第1篇一、方案背景為確保公司資金安全，提高資金使用效率，加強內(nèi)部管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本資金巡察方案。二、巡察目標1.查找資金管理中存在的風險點和漏洞，提出整改措施。2.保障公司資金安全，防止資金流失和舞弊行為。3.提高資金使用效率，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。4.強化內(nèi)部控制，完善資金管理制度。三、巡察范圍1.公司總部及各分支機構(gòu)、子公司。2.資金管理、財務(wù)、審計、采購、銷售、人力資源等相關(guān)部門。3.公司投資項目、融資、結(jié)算、支付等資金運作環(huán)節(jié)。四、巡察內(nèi)容1.資金管理制度執(zhí)行情況（1）資金管理制度是否健全、完善；（2）資金管理制度是否得到有效執(zhí)行；（3）是否存在違反資金管理制度的行為。2.資金預(yù)算執(zhí)行情況（1）資金預(yù)算編制是否合理；（2）資金預(yù)算執(zhí)行是否到位；（3）是否存在資金預(yù)算調(diào)整不規(guī)范現(xiàn)象。3.資金支付情況（1）支付審批流程是否規(guī)范；（2）支付憑證是否完整、合規(guī)；（3）是否存在支付審批權(quán)限濫用現(xiàn)象。4.資金結(jié)算情況（1）結(jié)算方式是否合理；（2）結(jié)算憑證是否完整、合規(guī)；（3）是否存在結(jié)算糾紛和爭議。5.資金核算情況（1）會計核算是否準確、及時；（2）財務(wù)報表編制是否合規(guī)；（3）是否存在財務(wù)報表粉飾現(xiàn)象。6.投資項目資金管理情況（1）投資項目資金使用是否符合項目計劃；（2）投資項目資金回收情況；（3）是否存在投資項目資金違規(guī)使用現(xiàn)象。7.融資管理情況（1）融資渠道是否合理；（2）融資成本是否合理；（3）融資資金使用是否符合規(guī)定。8.采購資金管理情況（1）采購資金支付是否符合規(guī)定；（2）采購資金使用是否符合預(yù)算；（3）是否存在采購資金違規(guī)使用現(xiàn)象。9.銷售資金管理情況（1）銷售資金回籠情況；（2）銷售資金結(jié)算情況；（3）是否存在銷售資金違規(guī)使用現(xiàn)象。10.人力資源資金管理情況（1）工資發(fā)放情況；（2）福利待遇發(fā)放情況；（3）是否存在人力資源資金違規(guī)使用現(xiàn)象。五、巡察方法1.文件審查法：查閱相關(guān)文件、制度、報表等，了解資金管理情況。2.詢問法：通過訪談、問卷等方式，了解資金管理中的問題和風險。3.案例分析法：選取典型案例，分析資金管理中的問題，提出整改建議。4.審計法：對資金管理環(huán)節(jié)進行審計，發(fā)現(xiàn)潛在風險和問題。六、巡察步驟1.成立巡察小組：由公司高層領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)、審計、法務(wù)等相關(guān)部門人員組成。2.制定巡察計劃：明確巡察范圍、內(nèi)容、方法、時間安排等。3.實施巡察：按照巡察計劃，對被巡察單位進行現(xiàn)場巡察。4.整改落實：針對巡察中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施，督促被巡察單位落實整改。5.總結(jié)報告：對巡察情況進行總結(jié)，形成巡察報告，上報公司領(lǐng)導(dǎo)。七、巡察要求1.巡察小組成員要具備較高的專業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德，確保巡察工作的公正、客觀。2.巡察過程中，要嚴格遵守保密規(guī)定，不得泄露公司商業(yè)秘密。3.巡察結(jié)束后，要形成書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。4.對巡察中發(fā)現(xiàn)的問題，要督促被巡察單位限期整改，確保整改到位。八、巡察期限巡察工作自方案實施之日起，為期三個月。九、附則1.本方案由公司財務(wù)部負責解釋。2.本方案自發(fā)布之日起實施。（注：本方案僅供參考，具體實施時可根據(jù)公司實際情況進行調(diào)整。）第2篇一、方案背景隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)規(guī)模不斷擴大，資金管理的重要性日益凸顯。為了確保企業(yè)資金安全、合規(guī)、高效運行，提高資金使用效益，降低資金風險，特制定本資金巡察方案。二、巡察目的1.全面了解企業(yè)資金管理現(xiàn)狀，查找資金管理中存在的問題和不足。2.評估資金風險，提出防范措施，確保資金安全。3.提高資金使用效益，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。4.規(guī)范資金管理流程，加強內(nèi)部控制，提高資金管理水平。三、巡察范圍1.資金預(yù)算編制、執(zhí)行及調(diào)整情況。2.資金收支管理情況。3.資金結(jié)算、支付及報銷管理情況。4.資金風險防控措施及執(zhí)行情況。5.資金內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況。四、巡察內(nèi)容1.資金預(yù)算編制及執(zhí)行情況（1）預(yù)算編制的合理性、準確性。（2）預(yù)算執(zhí)行進度及完成情況。（3）預(yù)算調(diào)整的合規(guī)性。2.資金收支管理情況（1）收入來源的合規(guī)性、真實性。（2）支出項目的合理性、合規(guī)性。（3）收支平衡情況。3.資金結(jié)算、支付及報銷管理情況（1）結(jié)算方式的選擇及合理性。（2）支付流程的合規(guī)性、效率。（3）報銷流程的規(guī)范性、真實性。4.資金風險防控措施及執(zhí)行情況（1）資金風險識別及評估。（2）風險防控措施的制定及執(zhí)行。（3）風險應(yīng)對措施的有效性。