企業(yè)經(jīng)營狀況審計報告表格序號審計項目審計內(nèi)容審計標(biāo)準(zhǔn)審計結(jié)果備注1財務(wù)狀況1.資產(chǎn)負(fù)債表分析標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率2.利潤表分析標(biāo)準(zhǔn)毛利率、凈利率、營業(yè)利潤率3.現(xiàn)金流量表分析標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流量凈額2內(nèi)部控制1.財務(wù)管理制度是否建立財務(wù)管理制度2.內(nèi)部審批流程審批流程是否符合公司規(guī)定3.會計信息系統(tǒng)系統(tǒng)運行狀況、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、安全功能3業(yè)務(wù)運營1.生產(chǎn)線及設(shè)備狀況設(shè)備使用年限、維護保養(yǎng)狀況2.產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、客戶滿意度3.銷售市場分析市場占有率、客戶分布4法規(guī)遵守情況1.稅收繳納情況是否按規(guī)定繳納稅款2.勞動合同管理是否與員工簽訂勞動合同3.環(huán)保法規(guī)遵守情況是否達到環(huán)保排放標(biāo)準(zhǔn)5風(fēng)險管理1.市場風(fēng)險市場波動、行業(yè)趨勢2.財務(wù)風(fēng)險資金鏈安全、利率變動、匯率風(fēng)險3.法律風(fēng)險法律合規(guī)性、知識產(chǎn)權(quán)保護6人力資源1.員工素質(zhì)與技能員工培訓(xùn)情況、技能水平2.人力資源政策人力資源政策是否符合國家法規(guī)及公司需求3.員工福利與待遇福利政策是否完善、待遇是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)7發(fā)展戰(zhàn)略1.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略是否清晰、可行性2.行業(yè)分析行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、企業(yè)競爭力分析3.長期發(fā)展規(guī)劃長期發(fā)展目標(biāo)、實施計劃8質(zhì)量控制1.質(zhì)量管理體系是否建立并實施質(zhì)量管理體系2.質(zhì)量檢測與改進檢測手段、改進措施3.客戶反饋客戶對質(zhì)量的反饋、處理結(jié)果序號審計領(lǐng)域?qū)徲嬛笜?biāo)審計依據(jù)審計結(jié)果審計發(fā)覺改進建議1財務(wù)健康度流動比率、速動比率、債務(wù)覆蓋率國家相關(guān)財務(wù)比率標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)狀況描述優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)2盈利能力毛利率、凈利率、運營效率行業(yè)平均盈利指標(biāo)盈利能力分析提高運營效率3資產(chǎn)運營總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率行業(yè)資產(chǎn)運營效率標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)運營效率評估優(yōu)化資產(chǎn)配置4市場表現(xiàn)市場份額、客戶增長率行業(yè)市場表現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)市場競爭力分析拓展市場份額5研發(fā)能力研發(fā)投入、新產(chǎn)品開發(fā)數(shù)量行業(yè)研發(fā)能力標(biāo)準(zhǔn)研發(fā)能力評估加強研發(fā)投入6生產(chǎn)效率生產(chǎn)周期、產(chǎn)能利用率行業(yè)生產(chǎn)效率標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)流程分析提升生產(chǎn)效率7供應(yīng)鏈管理供應(yīng)商滿意度、庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)行業(yè)供應(yīng)鏈管理標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈風(fēng)險管理優(yōu)化供應(yīng)鏈流程8人力資源員工流失率、員工滿意度行業(yè)人力資源管理標(biāo)準(zhǔn)人力資源效能分析優(yōu)化人力資源政策9內(nèi)部控制內(nèi)部審計結(jié)果、合規(guī)性檢查結(jié)果內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制缺陷分析加強內(nèi)部控制10法律合規(guī)性法律合規(guī)事件數(shù)量、違規(guī)罰款金額國家相關(guān)法律法規(guī)法律合規(guī)風(fēng)險分析提升合規(guī)意識11財務(wù)穩(wěn)定性負(fù)債水平、現(xiàn)金流狀況財務(wù)穩(wěn)定性指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)穩(wěn)定性評估保證現(xiàn)金流安全12環(huán)境與社會責(zé)任環(huán)保合規(guī)記錄、社會責(zé)任履行情況環(huán)境保護與社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境社會風(fēng)險管理增強社會責(zé)任感序號審計項目評估指標(biāo)審計方法審計結(jié)果存在問題及原因改進措施建議1財務(wù)狀況凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率財務(wù)報表分析財務(wù)風(fēng)險點財務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化2運營效率生產(chǎn)周期、人均產(chǎn)值生產(chǎn)流程跟蹤、員工效率評估運營瓶頸流程改進措施3市場競爭力市場份額、客戶保留率市場調(diào)研、客戶滿意度調(diào)查市場地位問題市場拓展策略4產(chǎn)品質(zhì)量質(zhì)量缺陷率、顧客投訴率質(zhì)量管理體系審查、產(chǎn)品測試質(zhì)量控制問題質(zhì)量改進計劃5研發(fā)創(chuàng)新能力新產(chǎn)品數(shù)量、專利申請數(shù)量研發(fā)記錄審查、專利數(shù)據(jù)庫查詢研發(fā)不足研發(fā)投入增加6人力資源員工流失率、員工滿意度人力資源信息系統(tǒng)分析、員工調(diào)查人力資源挑戰(zhàn)人才培養(yǎng)與激勵7內(nèi)部控制內(nèi)部審計發(fā)覺、合規(guī)性事件內(nèi)部控制流程審查、合規(guī)性檢查內(nèi)部控制漏洞內(nèi)部控制強化8風(fēng)險管理風(fēng)險事件發(fā)生頻率、風(fēng)險損失額風(fēng)險評估報告、損失數(shù)據(jù)收集風(fēng)險管理不足風(fēng)險應(yīng)對策略9財務(wù)預(yù)測預(yù)計收入、成本、利潤財務(wù)預(yù)測模型、市場趨勢分析預(yù)測偏差財務(wù)預(yù)測調(diào)整10供應(yīng)鏈管理供應(yīng)商及時交付率、庫存周轉(zhuǎn)率供應(yīng)鏈流程分析、供應(yīng)商績效評估供應(yīng)鏈瓶頸供應(yīng)鏈優(yōu)化計劃11環(huán)境與安全環(huán)保排放