證監(jiān)會(huì)披露管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)本管理辦法旨在規(guī)范證監(jiān)會(huì)信息披露行為，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序。依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“證監(jiān)會(huì)”），以及與證券市場(chǎng)監(jiān)管相關(guān)的各類信息披露活動(dòng)。包括但不限于對(duì)證券發(fā)行、上市、交易、監(jiān)管等環(huán)節(jié)的信息披露要求。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：披露的信息應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語(yǔ)言和表達(dá)方式，不得含糊其辭、模棱兩可，確保投資者能夠準(zhǔn)確理解信息的含義。3.完整性原則：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)全面披露可能影響投資者決策的信息，不得隱瞞重要信息或者故意遺漏關(guān)鍵內(nèi)容。4.及時(shí)性原則：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)披露相關(guān)信息，不得拖延或者延誤，確保投資者能夠及時(shí)獲取最新信息。二、信息披露內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）定期報(bào)告1.年度報(bào)告證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告。年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括概述、監(jiān)管工作情況、市場(chǎng)運(yùn)行情況、違法違規(guī)查處情況、投資者保護(hù)工作情況等內(nèi)容。概述部分應(yīng)當(dāng)對(duì)本年度證監(jiān)會(huì)的主要工作成果、面臨的挑戰(zhàn)及未來(lái)工作計(jì)劃進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹。監(jiān)管工作情況應(yīng)當(dāng)詳細(xì)闡述對(duì)證券市場(chǎng)各板塊的監(jiān)管措施、成效及存在的問(wèn)題。包括對(duì)證券發(fā)行、上市公司監(jiān)管、機(jī)構(gòu)監(jiān)管、市場(chǎng)交易監(jiān)管等方面的具體工作情況。市場(chǎng)運(yùn)行情況應(yīng)當(dāng)涵蓋證券市場(chǎng)的總體表現(xiàn)、各主要指數(shù)變動(dòng)情況、市場(chǎng)交易量、融資融券情況等數(shù)據(jù)及分析。違法違規(guī)查處情況應(yīng)當(dāng)列舉本年度查處的重大違法違規(guī)案件，包括案件事實(shí)、處罰結(jié)果及對(duì)市場(chǎng)的影響。投資者保護(hù)工作情況應(yīng)當(dāng)說(shuō)明在投資者教育、投訴處理、權(quán)益保護(hù)機(jī)制建設(shè)等方面的工作進(jìn)展及成效。2.中期報(bào)告證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制并披露中期報(bào)告。中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括上半年監(jiān)管工作回顧、市場(chǎng)運(yùn)行情況分析、違法違規(guī)查處情況及投資者保護(hù)工作情況等內(nèi)容。上半年監(jiān)管工作回顧應(yīng)當(dāng)總結(jié)上半年在各監(jiān)管領(lǐng)域采取的主要措施及取得的階段性成果。市場(chǎng)運(yùn)行情況分析應(yīng)當(dāng)對(duì)上半年證券市場(chǎng)的走勢(shì)、交易活躍度、行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)等進(jìn)行分析。違法違規(guī)查處情況應(yīng)當(dāng)通報(bào)上半年查處的違法違規(guī)行為及處理結(jié)果。投資者保護(hù)工作情況應(yīng)當(dāng)介紹上半年開(kāi)展的投資者教育活動(dòng)、投訴處理情況及對(duì)投資者權(quán)益保護(hù)的新舉措。（二）臨時(shí)報(bào)告1.重大政策調(diào)整證監(jiān)會(huì)制定或者參與制定的涉及證券市場(chǎng)重大政策調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在政策發(fā)布之日起三個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告。臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)說(shuō)明政策調(diào)整的背景、主要內(nèi)容、對(duì)證券市場(chǎng)的影響及證監(jiān)會(huì)的應(yīng)對(duì)措施。背景部分應(yīng)當(dāng)闡述政策調(diào)整的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展需求等因素。主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)詳細(xì)解讀政策的具體條款和要求。對(duì)證券市場(chǎng)的影響應(yīng)當(dāng)分析政策對(duì)證券發(fā)行、交易、投資者行為等方面可能產(chǎn)生的直接和間接影響。應(yīng)對(duì)措施應(yīng)當(dāng)說(shuō)明證監(jiān)會(huì)為確保政策平穩(wěn)實(shí)施將采取的監(jiān)管措施和引導(dǎo)手段。2.重大事件發(fā)生可能對(duì)證券市場(chǎng)產(chǎn)生重大影響的突發(fā)事件，如重大違法違規(guī)案件查處進(jìn)展、證券市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)立即發(fā)布臨時(shí)報(bào)告。臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括事件的起因、經(jīng)過(guò)、現(xiàn)狀及對(duì)市場(chǎng)的初步影響評(píng)估。事件的起因應(yīng)當(dāng)清晰說(shuō)明引發(fā)事件的原因和背景。經(jīng)過(guò)部分應(yīng)當(dāng)詳細(xì)描述事件發(fā)展的過(guò)程和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。現(xiàn)狀應(yīng)當(dāng)介紹事件目前的處理情況和最新進(jìn)展。對(duì)市場(chǎng)的初步影響評(píng)估應(yīng)當(dāng)分析事件對(duì)證券市場(chǎng)的短期和長(zhǎng)期影響，包括對(duì)市場(chǎng)信心、投資者情緒、市場(chǎng)流動(dòng)性等方面的影響。（三）特定事項(xiàng)披露1.行政許可事項(xiàng)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券發(fā)行、上市、重組等行政許可事項(xiàng)作出決定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露行政許可決定書的主要內(nèi)容，包括許可事項(xiàng)、許可依據(jù)、申請(qǐng)人基本情況、審核意見(jiàn)及決定結(jié)果等。許可事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)明確說(shuō)明準(zhǔn)予或不予許可的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容。