企業(yè)資產(chǎn)管理制度化管理與維護(hù)方案前言企業(yè)資產(chǎn)是生產(chǎn)經(jīng)營的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，其管理水平直接影響運(yùn)營效率、成本控制及戰(zhàn)略發(fā)展。本方案旨在通過制度化管理與規(guī)范化維護(hù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全生命周期管控，解決資產(chǎn)賬實(shí)不符、使用效率低下、維護(hù)責(zé)任不清等痛點(diǎn)，為企業(yè)降本增效、防范風(fēng)險(xiǎn)提供支撐。第一章總則一、方案目的規(guī)范資產(chǎn)從購置到處置的全流程管理，保證資產(chǎn)安全完整；提高資產(chǎn)使用效率，避免閑置浪費(fèi)；明確各部門及人員職責(zé)，實(shí)現(xiàn)責(zé)任到人；建立資產(chǎn)數(shù)據(jù)臺賬，為決策提供數(shù)據(jù)支持。二、適用范圍本方案適用于企業(yè)各類固定資產(chǎn)（如機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備、車輛、房產(chǎn)等）、無形資產(chǎn)（如軟件、專利權(quán)等）及低值易耗品（如工具、耗材等）的管理與維護(hù)。三、管理原則統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)：由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)籌，使用部門協(xié)同落實(shí)；全程管控、動態(tài)跟蹤：覆蓋資產(chǎn)入庫、使用、維護(hù)、盤點(diǎn)、處置等全生命周期；賬實(shí)相符、責(zé)任到人：資產(chǎn)落實(shí)到具體使用人，定期核對臺賬與實(shí)物；預(yù)防為主、及時(shí)維護(hù)：建立維護(hù)計(jì)劃，降低故障率，延長資產(chǎn)使用壽命。第二章資產(chǎn)管理制度化管理流程第一節(jié)資產(chǎn)入庫管理流程操作步驟：需求申請：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)估金額、用途及使用人，部門負(fù)責(zé)人*經(jīng)理簽字確認(rèn)。審批采購：資產(chǎn)管理部門審核申請的合理性（如是否存在閑置資產(chǎn)替代），財(cái)務(wù)部門審核預(yù)算，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)*總監(jiān)審批后，交采購部門執(zhí)行。到貨驗(yàn)收：資產(chǎn)管理部門聯(lián)合使用部門、采購部門對到貨資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，核對型號、數(shù)量、質(zhì)量是否與合同一致，填寫《資產(chǎn)入庫驗(yàn)收單》，三方簽字確認(rèn)。登記入賬：資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗(yàn)收單，在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)信息（編號、名稱、規(guī)格、購置日期、原值、使用部門、使用人等），唯一資產(chǎn)編碼并粘貼標(biāo)簽；財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單及發(fā)票進(jìn)行資產(chǎn)入賬，保證賬賬相符。領(lǐng)用發(fā)放：使用部門憑《資產(chǎn)領(lǐng)用單》到資產(chǎn)管理部門領(lǐng)用，簽字確認(rèn)后，資產(chǎn)管理部門更新系統(tǒng)領(lǐng)用狀態(tài)。第二節(jié)資產(chǎn)日常管理規(guī)范操作步驟：資產(chǎn)編碼與標(biāo)簽：所有資產(chǎn)需粘貼統(tǒng)一標(biāo)簽（含資產(chǎn)編碼、名稱、購置日期），標(biāo)簽損壞或脫落需及時(shí)補(bǔ)辦，保證實(shí)物與編碼對應(yīng)。使用責(zé)任：資產(chǎn)使用人為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)日常保管、正確使用及簡單清潔，禁止擅自轉(zhuǎn)借、調(diào)換、拆改或處置資產(chǎn)。轉(zhuǎn)移與調(diào)撥：因部門調(diào)動、工作需要等原因需轉(zhuǎn)移資產(chǎn)時(shí)，原使用人與新使用人需共同到資產(chǎn)管理部門辦理《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，更新系統(tǒng)使用部門及使用人信息，部門負(fù)責(zé)人*經(jīng)理簽字確認(rèn)。閑置資產(chǎn)處理：使用部門閑置1個月以上的資產(chǎn)，需在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中提交閑置申請，資產(chǎn)管理部門定期匯總發(fā)布閑置信息，推動內(nèi)部調(diào)劑，無法調(diào)劑的按流程處置。