采購合同審核要點清單（合同風險控制版）一、適用場景與價值定位本清單適用于企業(yè)采購部門、法務部門、審計部門及相關業(yè)務人員開展采購合同審核工作，具體場景包括：日常采購合同標準化審核：針對常規(guī)貨物、服務或小額工程采購，快速識別基礎風險點，保證合同條款合規(guī)。重大采購項目專項審核：對金額較大、技術復雜或涉及核心業(yè)務的采購合同（如設備采購、系統(tǒng)集成、長期服務合同等），進行全流程風險排查，規(guī)避重大法律與商業(yè)風險。新員工合同審核培訓：作為新員工學習合同審核的實操指南，幫助快速掌握審核邏輯與核心要點。合同合規(guī)性審計：審計部門依據(jù)本清單開展合同合規(guī)性檢查，評估合同管理流程的有效性。通過結構化審核要點，實現(xiàn)“風險識別-條款校驗-整改閉環(huán)”的標準化管理，降低合同履行糾紛概率，保障企業(yè)合法權益。二、合同審核標準化操作流程（一）審核前置準備資料收集：獲取合同文本及相關附件（如招標文件、投標文件、技術規(guī)格書、報價單、供應商資質文件等），保證審核依據(jù)完整。背景信息確認：知曉采購項目背景（如是否為戰(zhàn)略采購、是否涉及獨家供應商）、采購方式（公開招標/詢價/單一來源等）及企業(yè)內(nèi)部審批流程（如是否需經(jīng)過三重一大決策）。審核分工明確：根據(jù)合同類型，明確采購、法務、技術、財務等部門的審核職責（如技術條款由技術部門確認，付款條件由財務部門審核）。（二）合同形式審核（基礎完整性檢查）文本規(guī)范性：檢查合同文本是否完整（含封面、附件、頁碼），無缺頁、漏頁或模糊不清內(nèi)容；合同編號是否符合企業(yè)內(nèi)部編碼規(guī)則，避免重復或遺漏。必備要素齊全性：合同雙方主體信息（名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、地址、法定代表人）是否準確；合同簽訂日期、簽訂地點是否明確；合同金額（大小寫一致）、幣種是否清晰；是否注明“本合同一式X份，雙方各執(zhí)X份，具有同等法律效力”。簽字蓋章合規(guī)性：供應商是否加蓋公章（或合同專用章），自然人簽字是否附身份證號；企業(yè)方是否由法定代表人或授權代表簽字（需附授權委托書，載明授權范圍與期限）；簽字蓋章處是否無涂改、遮擋。（三）合同主體資格審核（核心風險點）供應商主體資質：營業(yè)執(zhí)照：是否在有效期內(nèi)，經(jīng)營范圍是否涵蓋合同標的（如銷售設備需檢查“機械設備銷售”等經(jīng)營范圍），注冊資金與合同金額是否匹配；特殊行業(yè)資質：根據(jù)標的物類型核查許可證（如食品供應商需《食品經(jīng)營許可證》，特種設備供應商需《特種設備生產(chǎn)許可證》）；授權代理：若供應商為代理商，需提供原廠授權書（明確授權范圍、期限及地域限制），避免無權代理風險。供應商履約能力：通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”“信用中國”等官方渠道核查供應商是否為失信被執(zhí)行人、經(jīng)營異常名錄或嚴重違法失信企業(yè)名單；對重大項目可要求供應商提供近三年類似項目業(yè)績（附合同關鍵頁）、財務報表（評估其償債能力）。企業(yè)方簽約權限：審核企業(yè)方簽約人是否為法定代表人或持有有效授權的委托代理人（授權委托書需加蓋公章，載明代理事項、權限和期限）。（四）合同標的條款審核（明確性與可執(zhí)行性）標的物描述清晰度：名稱、規(guī)格型號、技術參數(shù)是否具體（避免“同類產(chǎn)品”“優(yōu)質產(chǎn)品”等模糊表述），需與招標文件、技術附件一致；標的物為服務的，需明確服務內(nèi)容、范圍、標準（如“軟件開發(fā)服務需滿足《GB/T25000.51-2016系統(tǒng)與軟件質量要求》”）。數(shù)量與單位準確性：數(shù)量是否與采購訂單一致，計量單位是否規(guī)范（如“噸”而非“批”，“臺”而非“套”），避免歧義。質量標準與驗收：質量標準是否明確（國家標準、行業(yè)標準、企業(yè)標準或雙方約定的技術參數(shù)），需注明標準編號及版本；驗收流程是否具體：驗收時間（如“到貨后X日內(nèi)”）、驗收方式（現(xiàn)場驗收/第三方檢測）、驗收標準（與質量條款一致）、異議期（如“驗收合格后X日內(nèi)提出異議”）。