第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)證券從業(yè)資格考試保薦人及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020年修訂）第9條規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券發(fā)行上市保薦工作的專(zhuān)業(yè)人員中，應(yīng)至少有幾分比例是具備3年以上相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師？（）

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

2.在保薦過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)采取的首要措施是？（）

A.立即終止保薦工作

B.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告

C.要求發(fā)行人糾正并披露

D.自行承擔(dān)法律責(zé)任

3.以下哪項(xiàng)不屬于《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》中明確要求的盡職調(diào)查范圍？（）

A.發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況及內(nèi)控有效性

B.發(fā)行人主要股東變更情況

C.發(fā)行人與中介機(jī)構(gòu)的合同履行情況

D.發(fā)行人的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手行業(yè)動(dòng)態(tài)

4.保薦人對(duì)發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)期限，自其股票在證券交易所上市之日起計(jì)算，下列說(shuō)法正確的是？（）

A.至少1年

B.至少2年

C.至少3年

D.至少5年

5.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第53條，保薦機(jī)構(gòu)在提交發(fā)行審核申請(qǐng)文件前，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的文件不包括？（）

A.保薦工作報(bào)告

B.發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表

C.法律意見(jiàn)書(shū)

D.保薦代表人聲明

6.若保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人出現(xiàn)重大違法強(qiáng)制退市，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可對(duì)其采取的措施不包括？（）

A.罰款

B.暫停其保薦業(yè)務(wù)資格

C.沒(méi)收業(yè)務(wù)收入

D.吊銷(xiāo)從業(yè)資格

7.在內(nèi)核會(huì)議上，保薦機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)哪些事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)說(shuō)明？（）

A.發(fā)行人的盈利預(yù)測(cè)情況

B.發(fā)行人主要關(guān)聯(lián)方交易的公允性

C.發(fā)行人董事會(huì)的表決過(guò)程

D.發(fā)行人高管人員的任職資格

8.根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第22條，保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人募集資金用途時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注？（）

A.募集資金是否用于主營(yíng)業(yè)務(wù)擴(kuò)張

B.募集資金是否按計(jì)劃投入

C.募集資金是否存在閑置風(fēng)險(xiǎn)

D.募集資金是否獲得銀行授信

9.保薦代表人簽署的《保薦工作報(bào)告》中，必須包含的內(nèi)容不包括？（）

A.對(duì)發(fā)行人合規(guī)情況的總體評(píng)價(jià)

B.對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況的分析結(jié)論

C.對(duì)發(fā)行人未來(lái)發(fā)展的展望

D.對(duì)中介機(jī)構(gòu)工作質(zhì)量的評(píng)價(jià)

10.在保薦過(guò)程中，若發(fā)行人存在累計(jì)對(duì)外擔(dān)保余額超過(guò)規(guī)定比例的情況，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注？（）

A.擔(dān)保的必要性

B.擔(dān)保的可行性

C.擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

D.擔(dān)保的受益人

11.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第41條，保薦機(jī)構(gòu)在提交發(fā)行審核申請(qǐng)文件時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的附件不包括？（）

A.保薦機(jī)構(gòu)出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

B.發(fā)行人的招股說(shuō)明書(shū)

C.發(fā)行人董事會(huì)決議

D.保薦代表人出具的聲明

12.在持續(xù)督導(dǎo)期間，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在信息披露違規(guī)行為，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)采取的措施不包括？（）

A.立即上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.要求發(fā)行人糾正并披露

C.自行承擔(dān)責(zé)任

D.向交易所報(bào)告

13.根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第15條，保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人主要資產(chǎn)權(quán)屬時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注？（）

A.資產(chǎn)的權(quán)屬證明是否完整

B.資產(chǎn)是否存在權(quán)利瑕疵

C.資產(chǎn)評(píng)估的公允性

D.資產(chǎn)的變現(xiàn)能力

14.保薦機(jī)構(gòu)在內(nèi)核會(huì)議上，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些人員的意見(jiàn)？（）

