企業(yè)風(fēng)險控制流程檢查清單工具模板一、應(yīng)用場景與適用對象本檢查清單適用于各類企業(yè)（含國企、民企、外資企業(yè)等）的風(fēng)險管理工作，尤其適用于以下場景：常規(guī)風(fēng)險審計：企業(yè)內(nèi)控部門、審計部門定期對風(fēng)險控制流程進(jìn)行全面檢查，評估流程有效性；專項(xiàng)風(fēng)險評估：在企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)擴(kuò)張、新產(chǎn)品上線等重大決策前，對相關(guān)風(fēng)險控制環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)排查；監(jiān)管合規(guī)檢查：應(yīng)對外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如市場監(jiān)管、稅務(wù)、行業(yè)協(xié)會等）對風(fēng)險控制合規(guī)性的檢查需求；風(fēng)險管理體系優(yōu)化：企業(yè)梳理現(xiàn)有風(fēng)險控制漏洞，完善制度流程時，作為問題識別與整改的依據(jù)。適用對象包括企業(yè)高層管理人員、內(nèi)控專員、審計人員、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及風(fēng)險控制崗位人員。二、風(fēng)險控制檢查操作流程與步驟（一）檢查準(zhǔn)備階段明確檢查目標(biāo)與范圍根據(jù)企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營重點(diǎn)（如年度風(fēng)險管控目標(biāo)、業(yè)務(wù)痛點(diǎn)）確定檢查目標(biāo)（如“評估采購流程風(fēng)險控制有效性”“檢查資金支付環(huán)節(jié)合規(guī)性”）；定義檢查范圍，涵蓋業(yè)務(wù)流程（如銷售、采購、生產(chǎn)、財務(wù)）、風(fēng)險類型（如戰(zhàn)略、財務(wù)、運(yùn)營、法律、合規(guī)）及責(zé)任部門（明確各環(huán)節(jié)牽頭人與配合人）。收集基礎(chǔ)資料調(diào)取企業(yè)現(xiàn)行風(fēng)險控制制度（如《風(fēng)險管理制度》《內(nèi)控手冊》）、流程文件、崗位職責(zé)說明書；獲取近1-3年風(fēng)險事件臺賬、審計報告、整改記錄、相關(guān)業(yè)務(wù)憑證（如合同、審批單、財務(wù)報表）；整理外部監(jiān)管要求（如《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引、行業(yè)監(jiān)管政策）。組建檢查小組并分工由分管風(fēng)險/內(nèi)控的高管擔(dān)任檢查組長，成員包括內(nèi)控專員、審計人員、業(yè)務(wù)骨干（如財務(wù)經(jīng)理、供應(yīng)鏈主管）；明確分工：資料組負(fù)責(zé)收集與整理文件，現(xiàn)場組負(fù)責(zé)流程穿行測試與訪談，記錄組負(fù)責(zé)問題臺賬登記。（二）現(xiàn)場檢查實(shí)施階段流程穿行測試選取典型業(yè)務(wù)場景（如“供應(yīng)商準(zhǔn)入-采購下單-驗(yàn)收入庫-付款”全流程），跟隨實(shí)際業(yè)務(wù)操作從起點(diǎn)到終點(diǎn)走查；記錄各環(huán)節(jié)控制點(diǎn)執(zhí)行情況（如“供應(yīng)商資質(zhì)是否經(jīng)雙人審核”“采購訂單是否經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批”），核對流程文件與實(shí)際操作的一致性。文件與憑證抽查根據(jù)業(yè)務(wù)重要性隨機(jī)抽樣（如抽取近3個月重大合同、大額支付憑證、風(fēng)險評估報告），樣本量不低于同類業(yè)務(wù)的10%；檢查憑證要素完整性（如合同是否加蓋公章、審批手續(xù)是否齊全）、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性（如財務(wù)報表與明細(xì)賬是否一致）、合規(guī)性（如是否符合會計準(zhǔn)則及監(jiān)管要求）。人員訪談與溝通與關(guān)鍵崗位人員（如采購經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、車間主任）進(jìn)行結(jié)構(gòu)化訪談，提問示例：“您所在崗位的主要風(fēng)險點(diǎn)是什么？如何防范？”“發(fā)覺風(fēng)險隱患時，上報流程是什么？近期是否遇到過未及時上報的情況？”與普通員工隨機(jī)交流，知曉其對風(fēng)險控制制度的熟悉程度及執(zhí)行中的實(shí)際困難。（三）問題匯總與評估階段記錄檢查發(fā)覺現(xiàn)場檢查過程中，實(shí)時填寫《風(fēng)險控制檢查問題記錄表》（見模板表格），詳細(xì)記錄問題描述、違反的制度條款、風(fēng)險等級（高/中/低，根據(jù)發(fā)生可能性與影響程度判定）；對發(fā)覺的問題進(jìn)行分類，如“制度設(shè)計缺陷”“執(zhí)行不到位”“監(jiān)督缺失”等。問題分析與定性檢查小組召開會議，對問題進(jìn)行集體評議，區(qū)分“一般性缺陷”（如記錄不規(guī)范）與“重大缺陷”（如資金支付未經(jīng)審批、未經(jīng)授權(quán)交易）；分析問題根源，是制度本身不合理（如流程冗余導(dǎo)致執(zhí)行偏差），還是人員意識不足（如未按制度審批），或是監(jiān)督機(jī)制失效（如內(nèi)控部門未定期檢查）。