（五）價款與支付條款審核（資金風險控制）金額與計價方式：合同金額（含稅/不含稅）是否與報價單、中標通知書一致，大小寫是否一致；計價方式是否合理：固定總價（適用于標的明確、風險小的項目）、固定單價（適用于數(shù)量不確定的項目）、成本加酬金（需明確成本范圍及酬金比例，避免超支風險）。支付條件與比例：預付款：比例是否合理（一般不超過30%），是否約定“供應商需提供等額預付款保函”；進度款：支付節(jié)點是否與履約進度匹配（如“設備到貨驗收合格支付X%”“安裝調(diào)試完成支付X%”），需附驗收證明；質保金：比例通常為5%-10%，質保期（不少于2年）結束后無質量問題無息返還。稅費與發(fā)票：明確稅費承擔方（如“含增值稅X%”），發(fā)票類型（增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票）、開具時間（如“每筆進度款支付前X日內(nèi)開具”）及要求（如“發(fā)票抬頭、稅號與企業(yè)一致”）。（六）履行期限與方式審核（交付與執(zhí)行保障）時間節(jié)點明確性：交貨/服務開始時間、截止時間是否具體（如“2024年X月X日前交付”“X年X月X日前完成驗收”），避免“盡快”“約X月”等模糊表述；關鍵里程碑節(jié)點（如設計完成、生產(chǎn)完成、到貨、驗收）是否清晰，便于進度跟蹤。履行地點與方式：交貨地點（如“買方指定倉庫”“項目現(xiàn)場”），涉及運輸?shù)拿鞔_運費承擔方（供應商/買方）；服務履行方式（如“現(xiàn)場駐場服務”“遠程技術支持”），服務人員資質要求（如“需持有X證書，從業(yè)經(jīng)驗X年以上”）。（七）違約責任條款審核（對等性與可操作性）違約行為界定：明確供應商違約情形（逾期交貨、質量不符、售后服務不到位等）及企業(yè)方違約情形（逾期付款、未提供必要配合等）。違約責任量化：逾期交貨/服務：按日計算違約金（一般不超過逾期部分金額的0.05%-0.1%），明確上限（如“不超過合同總額的10%”）；質量不符：負責免費更換/修復，賠償直接損失（需明確損失計算方式）；逾期付款：按LPR計算逾期利息（避免約定過高違約金被法院調(diào)減）。免責條款合法性：不可抗力范圍是否合理（僅限于自然災害、行為等不可預見、不可避免且不可克服的情形），通知與證明義務是否明確（如“不可抗力發(fā)生后X日內(nèi)書面通知對方，并提供證明文件”）。（八）爭議解決條款審核（管轄與效率優(yōu)先）爭議解決方式：優(yōu)先約定“向買方所在地有管轄權的人民法院提起訴訟”（避免仲裁的地域限制與高成本）；若選擇仲裁，需明確仲裁機構全稱（如“市仲裁委員會”），避免“仲裁機構所在地”等模糊表述。適用法律：明確“適用中華人民共和國法律（不包括港澳臺地區(qū)法律）”。（九）其他條款審核（兜底與特殊約定）保密條款：明保證密范圍（技術信息、商業(yè)信息等）、保密期限（一般至合同終止后X年）、違約責任（如“泄露需賠償X萬元”）。知識產(chǎn)權歸屬：涉及定制品、軟件開發(fā)的，需明確知識產(chǎn)權歸屬（如“開發(fā)成果歸買方所有，供應商不得向任何第三方披露”）。合同變更與解除：變更需雙方書面確認（避免口頭承諾），解除條件明確（如“一方嚴重違約，守約方書面通知后X日內(nèi)未糾正，可解除合同”）。合同生效與份數(shù)：生效條件（如“雙方法定代表人或授權代表簽字并蓋章后生效”），合同份數(shù)（如“一式肆份，雙方各執(zhí)貳份”）。（十）風險匯總與整改閉環(huán)風險等級劃分：高風險：主體資質缺失、核心條款模糊（如質量標準未明確）、違約責任不對等（如僅約束買方）、爭議解決約定不明；中風險：支付條件不合理、驗收流程不完整、保密條款范圍不清晰；低風險：標點符號錯誤、表述口語化等不影響合同實質內(nèi)容的瑕疵。整改與反饋：對高風險條款，要求采購部門與供應商協(xié)商修改，直至符合審核標準；對中風險條款，提出修改建議并跟蹤落實；審核完成后形成《合同審核意見表》（見模板），由采購、法務、技術等部門會簽確認，保證無遺漏風險點。