A.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

B.核心業(yè)務(wù)骨干

C.內(nèi)核負(fù)責(zé)人

D.以上都是

15.若保薦機(jī)構(gòu)在保薦過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人出現(xiàn)重大違法強(qiáng)制退市，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可對(duì)其采取的措施不包括？（）

A.罰款

B.暫停其保薦業(yè)務(wù)資格

C.沒(méi)收業(yè)務(wù)收入

D.吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可

16.在內(nèi)核會(huì)議上，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明發(fā)行人董事會(huì)的哪些事項(xiàng)？（）

A.董事會(huì)成員的構(gòu)成

B.董事會(huì)表決的程序

C.董事會(huì)決議的合規(guī)性

D.以上都是

17.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第29條，保薦機(jī)構(gòu)在提交發(fā)行審核申請(qǐng)文件時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的文件不包括？（）

A.保薦工作報(bào)告

B.發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表

C.法律意見(jiàn)書(shū)

D.保薦代表人出具的聲明

18.在持續(xù)督導(dǎo)期間，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在重大資產(chǎn)重組情況，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)采取的措施不包括？（）

A.立即上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.要求發(fā)行人糾正并披露

C.自行承擔(dān)責(zé)任

D.向交易所報(bào)告

19.根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第8條，保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人重大投資項(xiàng)目的可行性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注？（）

A.投資項(xiàng)目的必要性

B.投資項(xiàng)目的可行性

C.投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

D.投資項(xiàng)目的受益人

20.在保薦過(guò)程中，若發(fā)行人存在累計(jì)對(duì)外擔(dān)保余額超過(guò)規(guī)定比例的情況，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注？（）

A.擔(dān)保的必要性

B.擔(dān)保的可行性

C.擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

D.擔(dān)保的受益人

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020年修訂）第9條規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券發(fā)行上市保薦工作的專(zhuān)業(yè)人員中，應(yīng)具備哪些條件？（）

A.具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)

B.具備中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格

C.具備3年以上相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)

D.通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)組織的保薦代表人資格考核

22.在保薦過(guò)程中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人的哪些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高

B.現(xiàn)金流不足

C.盈利能力下降

D.重大擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

23.根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第22條，保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人募集資金用途時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？（）

A.募集資金是否用于主營(yíng)業(yè)務(wù)擴(kuò)張

B.募集資金是否按計(jì)劃投入

C.募集資金是否存在閑置風(fēng)險(xiǎn)

D.募集資金是否獲得銀行授信

24.保薦機(jī)構(gòu)在內(nèi)核會(huì)議上，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些人員的意見(jiàn)？（）

A.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

B.核心業(yè)務(wù)骨干

C.內(nèi)核負(fù)責(zé)人

D.交易所內(nèi)核委員

25.在持續(xù)督導(dǎo)期間，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在信息披露違規(guī)行為，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)采取的措施包括？（）

A.立即上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.要求發(fā)行人糾正并披露

C.自行承擔(dān)責(zé)任

D.向交易所報(bào)告

26.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第29條，保薦機(jī)構(gòu)在提交發(fā)行審核申請(qǐng)文件時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交哪些文件？（）

A.保薦工作報(bào)告

B.發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表

C.法律意見(jiàn)書(shū)

D.保薦代表人出具的聲明

27.在保薦過(guò)程中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人的哪些合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.信息披露違規(guī)

B.重大資產(chǎn)重組違規(guī)

C.關(guān)聯(lián)交易違規(guī)

D.擔(dān)保違規(guī)

28.根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第8條，保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人重大投資項(xiàng)目的可行性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？（）

A.投資項(xiàng)目的必要性

B.投資項(xiàng)目的可行性

C.投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

D.投資項(xiàng)目的受益人

29.在保薦過(guò)程中，若發(fā)行人存在累計(jì)對(duì)外擔(dān)保余額超過(guò)規(guī)定比例的情況，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？（）

