《財稅法》教學(xué)大綱課程名稱：財稅法英文名稱：FiscalandTaxLaw課程編號：F009081482學(xué)分：2總學(xué)時/課內(nèi)實踐學(xué)時：32課程性質(zhì)：限選課開課單位：文法學(xué)院適應(yīng)對象：法學(xué)專業(yè)一、課程簡介財稅法是社會主義市場經(jīng)濟下一門專業(yè)性強、應(yīng)用性強的法學(xué)學(xué)科。它涉及財政稅收領(lǐng)域的各項法律制度，包括財政管理體制法、預(yù)算法、國債法、流轉(zhuǎn)稅法、所得稅法、財產(chǎn)稅法、稅收征管法等。本課程是學(xué)習(xí)和研究財政稅收法律制度的專業(yè)課，其任務(wù)是研究財政稅收法的概念、性質(zhì)、特征、原則、體系和法律關(guān)系，研究我國各項財政稅收法律制度。財稅法課程以線下講授為主，線上自學(xué)為輔，并以多項權(quán)重計入最終考核結(jié)果。財稅法課程通過章節(jié)內(nèi)容很好地與習(xí)近平法治思想相融合的方式，開展課程思政教學(xué)活動。FiscalandTaxLawisahighlyspecializedandpracticallegaldisciplinewithinthesocialistmarketeconomyframework.Itencompassesvariouslegalsystemsinthefiscalandtaxationdomain,includingtheFiscalAdministrationLaw,BudgetLaw,NationalDebtLaw,TurnoverTaxLaw,IncomeTaxLaw,PropertyTaxLaw,andTaxCollectionandManagementLaw.Thiscoursefocusesonthestudyandresearchoffiscalandtaxationlegalsystems,examiningtheconcepts,nature,characteristics,principles,structure,andlegalrelationshipsoffiscalandtaxlaw,aswellasthevariousfiscalandtaxlegalsystemsinChina.Thecourseprimarilyconsistsofofflinelecturessupplementedbyonlineself-study,withmultiplefactorscontributingtothefinalassessment.TheFiscalandTaxLawcourseintegratesXiJinping'sthoughtontheruleoflawintothecurriculumthroughwell-structuredchapters,promotingideologicalandpoliticaleducation.二、課程目標(biāo)1、反映我國最新財稅法律制度的發(fā)展成果，德法兼修，厚植中國特色社會主義法治體系。培養(yǎng)學(xué)生運用理論和知識分析、解決法律問題的能力，培養(yǎng)強烈的法律職業(yè)認(rèn)同感，激發(fā)學(xué)生踐行法治，服務(wù)于建設(shè)社會主義法治國家的責(zé)任感和使命感。2、正確理解課程的性質(zhì)、任務(wù)和研究對象，全面了解課程的體系、結(jié)構(gòu)，理解財稅法在我國法律體系中的地位以及與其他相關(guān)部門法的關(guān)系，對財稅法有一個整體的認(rèn)識。3、系統(tǒng)掌握財稅法學(xué)的基本理論、基本知識和基本概念，重點掌握我國財稅制度的基本內(nèi)容、存在的問題以及解決的辦法，理解財稅法律制度對于我國社會主義市場經(jīng)濟的重要作用。4、加強學(xué)生對財稅法的立法理念的理解，具備財稅法的理論水平以及運用財政基本理論解決實際問題的能力，為適應(yīng)我國經(jīng)濟發(fā)展，培養(yǎng)專業(yè)法律人才。1.ReflectthelatestdevelopmentsinChina'sfiscalandtaxlegalsystems,combiningvirtueandlaw,anddeeplyembedthesocialistlegalsystemwithChinesecharacteristics.Cultivatestudents'abilitytoanalyzeandsolvelegalproblemsusingtheoryandknowledge,fosterastrongsenseoflegalprofessionalidentity,andinspirestudentstopracticetheruleoflaw,servingtheconstructionofasocialistruleoflawstate.2.Correctlyunderstandthenature,tasks,andresearchobjectsofthecourse,comprehensivelygraspthecoursestructureandframework,understandthepositionoffiscalandtaxlawwithinChina'slegalsystemanditsrelationshipwithotherrelatedlaws,andgainaholisticunderstandingoffiscalandtaxlaw.3.Systematicallymasterthebasictheories,fundamentalknowledge,andessentialconceptsoffiscalandtaxlaw,withafocusonunderstandingthebasiccontent,existingproblems,andsolutionsofChina'sfiscalandtaxsystems.RecognizethesignificantroleoffiscalandtaxlegalsystemsinChina'ssocialistmarketeconomy.4.Strengthenstudents'understandingofthelegislativeconceptsoffiscalandtaxlaw,developtheoreticalproficiencyinfiscalandtaxlaw,andenhancetheirabilitytoapplybasicfiscaltheoriestosolvepracticalproblems.ThiswillpreparespecializedlegalprofessionalstoadapttoChina'seconomicdevelopment.三、課程目標(biāo)與畢業(yè)要求對應(yīng)表1：課程目標(biāo)與畢業(yè)要求對應(yīng)關(guān)系畢業(yè)要求指標(biāo)點課程目標(biāo)畢業(yè)要求1：②掌握法學(xué)各學(xué)科的專業(yè)知識，形成主要的法律知識體系2、3畢業(yè)要求2：①法律邏輯思維嚴(yán)謹(jǐn)，獨立思考能力較強；②能夠綜合運用專業(yè)知識分析和解決法律問題；③法律文書寫作規(guī)范，語言表達清晰；4畢業(yè)要求3：①熱愛祖國，熱愛社會主義，擁護中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，掌握中國特色社會主義理論體系，具有正確的世界觀、人生觀、價值觀；②具有法治精神和法律職業(yè)道德修養(yǎng)，養(yǎng)成健全的職業(yè)人格、強烈的法律職業(yè)認(rèn)同感，具有服務(wù)于建設(shè)社會主義法治國家的責(zé)任感和使命感；③掌握法學(xué)思維方法和研究方法，具有終身學(xué)習(xí)的良好習(xí)慣；1、4四、課程教學(xué)安排課程共有十項教學(xué)內(nèi)容，具體安排如下。表2：課程教學(xué)安排表序號教學(xué)內(nèi)容思政元素課堂教學(xué)學(xué)時實驗/實踐教學(xué)學(xué)時學(xué)時小計1第一章財政法概述習(xí)近平總書記：“人民是我們黨的力量源泉，我們黨根基在人民、血脈在人民，必須把人民放在心中最高位置，始終以百姓心為心”。公共財政取之于民、用之于民。貫徹以人民為中心的發(fā)展思想，要求財政積極發(fā)揮資源配置、收入分配、宏觀調(diào)控等職能作用，堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、節(jié)用為民，加大民生投入，保障和改善民生，努力增強人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。222第二章財政支出法充分發(fā)揮財政職能作用堅決支持打好三大攻堅戰(zhàn)--《求是》2018年。223第三章財政收入法努力實現(xiàn)財政高質(zhì)量發(fā)展（深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想）—人民網(wǎng)-人民日報，2021年4月8日。444第四章財政平衡法習(xí)近平總書記：堅持積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策。225第五章預(yù)算法226第六章稅法總論447第七章商品與勞務(wù)稅法448第八章所得稅法449第九章財產(chǎn)稅法4410第十章行為稅法2211第十一章稅收程序法22合計3232教學(xué)安排第一章財政法概述教學(xué)要求：了解掌握財政法的基本概念、特征、體系、淵源；理解掌握財政法的基本原則?！抗δ芘c作用教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)財政法的概念第二節(jié)財政法的體系與淵源第三節(jié)財政法的基本原則第四節(jié)財政法的地位與功能教學(xué)難點與重點：財政法的調(diào)整對象；財政法的基本原則。第二章財政支出法教學(xué)要求：了解掌握財政支出的概念、類型、支出基準(zhǔn)制度、預(yù)算授權(quán)制度、收支分離管理制度、國庫集中支付制度。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)財政支出法概述第二節(jié)支出基準(zhǔn)制度第三節(jié)預(yù)算授權(quán)制度第四節(jié)收支分離制度第五節(jié)國庫集中支付制度教學(xué)重點與難點：財政支出的類型；支出基準(zhǔn)制度；預(yù)算授權(quán)制度。