督管理，督促項(xiàng)目實(shí)施單位履行償債責(zé)任。（二）償債資金來源1.項(xiàng)目收益：專項(xiàng)債券項(xiàng)目產(chǎn)生的收益是償還本息的主要資金來源，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)營管理，確保項(xiàng)目收益的實(shí)現(xiàn)。2.其他資金：在項(xiàng)目收益不足以償還本息時(shí)，可通過財(cái)政資金安排、自有資金補(bǔ)充等方式籌集償債資金。（三）償債計(jì)劃與資金安排1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)根據(jù)專項(xiàng)債券發(fā)行期限和金額，制定詳細(xì)的償債計(jì)劃，明確每年的償債資金來源和金額。2.公司/組織應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目償債計(jì)劃，合理安排償債資金，確保償債資金及時(shí)足額到位。七、信息公開與檔案管理（一）信息公開1.建立專項(xiàng)債券信息公開制度，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開專項(xiàng)債券額度申請、分配、使用、償還等相關(guān)信息。2.通過公司/組織官方網(wǎng)站、政務(wù)公開平臺等渠道，向社會公眾公開專項(xiàng)債券信息，接受社會監(jiān)督。（二）檔案管理1.建立專項(xiàng)債券檔案管理制度，對專項(xiàng)債券額度申請、分配、使用、監(jiān)督等