許可依據(jù)應(yīng)當(dāng)列舉作出行政許可決定所依據(jù)的法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定。申請(qǐng)人基本情況應(yīng)當(dāng)介紹申請(qǐng)人的主體資格、業(yè)務(wù)范圍、財(cái)務(wù)狀況等信息。審核意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)闡述證監(jiān)會(huì)在審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、關(guān)注要點(diǎn)及對(duì)申請(qǐng)人的反饋意見(jiàn)。決定結(jié)果應(yīng)當(dāng)明確說(shuō)明行政許可的最終決定，如準(zhǔn)予許可、不予許可或要求補(bǔ)充材料等。2.監(jiān)管措施與行政處罰對(duì)證券市場(chǎng)主體采取監(jiān)管措施或者作出行政處罰決定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露監(jiān)管措施或行政處罰的決定書文號(hào)、被處罰對(duì)象、違法違規(guī)事實(shí)、處罰種類及依據(jù)等內(nèi)容。決定書文號(hào)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確列出監(jiān)管措施或行政處罰決定書的編號(hào)。被處罰對(duì)象應(yīng)當(dāng)明確被采取措施或處罰的主體名稱。違法違規(guī)事實(shí)應(yīng)當(dāng)詳細(xì)描述被處罰對(duì)象的違法違規(guī)行為表現(xiàn)和情節(jié)。處罰種類應(yīng)當(dāng)說(shuō)明采取的具體監(jiān)管措施或行政處罰的類型，如警告、罰款、限制業(yè)務(wù)活動(dòng)等。依據(jù)應(yīng)當(dāng)列舉作出處罰決定所依據(jù)的法律法規(guī)條款。三、信息披露方式與渠道（一）官方網(wǎng)站1.證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站（[具體網(wǎng)址]）設(shè)立專門的信息披露專欄，及時(shí)發(fā)布各類定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及特定事項(xiàng)披露信息。2.信息披露專欄應(yīng)當(dāng)按照不同的信息類別進(jìn)行分類整理，方便投資者查詢和下載。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)設(shè)置搜索功能，以便投資者能夠快速定位所需信息。3.在官方網(wǎng)站首頁(yè)顯著位置設(shè)置信息披露公告提示，引導(dǎo)投資者關(guān)注最新披露信息。公告提示應(yīng)當(dāng)包括公告標(biāo)題、發(fā)布時(shí)間、重要性提示等內(nèi)容。（二）指定媒體1.證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)指定若干家全國(guó)性報(bào)刊和網(wǎng)站作為信息披露的指定媒體，包括《中國(guó)證券報(bào)》《上海證券報(bào)》《證券時(shí)報(bào)》《證券日?qǐng)?bào)》以及[指定網(wǎng)站名稱]等。2.定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)同時(shí)在指定媒體上全文刊載，確保信息能夠廣泛傳播。在指定媒體刊載的信息應(yīng)當(dāng)與官方網(wǎng)站披露的信息保持一致。3.對(duì)于重大信息披露，應(yīng)當(dāng)在指定媒體上發(fā)布特別提示，提醒投資者關(guān)注信息內(nèi)容。特別提示應(yīng)當(dāng)突出信息的重要性和影響程度，采用醒目的字體和顏色進(jìn)行標(biāo)注。（三）新聞發(fā)布會(huì)1.對(duì)于涉及證券市場(chǎng)重大政策調(diào)整、重大事件等需要向社會(huì)公眾進(jìn)行解釋和說(shuō)明的信息，證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)適時(shí)召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)。2.新聞發(fā)布會(huì)應(yīng)當(dāng)提前發(fā)布預(yù)告，明確發(fā)布會(huì)的主題、時(shí)間、地點(diǎn)及參會(huì)人員等信息。預(yù)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在官方網(wǎng)站和指定媒體上同步發(fā)布。3.在新聞發(fā)布會(huì)上，證監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)信息披露內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)解讀，并回答媒體記者和投資者的提問(wèn)。新聞發(fā)布會(huì)的文字記錄和視頻資料應(yīng)當(dāng)及時(shí)在官方網(wǎng)站上發(fā)布，供投資者查閱。四、信息披露審核與管理（一）審核流程1.信息披露文件應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核程序。定期報(bào)告由證監(jiān)會(huì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)起草，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至辦公廳進(jìn)行綜合審核，最后由會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審定簽發(fā)。2.臨時(shí)報(bào)告和特定事項(xiàng)披露文件由相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)職責(zé)分工負(fù)責(zé)起草，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至法規(guī)部門進(jìn)行合規(guī)性審核，再由辦公廳進(jìn)行格式和文字審核，最后報(bào)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.在審核過(guò)程中，審核人員應(yīng)當(dāng)對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注信息是否符合法律法規(guī)要求、是否存在誤導(dǎo)投資者的風(fēng)險(xiǎn)以及是否滿足投資者的信息需求。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于信息披露義務(wù)人違反本辦法規(guī)定，未按照要求及時(shí)、準(zhǔn)確、完整披露信息的，證監(jiān)會(huì)將依法追究其責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括責(zé)令改正、警告、罰款、限制業(yè)務(wù)活動(dòng)等。對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的，將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。3.同時(shí)，對(duì)于在信息披露審核過(guò)程中存在失職、瀆職行為的審核人員，也將依法追究其相應(yīng)責(zé)任，包括行政處分、紀(jì)律處分等。（三）檔案管理1.證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露檔案管理制度，對(duì)各類信息披露文件進(jìn)行分類歸檔保存。2.檔案內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括信息披露文件的原稿、審核意見(jiàn)、修改記錄、發(fā)布記錄等。檔案保存期限應(yīng)當(dāng)符