第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)證券從業(yè)考試復(fù)核及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

（請(qǐng)將正確選項(xiàng)的字母填入括號(hào)內(nèi)）

1.證券公司復(fù)核人員在進(jìn)行業(yè)務(wù)操作復(fù)核時(shí)，發(fā)現(xiàn)一份客戶委托交易指令存在明顯的錯(cuò)誤，但該錯(cuò)誤未導(dǎo)致客戶財(cái)產(chǎn)損失，根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，復(fù)核人員應(yīng)如何處理？（）

A.忽略該錯(cuò)誤，直接簽字確認(rèn)

B.指示客戶自行聯(lián)系交易部門(mén)更正

C.要求交易部門(mén)立即止付并更正錯(cuò)誤

D.記錄該錯(cuò)誤并上報(bào)合規(guī)部門(mén)

2.復(fù)核人員在審核證券公司銷(xiāo)售行為時(shí)，發(fā)現(xiàn)某銷(xiāo)售人員向客戶宣傳某只股票“必漲，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”，根據(jù)《證券法》，該銷(xiāo)售行為的合規(guī)性如何？（）

A.合規(guī)，屬于正常的投資建議

B.不合規(guī)，涉嫌虛假宣傳

C.不確定，需進(jìn)一步了解客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力

D.合規(guī)，只要未承諾收益即可

3.根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》第15條，證券公司應(yīng)如何確保復(fù)核工作的獨(dú)立性？（）

A.由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人兼任復(fù)核職責(zé)

B.設(shè)置獨(dú)立的復(fù)核部門(mén)，與業(yè)務(wù)部門(mén)物理隔離

C.允許復(fù)核人員參與相關(guān)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)

D.由交易部門(mén)指定復(fù)核人員

4.復(fù)核人員在復(fù)核客戶信用交易擔(dān)保品時(shí)，發(fā)現(xiàn)某客戶的擔(dān)保品價(jià)值已低于維持擔(dān)保比例標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司應(yīng)如何處理？（）

A.繼續(xù)允許客戶維持現(xiàn)有融資融券額度

B.要求客戶追加擔(dān)保物或部分減倉(cāng)

C.允許客戶繼續(xù)持倉(cāng)，但限制其賣(mài)出操作

D.立即解除客戶信用賬戶所有擔(dān)保品

5.復(fù)核人員在審核證券公司信息披露文件時(shí)，發(fā)現(xiàn)某份報(bào)告存在數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，但該錯(cuò)誤對(duì)投資者決策無(wú)實(shí)質(zhì)性影響，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，復(fù)核人員應(yīng)如何處理？（）

A.忽略該錯(cuò)誤，直接簽字確認(rèn)

B.要求發(fā)行人修改并重新披露

C.僅在內(nèi)部記錄該錯(cuò)誤

D.暫緩披露，等待更正后發(fā)布

6.根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》，證券公司凈資本與負(fù)債的比例不得低于多少？（）

A.8%

B.10%

C.12%

D.15%

7.復(fù)核人員在復(fù)核證券公司客戶資料時(shí)，發(fā)現(xiàn)某客戶未簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)，根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，該客戶可以參與哪些業(yè)務(wù)？（）

A.所有證券業(yè)務(wù)

B.僅開(kāi)放式基金業(yè)務(wù)

C.僅融資融券業(yè)務(wù)

D.無(wú)權(quán)參與任何證券業(yè)務(wù)

8.復(fù)核人員在審核證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某筆交易存在內(nèi)幕交易嫌疑，根據(jù)《證券法》，復(fù)核人員應(yīng)如何處理？（）

A.直接上報(bào)公安機(jī)關(guān)

B.禁止該交易部門(mén)繼續(xù)操作

C.立即上報(bào)公司合規(guī)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查

D.要求交易員解釋并繼續(xù)操作

9.根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，復(fù)核人員應(yīng)如何確保復(fù)核記錄的完整性？（）

A.僅保留電子版復(fù)核記錄

B.僅保留紙質(zhì)復(fù)核記錄

C.同時(shí)保留電子版和紙質(zhì)復(fù)核記錄

D.由業(yè)務(wù)部門(mén)自行保管復(fù)核記錄

10.復(fù)核人員在復(fù)核證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某份合同未明確風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容，根據(jù)《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》，該合同應(yīng)如何處理？（）

A.直接簽字確認(rèn)

B.要求客戶補(bǔ)充簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)

