XXXX集團(tuán)有限公司捐贈贊助合規(guī)實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范公司捐贈贊助合規(guī)管理，根據(jù)中國法律、法規(guī)、國際慣例、國際準(zhǔn)則、國際標(biāo)準(zhǔn)（以下統(tǒng)稱相關(guān)法律法規(guī)），公司《對外捐贈管理辦法（試行）》《合規(guī)行為準(zhǔn)則》和業(yè)務(wù)合規(guī)要求特制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則適用于xx集團(tuán)及所屬二級單位（以下簡稱公司或我方）。細(xì)則中的分管領(lǐng)導(dǎo)、首席合規(guī)官、財(cái)務(wù)部門、合規(guī)主管部門、審計(jì)部門均以獨(dú)立法人為主體，既包括xx集團(tuán)，也包括各二級法人單位。第三條本細(xì)則所指捐贈是指為慈善目的而提供資金、物品或服務(wù)，形式包括現(xiàn)金、實(shí)物或者提供服務(wù)，主要與環(huán)境保護(hù)、文化教育、節(jié)能減排等社會公益事業(yè)或非營利性活動相關(guān)，承擔(dān)集團(tuán)及所在地定點(diǎn)幫扶捐贈的除外。第四條本細(xì)則所指贊助是指向研討會、會議、體育、藝術(shù)或娛樂活動等商業(yè)活動提供部分或全部資金、物品或服務(wù)，以獲得商業(yè)利益。第五條本細(xì)則所指政治性捐贈是指向他國政黨、政治性組織、政治家、候選人提供的預(yù)付款、付款、存款、貸款、禮品，及向政治會議、宣傳活動提供的資助或服務(wù)。第二章合規(guī)審查第六條以公司名義實(shí)施的捐贈贊助需填寫捐贈贊助合規(guī)審批表（見附件）開展合規(guī)審查。第七條公司捐贈贊助盡可能以實(shí)物，即貨物或服務(wù)形式進(jìn)行。對現(xiàn)金捐贈的，必須在捐贈贊助合規(guī)審批表中寫明無法進(jìn)行實(shí)物捐贈的理由。第八條合規(guī)主管部門應(yīng)在提供捐贈贊助或?qū)嶋H付款之前，對捐贈贊助進(jìn)行審查，包括捐贈贊助對象、捐贈贊助途徑、捐贈贊助方式、捐贈贊助責(zé)任人、捐贈贊助財(cái)產(chǎn)構(gòu)成及其數(shù)額等。第九條禁止以公司名義在他國實(shí)施政治性捐贈。第十條員工可以使用個(gè)人名義和個(gè)人財(cái)產(chǎn)實(shí)施捐贈贊助，但存在以下情形時(shí)，應(yīng)在捐贈贊助之前聽取合規(guī)主管部門的指導(dǎo)和建議。捐贈贊助是否在公務(wù)人員或商業(yè)伙伴要求或建議下實(shí)施；捐贈贊助的接受方是否為與公務(wù)人員、政府機(jī)構(gòu)有關(guān)聯(lián)的實(shí)體或個(gè)人、是否涉及與公司存在業(yè)務(wù)往來的商業(yè)伙伴；捐贈贊助的全部或部分是否實(shí)際上為政治性捐贈；捐贈贊助是否影響公司從公務(wù)人員、政府機(jī)構(gòu)或商業(yè)伙伴保持業(yè)務(wù)合作或獲得新業(yè)務(wù)。第十一條禁止員工為了保持業(yè)務(wù)或獲得新業(yè)務(wù)、獲取不正當(dāng)利益或帶有其他不正當(dāng)目的個(gè)人捐贈贊助。第十二條員工只能以個(gè)人名義在所在國進(jìn)行政治性捐贈贊助，自行承擔(dān)費(fèi)用并遵守所在國法律法規(guī)。同時(shí)，不得提及與公司的雇傭關(guān)系。第三章合規(guī)監(jiān)督第十三條財(cái)務(wù)部門按照捐贈管理辦法相關(guān)要求對捐贈贊助進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十四條合規(guī)主管部門應(yīng)對捐贈贊助實(shí)施情況進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題及時(shí)向首席合規(guī)官匯報(bào)。第十五條審計(jì)部門應(yīng)將捐贈贊助審計(jì)納入到年度審計(jì)范圍，加強(qiáng)捐贈贊助審計(jì)，確保捐贈贊助合法合規(guī)。第四章合規(guī)記錄及文件管理第十六條捐贈贊助應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄，并保留相關(guān)發(fā)票或收據(jù)等支持性文件。不得進(jìn)行錯(cuò)誤、誤導(dǎo)或者虛假的記錄，或要求他人進(jìn)行上述記錄。第十七條不得為隱瞞捐贈贊助的目的或性質(zhì)等而進(jìn)行錯(cuò)誤、誤導(dǎo)或虛假記錄。第五章責(zé)任追究第十八條對于違反相關(guān)法律法規(guī)的，涉及行政處罰或需追究刑事責(zé)任的，交由相應(yīng)機(jī)關(guān)處理。第十九條如果受到行政處罰或刑事追究，按照公司內(nèi)部管理規(guī)定進(jìn)行處罰，直至解除勞動合同。第二十條違反本細(xì)則，由合規(guī)主管部門根據(jù)嚴(yán)重程度，提出處罰意見，交由有關(guān)部門根據(jù)公司內(nèi)部管理規(guī)定作出處理決定。第六章附則第二十一條本實(shí)施細(xì)則由法律風(fēng)控部負(fù)責(zé)解釋。第二十二條本實(shí)施細(xì)則將根據(jù)國內(nèi)外合規(guī)管理要求進(jìn)行更新完善。第二十三條海外合規(guī)管理有特別規(guī)定的，以特別規(guī)定為準(zhǔn)。第二十四條本實(shí)施細(xì)則自印發(fā)之日起施行。附件：捐贈贊助合規(guī)審批表附件：捐贈贊助合規(guī)審批表申請部門： 日期：年月日事由目的及理由數(shù)量總價(jià)（人民幣）經(jīng)辦人聯(lián)系方式合規(guī)審核要點(diǎn)捐贈贊助的對象是否由公務(wù)人員所有或被其控制或與其關(guān)聯(lián)捐贈贊助的對象是否由公務(wù)人員的親屬、朋友或其他關(guān)系人所有、被其控制或與其關(guān)聯(lián)捐贈贊助的對象是否由政治性組織所