編制檢查報告報告內(nèi)容包括：檢查背景與目標(biāo)、范圍與方法、總體評價（如“風(fēng)險控制體系基本有效，但存在環(huán)節(jié)執(zhí)行薄弱”）、具體問題描述（附問題清單）、整改建議（明確責(zé)任部門與完成時限）。（四）整改跟蹤與閉環(huán)階段反饋與確認(rèn)將檢查報告初稿反饋至相關(guān)責(zé)任部門，要求其對問題描述與整改建議進(jìn)行確認(rèn)，如有異議需在3個工作日內(nèi)提出書面說明。督促整改落實(shí)責(zé)任部門制定整改計劃（明確措施、責(zé)任人、時間節(jié)點(diǎn)），內(nèi)控部門跟蹤整改進(jìn)度；對重大缺陷問題，要求提交專題整改報告，必要時上報企業(yè)管理層。復(fù)核與驗(yàn)收整改期限到期后，檢查小組對整改情況進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)核，驗(yàn)證整改措施的有效性（如“是否新增審批節(jié)點(diǎn)”“是否組織制度培訓(xùn)”）；形成整改驗(yàn)收報告，對未達(dá)標(biāo)的問題要求重新制定整改方案，直至問題閉環(huán)。三、風(fēng)險控制檢查清單模板表格表1：企業(yè)風(fēng)險控制檢查問題記錄表檢查領(lǐng)域檢查項(xiàng)目檢查內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)檢查方法檢查結(jié)果（符合/不符合）問題描述風(fēng)險等級責(zé)任部門責(zé)任人整改期限整改狀態(tài)戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略制定流程戰(zhàn)略規(guī)劃需經(jīng)董事會審議，包含風(fēng)險評估環(huán)節(jié)；每年至少開展1次戰(zhàn)略執(zhí)行評估查閱董事會決議、戰(zhàn)略報告、評估記錄未提交年度戰(zhàn)略執(zhí)行評估報告中戰(zhàn)略部*經(jīng)理2024-12-31未整改財務(wù)風(fēng)險資金支付審批單筆支付超10萬元需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批，超50萬元需經(jīng)總經(jīng)理審批抽查30筆支付憑證，核對審批流程2024年8月有一筆15萬元支付僅經(jīng)部門經(jīng)理審批，未提交財務(wù)總監(jiān)高財務(wù)部*主管2024-10-31整改中運(yùn)營風(fēng)險供應(yīng)商準(zhǔn)入管理供應(yīng)商需提供資質(zhì)證明（營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)許可證），并通過現(xiàn)場考察評估抽查10家供應(yīng)商檔案，核對資質(zhì)與考察記錄3家供應(yīng)商資質(zhì)證明過期未更新中采購部*經(jīng)理2024-11-15已整改合規(guī)風(fēng)險合同法律審核所有對外合同需經(jīng)法務(wù)部門審核，審核率100%；重大合同需外聘律師參與查閱合同臺賬、法務(wù)審核記錄2024年簽訂的20份合同中，2份未經(jīng)法務(wù)審核高法務(wù)部*主任2024-10-31整改中人力資源風(fēng)險崗位職責(zé)分離不相容崗位分離（如采購與驗(yàn)收、記賬與對賬）查閱崗位職責(zé)說明書、人員配置表采購崗與驗(yàn)收崗由同一人兼任高人力資源部*總監(jiān)2024-11-30未整改表2：風(fēng)險等級評估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險等級發(fā)生可能性影響程度定義高60%以上造成重大損失（如直接經(jīng)濟(jì)損失超100萬元，或嚴(yán)重影響企業(yè)聲譽(yù)、戰(zhàn)略目標(biāo)）需立即整改，上報管理層，跟蹤至問題閉環(huán)中30%-60%造成一定損失（如直接損失10萬-100萬元，或局部業(yè)務(wù)中斷）1個月內(nèi)完成整改，內(nèi)控部門定期復(fù)查低30%以下?lián)p失較?。ㄈ缰苯訐p失低于10萬元，或輕微影響工作效率）納入年度優(yōu)化計劃，下次檢查時重點(diǎn)關(guān)注四、使用過程中的關(guān)鍵注意事項(xiàng)（一）保證檢查的客觀性與獨(dú)立性檢查小組成員需與被檢查部門無直接利益關(guān)聯(lián)，避免“自查自糾”形式化；依據(jù)制度與事實(shí)判斷問題，不因個人主觀臆斷定性，對爭議問題需留存書面證據(jù)（如郵件記錄、簽字文件）。（二）注重風(fēng)險導(dǎo)向而非合規(guī)導(dǎo)向檢查重點(diǎn)不僅是“是否按制度執(zhí)行”，更要關(guān)注“制度是否能有效防范風(fēng)險”，避免“為合規(guī)而合規(guī)”；對已發(fā)生風(fēng)險事件但未被現(xiàn)有制度覆蓋的領(lǐng)域，需及時補(bǔ)充風(fēng)險控制點(diǎn)。（三）平衡全面檢查與重點(diǎn)抽查常規(guī)檢查可覆蓋80%的關(guān)鍵風(fēng)險控制點(diǎn)，專項(xiàng)檢查聚焦高風(fēng)險領(lǐng)域（如資金、合同、重大投資）；抽樣需遵循“重要性原則”，對高風(fēng)險業(yè)務(wù)加大樣本量（如抽取20%-30%），低風(fēng)險業(yè)務(wù)可適當(dāng)減少（5%-10%）。（四）強(qiáng)化整改實(shí)效與長效機(jī)制建設(shè)整改措施需具體可落地（如“修訂《采購管理制度》，新增供應(yīng)商季度復(fù)核條款”而非“加強(qiáng)管理”）；對重復(fù)發(fā)生的問題