第三節(jié)資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查機(jī)制操作步驟：盤點(diǎn)周期：采用“定期盤點(diǎn)+不定期抽查”相結(jié)合方式，每年至少組織1次全面盤點(diǎn)（12月底），每季度抽查重點(diǎn)部門（如生產(chǎn)部、IT部），新增或變動較多資產(chǎn)時(shí)需專項(xiàng)盤點(diǎn)。盤點(diǎn)準(zhǔn)備：資產(chǎn)管理部門提前3個工作日下發(fā)盤點(diǎn)通知，使用部門核對本部門資產(chǎn)臺賬，保證信息完整；盤點(diǎn)人員（資產(chǎn)管理部門+財(cái)務(wù)部門+使用部門代表）需熟悉盤點(diǎn)流程及資產(chǎn)信息。現(xiàn)場盤點(diǎn)：逐一對資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，核對編碼、名稱、數(shù)量、使用狀態(tài)等信息，填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，發(fā)覺差異（盤盈、盤虧、毀損）需備注原因，使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。差異處理：盤點(diǎn)結(jié)果經(jīng)資產(chǎn)管理部門匯總分析，編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)差異報(bào)告》，說明盤盈/盤虧原因（如管理疏漏、報(bào)廢未核銷等），報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)*審批后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整賬目，保證賬實(shí)相符。第四節(jié)資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)方案操作步驟：分類維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)：生產(chǎn)設(shè)備：按設(shè)備說明書制定三級保養(yǎng)計(jì)劃（日常清潔、一級保養(yǎng)月度檢查、二級保養(yǎng)年度檢修），由設(shè)備部*工程師負(fù)責(zé)執(zhí)行，使用部門配合，填寫《設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)記錄表》。辦公設(shè)備：IT部門負(fù)責(zé)電腦、打印機(jī)等設(shè)備的年度檢修及故障維修，使用人發(fā)覺故障需及時(shí)報(bào)修，IT部門24小時(shí)內(nèi)響應(yīng)并處理，記錄維修內(nèi)容、更換配件及費(fèi)用。車輛：行政部負(fù)責(zé)車輛定期保養(yǎng)（每5000公里或6個月）、年檢及保險(xiǎn)，使用人需遵守交通規(guī)則，出車前檢查車況，填寫《車輛使用及保養(yǎng)記錄表》。維護(hù)計(jì)劃執(zhí)行：資產(chǎn)管理部門每月匯總各部門維護(hù)計(jì)劃，跟蹤進(jìn)度，保證按時(shí)完成；維護(hù)費(fèi)用納入年度預(yù)算，超支需提交《預(yù)算調(diào)整申請表》審批。第五節(jié)資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理操作步驟：處置申請：資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限（如電腦5年、機(jī)器設(shè)備10年）、技術(shù)淘汰或毀損無法修復(fù)時(shí)，使用部門提交《資產(chǎn)處置申請表》，注明資產(chǎn)信息、處置原因、處置方式（報(bào)廢、出售、捐贈等），部門負(fù)責(zé)人*經(jīng)理簽字。鑒定評估：資產(chǎn)管理部門組織技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)處置原因及價(jià)值，填寫《資產(chǎn)處置鑒定表》，對于價(jià)值較高的資產(chǎn)（如原值超10萬元），需聘請第三方機(jī)構(gòu)評估。審批執(zhí)行：根據(jù)資產(chǎn)價(jià)值及處置方式，報(bào)不同層級領(lǐng)導(dǎo)審批（如原值5萬元以下由*總監(jiān)審批，5萬元以上由總經(jīng)理審批），審批通過后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)核銷，資產(chǎn)管理部門更新系統(tǒng)狀態(tài)；處置收入需及時(shí)入賬，沖減資產(chǎn)處置損失。轉(zhuǎn)移管理：對外捐贈、調(diào)撥資產(chǎn)時(shí)，需簽訂《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議》，明確資產(chǎn)狀態(tài)、接收方及責(zé)任劃分，資產(chǎn)管理部門辦理出庫手續(xù)，留存協(xié)議復(fù)印件備查。