A.擔(dān)保的必要性

B.擔(dān)保的可行性

C.擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

D.擔(dān)保的受益人

30.保薦機(jī)構(gòu)在內(nèi)核會(huì)議上，應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明發(fā)行人的哪些事項(xiàng)？（）

A.發(fā)行人的盈利預(yù)測(cè)情況

B.發(fā)行人大額資金使用情況

C.發(fā)行人的主要風(fēng)險(xiǎn)因素

D.發(fā)行人的公司治理結(jié)構(gòu)

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券發(fā)行上市保薦工作的專(zhuān)業(yè)人員中，應(yīng)至少有30%是具備3年以上相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師。（）

32.在保薦過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)立即終止保薦工作。（）

33.《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》是證監(jiān)會(huì)制定的規(guī)范性文件。（）

34.保薦人對(duì)發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)期限，自其股票在證券交易所上市之日起計(jì)算，至少3年。（）

35.保薦機(jī)構(gòu)在提交發(fā)行審核申請(qǐng)文件前，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交保薦工作報(bào)告。（）

36.若保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人出現(xiàn)重大違法強(qiáng)制退市，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可對(duì)其罰款。（）

37.在內(nèi)核會(huì)議上，保薦機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)發(fā)行人的盈利預(yù)測(cè)情況進(jìn)行重點(diǎn)說(shuō)明。（）

38.根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第22條，保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人募集資金用途時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注募集資金的閑置風(fēng)險(xiǎn)。（）

39.保薦代表人簽署的《保薦工作報(bào)告》中，必須包含對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況的分析結(jié)論。（）

40.在保薦過(guò)程中，若發(fā)行人存在累計(jì)對(duì)外擔(dān)保余額超過(guò)規(guī)定比例的情況，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020年修訂）第9條規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券發(fā)行上市保薦工作的專(zhuān)業(yè)人員中，應(yīng)至少有______%是具備3年以上相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

42.在保薦過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)______并披露。

43.《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》是______制定的規(guī)范性文件。

44.保薦人對(duì)發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)期限，自其股票在證券交易所上市之日起計(jì)算，至少______年。

45.保薦機(jī)構(gòu)在提交發(fā)行審核申請(qǐng)文件前，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交______。

46.若保薦機(jī)構(gòu)在保薦過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人出現(xiàn)重大違法強(qiáng)制退市，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可對(duì)其______。

47.在內(nèi)核會(huì)議上，保薦機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)______進(jìn)行重點(diǎn)說(shuō)明。

48.根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第22條，保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人募集資金用途時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注______。

49.保薦代表人簽署的《保薦工作報(bào)告》中，必須包含對(duì)______的分析結(jié)論。

50.在保薦過(guò)程中，若發(fā)行人存在累計(jì)對(duì)外擔(dān)保余額超過(guò)規(guī)定比例的情況，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注______。

五、簡(jiǎn)答題（共3題，每題5分，共15分）

51.簡(jiǎn)述保薦機(jī)構(gòu)在內(nèi)核會(huì)議上應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些事項(xiàng)。

52.簡(jiǎn)述保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面。

53.簡(jiǎn)述保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人重大資產(chǎn)重組可行性時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面。

六、案例分析題（共1題，共25分）

某上市公司擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，交易對(duì)方為一家境外公司。保薦機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：

（1）交易對(duì)方所在國(guó)家存在較高的政治風(fēng)險(xiǎn)；

（2）交易對(duì)方的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)不符合上市公司要求；

（3）交易對(duì)方與上市公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，但未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露。

問(wèn)題：

（1）請(qǐng)分析上述案例中保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些問(wèn)題。

（2）請(qǐng)?zhí)岢鱿鄳?yīng)的解決措施。

（3）請(qǐng)總結(jié)保薦機(jī)構(gòu)在類(lèi)似案例中應(yīng)吸取的教訓(xùn)。

參考答案及解析

一、單選題

1.B

解析：根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020年修訂）第9條規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券發(fā)行上市保薦工作的專(zhuān)業(yè)人員中，應(yīng)至少有30%是具備3年以上相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