三、采購合同風險審核清單模板審核模塊審核要點審核內(nèi)容風險等級風險描述審核標準審核結果（勾選）備注合同主體供應商營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)，經(jīng)營范圍是否涵蓋標的，注冊資金與金額匹配高超期經(jīng)營或經(jīng)營范圍不符導致合同無效營業(yè)執(zhí)照有效，經(jīng)營范圍包含標的類別，注冊資金≥合同金額□通過□不通過□需修改需通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”核實特殊行業(yè)資質如食品經(jīng)營許可證、特種設備生產(chǎn)許可證等是否齊全高無資質從事特殊行業(yè)經(jīng)營，面臨行政處罰及合同無效風險提供對應有效資質原件（復印件需加蓋公章）□通過□不通過□需修改根據(jù)標的物類型核查合同標的標的物描述清晰度名稱、規(guī)格型號、技術參數(shù)是否具體，與招標文件是否一致高模糊表述導致履約爭議（如“優(yōu)質產(chǎn)品”無標準）明確標的物全稱、規(guī)格型號、技術參數(shù)（附技術附件）□通過□不通過□需修改避免使用“同類”“優(yōu)質”等模糊詞匯質量標準與驗收質量標準（國標/行標/企標）是否明確，驗收流程、異議期是否具體高質量標準缺失，驗收無依據(jù)，難以追究違約責任注明標準編號及版本，明確驗收時間、方式、異議期（如“驗收合格后15日內(nèi)提出異議”）□通過□不通過□需修改驗收需附《驗收確認書》模板價款與支付合同金額一致性大小寫是否一致，與中標通知書、報價單是否一致高金額差異導致支付爭議大小寫一致，金額與采購訂單、中標通知書一致□通過□不通過□需修改核對附件中的《報價單》支付條件合理性預付款比例（≤30%）、進度款節(jié)點、質保金比例（5%-10%）是否合理中預付款過高導致資金風險，質保金比例過低缺乏履約約束預付款≤30%，進度款與履約節(jié)點匹配，質保金5%-10%□通過□不通過□需修改大額合同要求預付款保函違約責任違約金計算方式逾期交貨、質量不符等違約金比例是否合理（日0.05%-0.1%，上限≤10%）中違約金過高可能被法院調(diào)減，過低缺乏約束力明確違約金計算方式及上限，與實際損失匹配□通過□不通過□需修改避免約定“承擔全部損失”等模糊表述免責條款合法性不可抗力范圍、通知義務是否明確中不可抗力范圍擴大化，導致供應商逃避責任限定不可抗力范圍，明確通知時限（X日內(nèi)）及證明要求□通過□不通過□需修改參考民法典第180條爭議解決管轄法院/仲裁機構是否明確約定“買方所在地法院”或具體仲裁機構高管轄約定不明，增加訴訟/仲裁成本優(yōu)先選擇“買方所在地有管轄權的人民法院”，仲裁需明確機構全稱□通過□不通過□需修改避免約定“仲裁機構所在地”其他條款保密條款保密范圍、期限、違約責任是否明確低商業(yè)秘密泄露風險明保證密信息范圍（技術/商業(yè)數(shù)據(jù)），期限≥合同期+2年，約定違約金□通過□不通過□需修改核心技術需單獨簽訂保密協(xié)議合同生效條件是否明確“簽字蓋章后生效”或其他生效條件低生效條件未達成，合同未生效風險明確“雙方法定代表人或授權代表簽字并蓋章后生效”□通過□不通過□需修改附條件的需明確條件成就時間四、審核關鍵風險提示與操作建議（一）主體資質動態(tài)核查禁止僅審查復印件：要求供應商提供資質原件核對，或通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”“信用中國”等官方渠道實時核查，避免使用過期或偽造資質。特殊行業(yè)重點監(jiān)控：如食品、藥品、特種設備等行業(yè)，需核查最新行業(yè)許可證，部分資質需年檢（如安全生產(chǎn)許可證），保證持續(xù)有效。（二）標的條款避免“模糊地帶”技術參數(shù)附件化：將復雜的技術參數(shù)、質量標準作為合同附件，注明“與具有同等法律效力”，避免后續(xù)爭議。定制化標的明確權屬：針對供應商定制的設備、軟件等，需在合同中明確知識產(chǎn)權歸屬（如“開發(fā)成果歸買方所有，供應商不得保留使用權”）。（三）價款條款區(qū)分“含稅與不含稅”含稅價全覆蓋：合同金額需明確為“含稅價”，并注明稅率（如“含13%增值稅”），避免后續(xù)發(fā)票爭議。支付賬戶與主體一致：要求供應商支付至合同載明的對公賬戶，禁止個人賬戶收款，防范“洗錢”或“合同詐騙”風險。（四）違約責任堅持“對等原則”避免“霸王條款”：不得約定僅約束供應商的違約責任（如“供應商逾期交貨需支付違約金，買方逾期付款無需承擔責任”），違約金比例需合理（參考《民法典》第585條）。損失舉證責任明確：約定“守約方需證明實際損失，違約方對損失過大