出納轉(zhuǎn)正考試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁式B.訂本式C.卡片式D.三欄式2.企業(yè)銀行賬戶的余額屬于（）。A.資產(chǎn)B.負(fù)債C.所有者權(quán)益D.收入3.支票的提示付款期限自出票日起（）。A.10天B.15天C.20天D.30天4.出納人員不得兼任（）工作。A.現(xiàn)金收付B.銀行存款收付C.債權(quán)債務(wù)賬目登記D.日記賬登記5.下列不屬于原始憑證的是（）。A.發(fā)票B.收據(jù)C.銀行對(duì)賬單D.入庫單6.庫存現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，屬于應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠?，?yīng)借記（）。A.待處理財(cái)產(chǎn)損溢B.其他應(yīng)收款C.管理費(fèi)用D.營(yíng)業(yè)外支出7.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)編制（）。A.現(xiàn)金收款憑證B.現(xiàn)金付款憑證C.銀行存款收款憑證D.銀行存款付款憑證8.銀行匯票的付款人為（）。A.出票銀行B.代理付款銀行C.收款人D.申請(qǐng)人9.下列結(jié)算方式中，同城和異地均可使用的是（）。A.支票B.銀行本票C.商業(yè)匯票D.托收承付10.企業(yè)收到購(gòu)貨單位交來的商業(yè)匯票，應(yīng)貸記（）科目。A.應(yīng)收票據(jù)B.應(yīng)收賬款C.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入D.應(yīng)交稅費(fèi)答案：1.B2.A3.A4.C5.C6.B7.D8.A9.C10.B多項(xiàng)選擇題（每題分，共10題）1.出納工作的基本原則包括（）。A.內(nèi)部牽制原則B.職責(zé)分工原則C.錢賬分管原則D.雙人經(jīng)辦原則2.下列屬于銀行結(jié)算賬戶的有（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶3.現(xiàn)金的使用范圍包括（）。A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款D.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)4.企業(yè)支付款項(xiàng)的結(jié)算方式有（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌5.下列關(guān)于支票的說法正確的有（）。A.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票B.支票的出票人必須是在銀行開立支票存款賬戶的單位和個(gè)人C.支票的提示付款期限自出票日起10天D.支票可以背書轉(zhuǎn)讓6.下列屬于原始憑證審核內(nèi)容的有（）。A.真實(shí)性B.合法性C.合理性D.完整性7.庫存現(xiàn)金清查的方法有（）。A.實(shí)地盤點(diǎn)法B.技術(shù)推算法C.賬目核對(duì)法D.函證法8.企業(yè)銀行存款日記賬的登記依據(jù)可以是（）。A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證9.下列屬于其他貨幣資金的有（）。A.外埠存款B.銀行匯票存款C.銀行本票存款D.信用卡存款10.企業(yè)發(fā)生的下列業(yè)務(wù)中，應(yīng)通過“其他應(yīng)收款”科目核算的有（）。A.應(yīng)收的各種賠款B.應(yīng)收的出租包裝物租金C.存出保證金D.應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)答案：1.AC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.A8.ABD9.ABCD10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（）2.企業(yè)可以根據(jù)需要自行決定是否設(shè)置總會(huì)計(jì)師。（）3.銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)，至少每月核對(duì)一次。（）4.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。（）5.原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。（）6.企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要核定，一般按照企業(yè)3-5天日常零星開支所需確定。（）7.商業(yè)匯票按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。（）8.企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式銷售商品的，應(yīng)在發(fā)出商品并辦妥托收手續(xù)時(shí)確認(rèn)收入。（）9.企業(yè)支付的銀行手續(xù)費(fèi)應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（）10.企業(yè)的備用金可以采用定額備用金制度和非定額備用金制度進(jìn)行核算。（）答案：1.×2.×3.√4.√5.√6.√7.√8.√9.√10.√簡(jiǎn)答題（總4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述出納工作的基本流程。先根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，再依據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，月末結(jié)賬并編制出納報(bào)告單，最后將相關(guān)憑證等資料歸檔保管。2.怎樣進(jìn)行庫存現(xiàn)金的清查？采用實(shí)地盤點(diǎn)法，確定庫存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，然后與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對(duì)，查明賬實(shí)是否相符及盈虧情況。若有差異，編制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表，分析原因并提出處理意見。3.銀行結(jié)算賬戶的開立需要哪些步驟？先提交開戶申請(qǐng)書及證明文件，銀行審核，符合條件的簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，再由銀行辦理開戶手續(xù)，核發(fā)開戶許可證等。4.簡(jiǎn)述支票的填寫要求。要素齊全，包括日期、金額、收款人、出票人簽章等。日期大寫，金額大小寫規(guī)范，字跡清晰，不能涂改，收款人名稱要準(zhǔn)確，簽章符合規(guī)定。討論題（總4題，每題5分）1.如何提高出納工作效率？合理安排工作時(shí)間，熟悉業(yè)務(wù)流程，使用高效辦公軟件，加強(qiáng)與其他部門協(xié)作溝通，定期總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)改進(jìn)工作方法。2.談?wù)勅绾巫龊矛F(xiàn)金和銀行存款的安全管理?，F(xiàn)金要存放在保險(xiǎn)柜，限額存放，加強(qiáng)保衛(wèi)。銀行存款要妥善保管票據(jù)印鑒，定期核對(duì)賬目，設(shè)置密碼，關(guān)注賬戶動(dòng)態(tài)，防止被盜刷和挪用。3.怎樣確保原始憑證的真實(shí)性和完整性？審核原始憑證的來源、