5.資金內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況（1）內(nèi)部控制制度的健全性、合理性。（2）內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。（3）內(nèi)部控制制度的完善及改進建議。五、巡察方法1.文件審查：查閱企業(yè)相關(guān)財務(wù)報表、憑證、合同等文件，了解資金管理情況。2.詢問訪談：與企業(yè)財務(wù)人員、管理人員進行訪談，了解資金管理實際情況。3.現(xiàn)場檢查：對企業(yè)資金管理現(xiàn)場進行實地檢查，了解資金管理流程及執(zhí)行情況。4.比較分析：對比分析企業(yè)資金管理現(xiàn)狀與行業(yè)規(guī)范、標準，找出差距和不足。六、巡察步驟1.準備階段（1）成立資金巡察小組，明確巡察人員及職責。（2）制定巡察方案，明確巡察范圍、內(nèi)容、方法及步驟。（3）收集相關(guān)資料，為巡察工作提供依據(jù)。2.實施階段（1）文件審查：查閱企業(yè)相關(guān)財務(wù)報表、憑證、合同等文件。（2）詢問訪談：與企業(yè)財務(wù)人員、管理人員進行訪談。（3）現(xiàn)場檢查：對企業(yè)資金管理現(xiàn)場進行實地檢查。（4）比較分析：對比分析企業(yè)資金管理現(xiàn)狀與行業(yè)規(guī)范、標準。3.總結(jié)階段（1）整理巡察資料，形成巡察報告。（2）提出整改建議，督促企業(yè)落實整改措施。（3）跟蹤整改情況，確保整改措施落實到位。七、巡察要求1.嚴格遵守巡察紀律，確保巡察工作公正、客觀、嚴謹。2.保密原則：對巡察過程中獲取的企業(yè)信息，嚴格保密，不得泄露。3.責任原則：巡察人員要明確自身職責，對巡察結(jié)果負責。4.整改原則：對企業(yè)存在的問題，提出整改建議，督促企業(yè)落實整改措施。八、巡察時間根據(jù)企業(yè)實際情況，確定巡察時間，原則上不超過一個月。九、巡察報告及反饋1.資金巡察報告：在巡察結(jié)束后，形成資金巡察報告，報告內(nèi)容包括巡察范圍、內(nèi)容、方法、結(jié)果及整改建議。2.反饋：將資金巡察報告提交給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門進行整改。十、附則1.本方案由企業(yè)財務(wù)部門負責解釋。2.本方案自發(fā)布之日起實施。注：本方案僅供參考，具體巡察內(nèi)容和方法可根據(jù)企業(yè)實際情況進行調(diào)整。第3篇一、前言資金巡察是加強企業(yè)內(nèi)部控制、防范財務(wù)風險、提高資金使用效率的重要手段。為規(guī)范資金巡察工作，確保資金安全、合規(guī)、高效，特制定本方案。二、巡察目的1.查找資金管理中的漏洞和風險點，提高資金管理水平。2.確保資金使用符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。3.促進各部門之間的溝通與協(xié)作，提高資金使用效率。4.強化責任追究，嚴肅查處違規(guī)違紀行為。三、巡察范圍1.公司總部及下屬子公司、分支機構(gòu)的資金收支、使用情況。2.各部門、各項目的資金使用情況。3.資金管理制度、流程的執(zhí)行情況。4.資金內(nèi)部控制體系的有效性。四、巡察內(nèi)容1.資金收支管理：（1）資金收支計劃與實際執(zhí)行情況；（2）資金收支憑證的合規(guī)性；（3）大額資金支付審批流程；（4）資金歸集、支付、報銷等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制；（5）資金賬戶管理。2.資金使用管理：（1）資金使用計劃的編制與執(zhí)行；（2）資金使用效益分析；（3）投資項目資金使用情況；（4）對外投資、融資等資金使用情況；（5）資金使用風險控制。3.資金管理制度與流程：（1）資金管理制度是否健全；（2）資金管理制度執(zhí)行情況；（3）資金管理流程是否合理；（4）資金管理流程執(zhí)行情況；（5）資金管理信息化建設(shè)。4.資金內(nèi)部控制體系：（1）內(nèi)部控制制度是否完善；（2）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況；（3）內(nèi)部控制體系的有效性；（4）內(nèi)部控制體系存在的問題及改進措施；（5）內(nèi)部控制體系與其他業(yè)務(wù)流程的銜接。五、巡察與人員1.成立資金巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)巡察工作。2.資金巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負責具體實施巡察工作。3.資金巡察小組成員應(yīng)具備以下條件：（1）熟悉國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度及資金管理業(yè)務(wù)；（2）具備較強的分析、判斷和溝通能力；（3）公正、廉潔、敬業(yè)。六、巡察方法與步驟1.制定巡察方案，明確巡察范圍、內(nèi)容、方法、步驟等。2.對被巡察單位進行前期調(diào)研，了解其資金管理現(xiàn)狀。3.實地巡察，通過查閱資料、訪談、現(xiàn)場檢查等方式，對巡察內(nèi)容進行全面檢查。4.分析問題，提出整改建議。5.對被巡察單位進行反饋，督促其整改落實。6.對巡察結(jié)果進行匯總、分析，形成巡察報告。七、巡察紀律與要求1.資金巡察小組成員應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度及巡察紀律。2.嚴格保密，不得泄露巡察過程中獲取的任何信息。3.公正、客觀、公正地評價被巡察單位，不得受任何利益關(guān)系影響。4.不得接受被巡察單位的宴請、禮品、禮金等。5.對巡察過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。八、巡察結(jié)果