A、C、D選項(xiàng)均不符合規(guī)定。

2.C

解析：根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第48條，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)要求發(fā)行人糾正并披露。

A、B、D選項(xiàng)均不是首要措施。

3.C

解析：《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》中明確要求的盡職調(diào)查范圍包括發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況及內(nèi)控有效性、發(fā)行人主要股東變更情況、發(fā)行人的公司治理結(jié)構(gòu)等，但不包括發(fā)行人與中介機(jī)構(gòu)的合同履行情況。

A、B、D選項(xiàng)均屬于盡職調(diào)查范圍。

4.C

解析：根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第55條，保薦人對(duì)發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)期限，自其股票在證券交易所上市之日起計(jì)算，至少3年。

A、B、D選項(xiàng)均不符合規(guī)定。

5.B

解析：根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第53條，保薦機(jī)構(gòu)在提交發(fā)行審核申請(qǐng)文件前，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的文件包括保薦工作報(bào)告、保薦代表人聲明等，但不包括發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表。

A、C、D選項(xiàng)均屬于提交文件范圍。

6.C

解析：根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第65條，保薦機(jī)構(gòu)在保薦過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人出現(xiàn)重大違法強(qiáng)制退市，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可對(duì)其罰款、暫停其保薦業(yè)務(wù)資格、吊銷(xiāo)從業(yè)資格，但不包括沒(méi)收業(yè)務(wù)收入。

A、B、D選項(xiàng)均屬于中國(guó)證監(jiān)會(huì)可采取的措施。

7.B

解析：在內(nèi)核會(huì)議上，保薦機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)發(fā)行人主要關(guān)聯(lián)交易的公允性進(jìn)行重點(diǎn)說(shuō)明。

A、C、D選項(xiàng)均不是重點(diǎn)說(shuō)明內(nèi)容。

8.B

解析：根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第22條，保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人募集資金用途時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注募集資金是否按計(jì)劃投入。

A、C、D選項(xiàng)均不是重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容。

9.C

解析：保薦代表人簽署的《保薦工作報(bào)告》中，必須包含對(duì)發(fā)行人合規(guī)情況的總體評(píng)價(jià)、對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況的分析結(jié)論、對(duì)中介機(jī)構(gòu)工作質(zhì)量的評(píng)價(jià)等，但不包括對(duì)發(fā)行人未來(lái)發(fā)展的展望。

A、B、D選項(xiàng)均屬于必須包含內(nèi)容。

10.C

解析：在保薦過(guò)程中，若發(fā)行人存在累計(jì)對(duì)外擔(dān)保余額超過(guò)規(guī)定比例的情況，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

A、B、D選項(xiàng)均不是重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容。

11.A

解析：根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第41條，保薦機(jī)構(gòu)在提交發(fā)行審核申請(qǐng)文件時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的附件包括發(fā)行人的招股說(shuō)明書(shū)、法律意見(jiàn)書(shū)、保薦代表人出具的聲明等，但不包括保薦機(jī)構(gòu)出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

B、C、D選項(xiàng)均屬于提交附件范圍。

12.C

解析：在持續(xù)督導(dǎo)期間，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在信息披露違規(guī)行為，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)立即上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、要求發(fā)行人糾正并披露、向交易所報(bào)告，但不包括自行承擔(dān)責(zé)任。

A、B、D選項(xiàng)均屬于應(yīng)采取的措施。

13.B

解析：根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第15條，保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人主要資產(chǎn)權(quán)屬時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)是否存在權(quán)利瑕疵。

A、C、D選項(xiàng)均不是重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容。

14.D

解析：在內(nèi)核會(huì)議上，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、核心業(yè)務(wù)骨干、內(nèi)核負(fù)責(zé)人的意見(jiàn)。