第三章財政收入法教學(xué)要求：了解掌握財政收入的概念、類型；熟悉規(guī)費、公債、彩票等財政收入的相關(guān)法律制度。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)財政收入法概述第二節(jié)費用征收法第三節(jié)公債法第四節(jié)彩票法教學(xué)重點與難點：政府性基金的法律規(guī)則；國債的功能；發(fā)行國家外債的基本原則；彩票法律關(guān)系第四章財政平衡法教學(xué)要求：了解財政平衡法的目的；了解財政收支劃分法；了解財政轉(zhuǎn)移支付法。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)財政平衡法概述第二節(jié)財政收支劃分法第三節(jié)財政轉(zhuǎn)移支付法教學(xué)重點與難點：財政收支劃分法的內(nèi)容；轉(zhuǎn)移支付法的主要內(nèi)容。第五章預(yù)算法教學(xué)要求：了解預(yù)算的概念，預(yù)算法的概念、預(yù)算制度的發(fā)展；熟悉掌握我國預(yù)算法關(guān)于預(yù)算制度的法律規(guī)定。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)預(yù)算法概述第二節(jié)預(yù)算管理職權(quán)第三節(jié)預(yù)算管理程序教學(xué)重點與難點：預(yù)算制度的原則；各級權(quán)力機關(guān)的預(yù)算管理職權(quán)；預(yù)算的編制、審查、批準(zhǔn)和執(zhí)行第六章稅法總論教學(xué)要求：了解稅收的概念與類型；了解稅收法律關(guān)系的性質(zhì)；理解稅收法定主義、量能課稅原則；了解納稅人權(quán)利的保護。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅收的概念與類型第二節(jié)稅收法律關(guān)系的性質(zhì)第三節(jié)稅收法定主義第四節(jié)量能課稅原則第五節(jié)納稅人的權(quán)利保護教學(xué)重點與難點：稅收的概念與特征；稅收債務(wù)關(guān)系理論；稅收法定主義的依據(jù)及適用范圍；量能課稅與生存保障權(quán)第七章商品與勞務(wù)稅法教學(xué)要求：了解掌握增值稅的概念、特征；消費稅的概念、特征；關(guān)稅的概念、特征；熟悉我國稅法關(guān)于增值稅、消費稅的法律規(guī)定。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)商品與勞務(wù)稅概述第二節(jié)增值稅法第三節(jié)土地增值稅法第四節(jié)消費稅法第五節(jié)關(guān)稅法教學(xué)重點與難點：增值稅的納稅義務(wù)人；增值稅的征稅范圍；一般納稅人應(yīng)納稅額的計算；消費稅的納稅義務(wù)人；消費稅的稅目；第八章所得稅法教學(xué)要求：了解掌握所得稅的概念、特征、我國所得稅法的歷史發(fā)展；了解掌握企業(yè)所得稅的法律知識；了解掌握個人所得稅的法律知識。教學(xué)內(nèi)容;第一節(jié)所得稅法概述第二節(jié)個人所得稅法第三節(jié)企業(yè)所得稅法教學(xué)重點與難點：個人所得稅的納稅人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、稅收減免；個人所得稅的申報制度；企業(yè)所得稅的納稅人、稅率、扣除項目、稅收優(yōu)惠第九章財產(chǎn)稅法教學(xué)要求：了解財產(chǎn)稅的概念、特點；我國財產(chǎn)稅立法概況；了解城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地扎用水、契稅、房產(chǎn)稅、車船稅、資源稅等稅種的基本知識。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)財產(chǎn)稅法概述第二節(jié)土地稅法第三節(jié)契稅法第四節(jié)房產(chǎn)稅法第五節(jié)車船稅法第六節(jié)資源稅法教學(xué)重點與難點：房產(chǎn)稅法；契稅的征稅對象及納稅人；資源稅的稅目及計稅依據(jù)第十章行為稅教學(xué)要求：了解行為稅的概念及特征；熟悉掌握印花稅、環(huán)境保護稅的法律知識。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)行為稅概述第二節(jié)印花稅法第三節(jié)環(huán)境保護稅法教學(xué)重點與難點：了解掌握印花稅的概念、特征、征稅對象、計稅依據(jù)；了解掌握環(huán)境保護稅的概念、特征、稅目、計稅依據(jù)及征收管理。第十一章稅收程序法教學(xué)要求：了解稅收管理程序、稅收征收程序、稅收檢查程序、稅收處罰程序、稅務(wù)救濟程序。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅收管理程序第二節(jié)稅收征收程序第三節(jié)稅收檢查程序第