第三章資產(chǎn)管理工具表格表1：企業(yè)固定資產(chǎn)臺賬表資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購置日期原值（元）使用部門使用人資產(chǎn)狀態(tài)（在用/閑置/報(bào)廢）備注QB-2024-001聯(lián)想ThinkPad14i5/16G/512G2024-03-156500市場部張*在用-SB-2023-005數(shù)控機(jī)床XK7142023-09-20180000生產(chǎn)部李*閑置待內(nèi)部調(diào)劑表2：資產(chǎn)入庫驗(yàn)收單采購單號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號供應(yīng)商數(shù)量驗(yàn)收數(shù)量驗(yàn)收結(jié)果（合格/不合格）驗(yàn)收人驗(yàn)收日期CG-2024-038戴爾顯示器U2421HA科技公司1010合格王、趙2024-06-20不合格原因說明：無表3：資產(chǎn)定期盤點(diǎn)表盤點(diǎn)部門：行政部|盤點(diǎn)日期：2024-06-30|盤點(diǎn)人：劉、陳|

資產(chǎn)編碼|賬面數(shù)量|實(shí)盤數(shù)量|差異數(shù)量|差異原因|使用人|確認(rèn)簽字||———-|———-|———-|———-|———-|——–|———-|

|BG-2022-012|1|0|1|設(shè)備損壞未及時(shí)報(bào)備|周*|周|

|BG-2021-005|2|2|0|-|吳*|吳|表4：資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄表資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱維護(hù)類型（日常/一級/二級）維護(hù)日期維護(hù)內(nèi)容維護(hù)人使用人確認(rèn)SB-2023-005數(shù)控機(jī)床一級保養(yǎng)2024-06-25清理導(dǎo)軌、添加潤滑油錢*李*IT-2024-015辦公電腦日常維修2024-06-28更換硬盤、重裝系統(tǒng)孫*鄭*表5：資產(chǎn)處置審批表資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱處置原因原值（元）已使用年限殘值評估（元）處置方式申請部門申請人IT-2019-008HP打印機(jī)技術(shù)淘汰35005年200報(bào)廢行政部馮*鑒定意見：設(shè)備老化嚴(yán)重，維修成本高于殘值，建議報(bào)廢。鑒定人：錢*2024-06-18審批意見：同意報(bào)廢。審批人：*總監(jiān)2024-06-20第四章執(zhí)行過程中的關(guān)鍵注意事項(xiàng)一、明確責(zé)任分工，避免管理真空資產(chǎn)管理部門：統(tǒng)籌資產(chǎn)全流程管理，負(fù)責(zé)臺賬維護(hù)、盤點(diǎn)組織、處置審批；財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)資產(chǎn)入賬、折舊計(jì)提、賬務(wù)核對及處置收支管理；使用部門：負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常保管、正確使用、維護(hù)保養(yǎng)及配合盤點(diǎn)；各部門負(fù)責(zé)人：對本部門資產(chǎn)負(fù)總責(zé)，簽字確認(rèn)資產(chǎn)相關(guān)申請及變動。二、強(qiáng)化流程審批，保證合規(guī)性資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)移、處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)需嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，禁止越權(quán)審批；價(jià)值較高或重要資產(chǎn)（如生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)）的處置需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議。三、利用信息化工具，提升管理效率推廣使用資產(chǎn)管理系統(tǒng)（如ERP、專業(yè)資產(chǎn)管理軟件），實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息實(shí)時(shí)更新、掃碼盤點(diǎn)、流程線上審批，減少人工操作誤差；定備份數(shù)據(jù)，保證系統(tǒng)安全，防止數(shù)據(jù)丟失。四、加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高管理意識新員工入職時(shí)需接受資產(chǎn)管理培訓(xùn)，明確資產(chǎn)使用及保管責(zé)任；定期組織資產(chǎn)管理人員培訓(xùn)，學(xué)習(xí)最新制度及系統(tǒng)操作，提升專業(yè)能力。五、建立考核機(jī)制，落實(shí)責(zé)任追究將資產(chǎn)管理納入部門績效考核指標(biāo)，如賬實(shí)相符率、資產(chǎn)使用效率、閑置資產(chǎn)調(diào)劑率等；對因管理不善導(dǎo)致資產(chǎn)損壞、丟失或流失的，追究相關(guān)責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。六、定期評估優(yōu)化，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展