A、B、C選項(xiàng)均不是重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容。

15.C

解析：若保薦機(jī)構(gòu)在保薦過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人出現(xiàn)重大違法強(qiáng)制退市，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可對(duì)其罰款、暫停其保薦業(yè)務(wù)資格、吊銷(xiāo)從業(yè)資格，但不包括沒(méi)收業(yè)務(wù)收入。

A、B、D選項(xiàng)均屬于中國(guó)證監(jiān)會(huì)可采取的措施。

16.D

解析：在內(nèi)核會(huì)議上，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明發(fā)行人董事會(huì)的成員構(gòu)成、表決的程序、決議的合規(guī)性。

A、B、C選項(xiàng)均不是重點(diǎn)說(shuō)明內(nèi)容。

17.B

解析：根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第29條，保薦機(jī)構(gòu)在提交發(fā)行審核申請(qǐng)文件時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的文件包括保薦工作報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)、保薦代表人出具的聲明等，但不包括發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表。

A、C、D選項(xiàng)均屬于提交文件范圍。

18.C

解析：在持續(xù)督導(dǎo)期間，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在重大資產(chǎn)重組情況，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)立即上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、要求發(fā)行人糾正并披露、向交易所報(bào)告，但不包括自行承擔(dān)責(zé)任。

A、B、D選項(xiàng)均屬于應(yīng)采取的措施。

19.B

解析：根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第8條，保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人重大投資項(xiàng)目的可行性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的可行性。

A、C、D選項(xiàng)均不是重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容。

20.C

解析：在保薦過(guò)程中，若發(fā)行人存在累計(jì)對(duì)外擔(dān)保余額超過(guò)規(guī)定比例的情況，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

A、B、D選項(xiàng)均不是重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容。

二、多選題

21.ABCD

解析：根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020年修訂）第9條規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券發(fā)行上市保薦工作的專(zhuān)業(yè)人員中，應(yīng)具備具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、具備中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格、具備3年以上相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)組織的保薦代表人資格考核。

22.ABCD

解析：在保薦過(guò)程中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人的資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高、現(xiàn)金流不足、盈利能力下降、重大擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

23.ABC

解析：根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第22條，保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人募集資金用途時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注募集資金的用途是否用于主營(yíng)業(yè)務(wù)擴(kuò)張、是否按計(jì)劃投入、是否存在閑置風(fēng)險(xiǎn)。

24.ABCD

解析：在內(nèi)核會(huì)議上，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、核心業(yè)務(wù)骨干、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、交易所內(nèi)核委員的意見(jiàn)。

25.ABCD

解析：在持續(xù)督導(dǎo)期間，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在信息披露違規(guī)行為，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)立即上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、要求發(fā)行人糾正并披露、向交易所報(bào)告。

26.ABCD

解析：根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第29條，保薦機(jī)構(gòu)在提交發(fā)行審核申請(qǐng)文件時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的文件包括保薦工作報(bào)告、發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表、法律意見(jiàn)書(shū)、保薦代表人出具的聲明。

27.ABCD

解析：在保薦過(guò)程中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人的信息披露違規(guī)、重大資產(chǎn)重組違規(guī)、關(guān)聯(lián)交易違規(guī)、擔(dān)保違規(guī)等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

28.ABC

解析：根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》第8條，保薦機(jī)構(gòu)在核查發(fā)行人重大投資項(xiàng)目的可行性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

29.ABCD

解析：在保薦過(guò)程中，若發(fā)行人存在累計(jì)對(duì)外擔(dān)保余額超過(guò)規(guī)定比例的情況，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注擔(dān)保的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、受益人。

30.ABCD

解析：在保薦過(guò)程中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明發(fā)行人的盈利預(yù)測(cè)情況、大額資金使用情況、主要風(fēng)險(xiǎn)因素、公司治理結(jié)構(gòu)。

三