出納面試題模板及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.庫存現(xiàn)金日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁式B.卡片式C.訂本式D.任意一種2.企業(yè)到銀行提取現(xiàn)金500元，此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)登記（）。A.現(xiàn)金日記賬B.銀行存款日記賬C.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬D.不用登記3.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過（）。A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月4.下列不屬于出納工作職能的是（）。A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.審計(jì)職能5.企業(yè)收到一張轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)填寫（）將支票存入銀行。A.現(xiàn)金繳款單B.進(jìn)賬單C.收款收據(jù)D.付款申請書6.庫存現(xiàn)金限額一般按照企業(yè)（）天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。A.3-5B.5-7C.7-10D.10-157.現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺80元，經(jīng)查明屬于出納人員的責(zé)任，則應(yīng)借記（）科目。A.管理費(fèi)用B.其他應(yīng)收款C.營業(yè)外支出D.待處理財(cái)產(chǎn)損溢8.下列結(jié)算方式中，適用于同城結(jié)算的是（）。A.匯兌B.托收承付C.委托收款D.銀行匯票9.出納人員不得兼任的工作是（）。A.現(xiàn)金收付B.銀行存款日記賬登記C.收入、費(fèi)用賬目登記D.庫存現(xiàn)金保管10.企業(yè)支付水電費(fèi)，應(yīng)貸記（）科目。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)付賬款D.其他應(yīng)付款答案：1.C2.C3.B4.D5.B6.A7.B8.C9.C10.B多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于出納工作內(nèi)容的有（）。A.辦理現(xiàn)金收付B.登記現(xiàn)金日記賬C.保管庫存現(xiàn)金D.編制財(cái)務(wù)報(bào)表2.可以使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍包括（）。A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品D.結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出3.銀行結(jié)算方式有（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.委托收款4.現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)有（）。A.現(xiàn)金收款憑證B.現(xiàn)金付款憑證C.銀行收款憑證D.銀行付款憑證（涉及現(xiàn)金的）5.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（）上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款收據(jù)D.發(fā)票6.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致，可能的原因有（）。A.企業(yè)記賬錯(cuò)誤B.銀行記賬錯(cuò)誤C.未達(dá)賬項(xiàng)D.雙方記賬均無錯(cuò)誤7.以下屬于支票必須記載事項(xiàng)的有（）。A.表明“支票”的字樣B.無條件支付的委托C.確定的金額D.付款人名稱8.庫存現(xiàn)金保管制度包括（）。A.超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行B.限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放入保險(xiǎn)柜內(nèi)C.單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存入銀行D.庫存現(xiàn)金的紙幣和鑄幣應(yīng)實(shí)行分類保管9.下列關(guān)于銀行匯票的說法正確的有（）。A.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬B.填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以支取現(xiàn)金C.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月D.銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無效10.出納工作應(yīng)遵循的原則有（）。A.內(nèi)部牽制原則B.真實(shí)性原則C.準(zhǔn)確性原則D.日清月結(jié)原則答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABD5.B6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ACD判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，不得登記其他賬簿。（）2.企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來，都必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（）3.庫存現(xiàn)金的清查包括出納人員每日的清點(diǎn)核對和清查小組定期和不定期的清查。（）4.銀行匯票適用于同城交易的各種款項(xiàng)結(jié)算。（）5.現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，銀行存款日記賬可以采用活頁式賬簿。（）6.企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，應(yīng)根據(jù)支票存根聯(lián)登記銀行存款日記賬的貸方。（）7.未達(dá)賬項(xiàng)是指企業(yè)與銀行之間由于記賬時(shí)間不一致，而發(fā)生的一方已入賬，另一方未入賬的款項(xiàng)。（）8.支票的出票人可以在支票上記載自己為收款人。（）9.出納人員不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。（）10.商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個(gè)月。（）答案：1.√2.×3.√4.×5.×6.√7.√8.√9.√10.√簡答題（每題5分，共4題）1.簡述出納工作的基本流程。答案：上班接收相關(guān)資料，檢查庫存現(xiàn)金與日記賬是否相符；辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)逐筆登記日記賬；下班前盤點(diǎn)現(xiàn)金，核對賬目，編制資金報(bào)表，如有問題及時(shí)查找處理。2.庫存現(xiàn)金限額如何確定及有何作用？答案：一般按企業(yè)3-5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。作用是保證企業(yè)日常現(xiàn)金開支需要，同時(shí)防止現(xiàn)金閑置浪費(fèi)，減少現(xiàn)金保管風(fēng)險(xiǎn)，利于資金合理使用和安全管理。3.簡述未達(dá)賬項(xiàng)的幾種情況。答案：一是企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬；二是企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬；三是銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬；四是銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬。4.簡述支票的種類及特點(diǎn)。答案：支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可支取現(xiàn)金也可轉(zhuǎn)賬，在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票，只能轉(zhuǎn)賬。討論題（每題5分，共4題）1.談?wù)勅绾未_保企業(yè)資金安全，作為出納你會采取哪些措施？答案：嚴(yán)格遵守現(xiàn)金和銀行存款管理制度，如庫存現(xiàn)金限額管理。每日盤點(diǎn)現(xiàn)金并與日記賬核對，定期核對銀行存款賬目。對票據(jù)和印章妥善保管，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，防止資金被盜用、挪用，確保資金安全。2.當(dāng)企業(yè)現(xiàn)金流量緊張時(shí)，出納應(yīng)如何協(xié)助企業(yè)緩解壓力？答案：密切關(guān)注資金動態(tài)，加快資金回籠，如及時(shí)跟進(jìn)應(yīng)收賬款催收。合理安排資金支出，優(yōu)先保障關(guān)鍵業(yè)務(wù)。與銀行保持良好溝通，爭取信貸支持或合適融資渠道，協(xié)助企業(yè)度過現(xiàn)金緊張時(shí)期。3.如何看待出納工作中的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任？答案：出納工作風(fēng)險(xiǎn)大，涉及現(xiàn)金、銀行存款收付等資金管理。責(zé)任重大，任何失誤都可能造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。需具備高度責(zé)任心，嚴(yán)格遵守制度流