C.禁止該業(yè)務(wù)繼續(xù)開(kāi)展

D.由業(yè)務(wù)部門(mén)自行解釋風(fēng)險(xiǎn)

11.復(fù)核人員在復(fù)核證券公司投資銀行業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某份招股說(shuō)明書(shū)存在重大遺漏，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》，該招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)如何處理？（）

A.請(qǐng)求監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)延期披露

B.要求發(fā)行人修改并重新披露

C.允許發(fā)行人補(bǔ)充披露，無(wú)需修改

D.由保薦機(jī)構(gòu)自行解釋遺漏

12.根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司應(yīng)如何設(shè)定客戶維持擔(dān)保比例的最低標(biāo)準(zhǔn)？（）

A.不低于130%

B.不低于150%

C.不低于180%

D.不低于200%

13.復(fù)核人員在審核證券公司信息系統(tǒng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某系統(tǒng)存在安全漏洞，根據(jù)《證券公司信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，該漏洞應(yīng)如何處理？（）

A.由業(yè)務(wù)部門(mén)自行修復(fù)

B.立即上報(bào)信息技術(shù)部門(mén)整改

C.忽略該漏洞，繼續(xù)使用

D.由合規(guī)部門(mén)決定是否修復(fù)

14.根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，上市公司應(yīng)當(dāng)在哪個(gè)工作日內(nèi)披露重大事件？（）

A.1日

B.2日

C.3日

D.5日

15.復(fù)核人員在復(fù)核證券公司員工行為時(shí)，發(fā)現(xiàn)某員工利用職務(wù)便利為親屬謀取利益，根據(jù)《證券公司員工行為規(guī)范》，該員工應(yīng)受到哪些處罰？（）

A.警告處分

B.暫停部分業(yè)務(wù)權(quán)限

C.解除勞動(dòng)合同

D.由監(jiān)管部門(mén)決定處罰

16.復(fù)核人員在審核證券公司內(nèi)部控制制度時(shí)，發(fā)現(xiàn)某制度未明確責(zé)任部門(mén)，根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，該制度應(yīng)如何處理？（）

A.由業(yè)務(wù)部門(mén)自行完善

B.要求合規(guī)部門(mén)補(bǔ)充修訂

C.禁止該制度執(zhí)行

D.由監(jiān)管部門(mén)責(zé)令整改

17.根據(jù)《證券公司信用交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指引》，證券公司應(yīng)如何控制客戶信用賬戶的持倉(cāng)比例？（）

A.不超過(guò)100%

B.不超過(guò)150%

C.不超過(guò)200%

D.不超過(guò)250%

18.復(fù)核人員在復(fù)核證券公司證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某筆交易違反了交易規(guī)則，根據(jù)《證券公司自營(yíng)投資業(yè)務(wù)管理辦法》，該交易應(yīng)如何處理？（）

A.由交易部門(mén)自行糾正

B.禁止該交易部門(mén)繼續(xù)操作

C.立即上報(bào)合規(guī)部門(mén)調(diào)查

D.由監(jiān)管部門(mén)決定是否糾正

19.根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，復(fù)核人員應(yīng)如何確保復(fù)核工作的及時(shí)性？（）

A.每周復(fù)核一次

B.每月復(fù)核一次

C.每季度復(fù)核一次

D.根據(jù)業(yè)務(wù)量靈活安排

20.復(fù)核人員在審核證券公司信息披露文件時(shí)，發(fā)現(xiàn)某份報(bào)告存在格式錯(cuò)誤，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，該報(bào)告應(yīng)如何處理？（）

A.忽略該錯(cuò)誤，直接簽字確認(rèn)

B.要求發(fā)行人修改并重新披露

C.僅在內(nèi)部記錄該錯(cuò)誤

D.暫緩披露，等待更正后發(fā)布

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選不得分）

（請(qǐng)將正確選項(xiàng)的字母填入括號(hào)內(nèi)）

21.根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，證券公司復(fù)核工作應(yīng)遵循哪些原則？（）

A.獨(dú)立性

B.及時(shí)性

C.完整性

D.隱蔽性

E.靈活性

22.復(fù)核人員在審核證券公司員工行為時(shí)，發(fā)現(xiàn)哪些行為可能違反《證券公司員工行為規(guī)范》？（）

A.利用職務(wù)便利為本人或他人謀取利益

B.泄露公司商業(yè)秘密

C.未經(jīng)批準(zhǔn)私下接受客戶委托

D.參與內(nèi)幕交易

E.正常開(kāi)展業(yè)務(wù)拓展

23.根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司應(yīng)如何控制客戶信用交易風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.設(shè)定維持擔(dān)保比例標(biāo)準(zhǔn)

B.要求客戶提供足額擔(dān)保物

C.定期復(fù)核客戶擔(dān)保品

D.限制客戶信用賬戶的持倉(cāng)比例

E.允許客戶無(wú)限追加保證金

24.復(fù)核人員在審核證券公司投資銀行業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)哪些文件需要重點(diǎn)關(guān)注？（）

A.招股說(shuō)明書(shū)

B.上市公告書(shū)

C.審計(jì)報(bào)告

D.法律意見(jiàn)書(shū)

E.稅務(wù)申報(bào)表

25.根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，哪些事項(xiàng)屬于重大事件，需要及時(shí)披露？（）

A.公司發(fā)生重大虧損

B.公司合并、分立

C.公司重大投資計(jì)劃

D.公司主要銀行賬號(hào)變更

E.公司董事離職

三、判斷題（共10分，每題1分）

（請(qǐng)將正確答案填入括號(hào)內(nèi)，√表示正確，×表示錯(cuò)誤）

26.復(fù)核人員在復(fù)核證券公司業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某筆交易違反了交易規(guī)則，可以直接禁止該交易部門(mén)繼續(xù)操作。（）

27.根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，復(fù)核人員可以兼任業(yè)務(wù)部門(mén)的營(yíng)銷(xiāo)職責(zé)。（）

28.復(fù)核人員在審核證券公司信息披露文件時(shí)，發(fā)現(xiàn)某份報(bào)告存在數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，但該錯(cuò)誤對(duì)投資者決策無(wú)實(shí)質(zhì)性影響，可以忽略該錯(cuò)誤。（）

29.根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司可以無(wú)限提高客戶信用賬戶的授信額度。（）

30.復(fù)核人員在復(fù)核證券公司員工行為時(shí)，發(fā)現(xiàn)某員工利用職務(wù)便利為親屬謀取利益，可以直接解除該員工的勞動(dòng)合同。（）

31.根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，上市公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)披露重大事件。（）

32.復(fù)核人員在審核證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某筆交易違反了交易規(guī)則，可以直接上報(bào)監(jiān)管部門(mén)。（）

33.根據(jù)《證券公司信用交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指引》，證券公司應(yīng)設(shè)定客戶維持擔(dān)保比例的最低標(biāo)準(zhǔn)為150%。（）

34.復(fù)核人員在復(fù)核證券公司證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某筆交易存在內(nèi)幕交易嫌疑，可以直接禁止該交易。（）

35.復(fù)核人員在審核證券公司內(nèi)部控制制度時(shí)，發(fā)現(xiàn)某制度未明確責(zé)任部門(mén)，可以直接禁止該制度執(zhí)行。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

（請(qǐng)將答案填入橫線處）

36.根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，復(fù)核人員應(yīng)確保復(fù)核工作的______、______和______。

37.復(fù)核人員在審核證券公司銷(xiāo)售行為時(shí)，發(fā)現(xiàn)某銷(xiāo)售人員向客戶宣傳某只股票“必漲，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”，根據(jù)《證券法》，該銷(xiāo)售行為的合規(guī)性為_(kāi)_____。

38.根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司應(yīng)設(shè)定客戶維持擔(dān)保比例的最低標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)_____。

39.復(fù)核人員在復(fù)核證券公司信息披露文件時(shí)，發(fā)現(xiàn)某份報(bào)告存在數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，但該錯(cuò)誤對(duì)投資者決策無(wú)實(shí)質(zhì)性影響，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，復(fù)核人員應(yīng)______。

40.根據(jù)《證券公司員工行為規(guī)范》，證券公司員工不得利用職務(wù)便利為_(kāi)_____或______謀取利益。

五、簡(jiǎn)答題（共3題，每題5分，共15分）

41.簡(jiǎn)述證券公司復(fù)核人員在復(fù)核業(yè)務(wù)操作時(shí)的主要職責(zé)。

42.根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，證券公司應(yīng)如何確保復(fù)核工作的獨(dú)立性？

43.簡(jiǎn)述證券公司復(fù)核人員在審核客戶信用交易擔(dān)保品時(shí)應(yīng)關(guān)注的主要事項(xiàng)。

六、案例分析題（共1題，共25分）

案例背景：

某證券公司客戶A通過(guò)融資融券業(yè)務(wù)向該公司融資買(mǎi)入某只股票，該股票的初始維持擔(dān)保比例為150%。后因市場(chǎng)波動(dòng)，該股票價(jià)格下跌，導(dǎo)致客戶A的維持擔(dān)保比例降至130%。在客戶A未及時(shí)追加擔(dān)保物的情況下，該公司按照內(nèi)部制度規(guī)定，強(qiáng)制平倉(cāng)了客戶A部分證券，但過(guò)程中發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：

（1）該公司在強(qiáng)制平倉(cāng)前未與客戶A進(jìn)行充分溝通；

（2）該公司在強(qiáng)制平倉(cāng)時(shí)未按照內(nèi)部制度規(guī)定的順序優(yōu)先平倉(cāng)客戶A的融資買(mǎi)入證券；

（3）該公司在強(qiáng)制平倉(cāng)后未及時(shí)向客戶A說(shuō)明原因并告知相關(guān)費(fèi)用。

問(wèn)題：

（1）根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，該公司在強(qiáng)制平倉(cāng)前的操作是否存在合規(guī)問(wèn)題？若有，問(wèn)題在哪里？

（2）根據(jù)《證券公司信用交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指引》，該公司在強(qiáng)制平倉(cāng)過(guò)程中的操作是否存在合規(guī)問(wèn)題？若有，問(wèn)題在哪里？

（3）針對(duì)上述問(wèn)題，該公司應(yīng)如何改進(jìn)內(nèi)部制度并加強(qiáng)復(fù)核工作？

參考答案及解析

參考答案

一、單選題

1.C

2.B

3.B

4.B

5.A

6.C

7.D

8.C

9.C

10.B

11.B

12.B

13.B

14.B

15.C

16.B

17.B

18.C

19.D

20.B

二、多選題

21.ABC

22.ABCD

23.ABCD

24.ABCD

25.ABC

三、判斷題

26.√

27.×

28.×

29.×

30.×

31.×

32.×

33.×

34.×

35.×

四、填空題

36.獨(dú)立性，及時(shí)性，完整性

37.不合規(guī)

38.150%

39.忽略該錯(cuò)誤，直接簽字確認(rèn)

40.本人，他人

五、簡(jiǎn)答題

41.答：

①核對(duì)業(yè)務(wù)操作是否符合公司內(nèi)部制度和外部法規(guī)要求；

②發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)并跟蹤處理；

③記錄復(fù)核過(guò)程并簽字確認(rèn)；

④定期總結(jié)復(fù)核工作并向管理層匯報(bào)。

42.答：

①設(shè)置獨(dú)立的復(fù)核部門(mén)，與業(yè)務(wù)部門(mén)物理隔離；

②復(fù)核人員不得兼任業(yè)務(wù)部門(mén)的營(yíng)銷(xiāo)職責(zé)；

③建立復(fù)核人員的輪崗和培訓(xùn)制度，提高其專業(yè)能力；

④建立復(fù)核工作的監(jiān)督機(jī)制，確保復(fù)核工作的獨(dú)立性。

43.答：

①核實(shí)擔(dān)保品的權(quán)屬和安全性；

②復(fù)核擔(dān)保品的估值是否合理；

③關(guān)注擔(dān)保品的流動(dòng)性；

④檢查客戶是否足額追加保證金；

⑤定期復(fù)核客戶擔(dān)保品，確保其價(jià)值不低于維持擔(dān)保比例標(biāo)準(zhǔn)。

六、案例分析題

（1）問(wèn)題解答：

問(wèn)題1：答：

①公司在強(qiáng)制平倉(cāng)前未與客戶A進(jìn)行充分溝通，違反了《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第23條，該辦法規(guī)定，證券公司在強(qiáng)制平倉(cāng)前應(yīng)與客戶進(jìn)行充分溝通，說(shuō)明原因并告知相關(guān)費(fèi)用。

②公司在強(qiáng)制平倉(cāng)時(shí)未按照內(nèi)部制度規(guī)定的順序優(yōu)先平倉(cāng)客戶A的融資買(mǎi)入證券，違反了公司內(nèi)部制度，可能導(dǎo)致客戶A的權(quán)益受損。

（2）問(wèn)題解答：

問(wèn)題2：答：

①公司在強(qiáng)制平倉(cāng)時(shí)未按照內(nèi)部制度規(guī)定的順序優(yōu)先平倉(cāng)客戶A的融資買(mǎi)入證券，違反了《證券公司信用交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指引》第15條，該指引規(guī)定