現(xiàn)金盤點(diǎn)表模板（賬實(shí)核對(duì)）一、表格用途說明本現(xiàn)金盤點(diǎn)表用于企業(yè)/單位對(duì)庫存現(xiàn)金（包括人民幣、外幣現(xiàn)鈔）進(jìn)行定期或不定期的賬實(shí)核對(duì)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存金額一致，防范現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)（如挪用、丟失、短款/長(zhǎng)款），滿足財(cái)務(wù)內(nèi)控與審計(jì)要求。適用于財(cái)務(wù)部門組織的日常盤點(diǎn)、突擊檢查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)場(chǎng)景。二、核心設(shè)計(jì)原則1.賬實(shí)對(duì)應(yīng)：嚴(yán)格關(guān)聯(lián)現(xiàn)金日記賬賬面余額與實(shí)際盤點(diǎn)金額，明確差異原因及責(zé)任；2.分類清晰：區(qū)分人民幣、外幣（如有）及不同面額現(xiàn)鈔/硬幣，便于明細(xì)核對(duì)；3.責(zé)任到人：盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人（財(cái)務(wù)主管/審計(jì)人員）、出納三方簽字確認(rèn)，確保流程合規(guī)；4.動(dòng)態(tài)記錄：記錄盤點(diǎn)時(shí)間、地點(diǎn)、現(xiàn)金存放位置等關(guān)鍵信息，支持追溯與復(fù)查。三、現(xiàn)金盤點(diǎn)表模板（Excel/WPS表格示例）（一）基礎(chǔ)信息區(qū)（必填項(xiàng)）項(xiàng)目填寫內(nèi)容說明盤點(diǎn)日期年月日（具體到日，如202X年XX月XX日）盤點(diǎn)執(zhí)行的具體日期（通常為月末、季末或突擊檢查日）。盤點(diǎn)時(shí)間時(shí)分-時(shí)分（如09:00-09:30）記錄開始與結(jié)束時(shí)間（確保盤點(diǎn)過程連貫，避免現(xiàn)金流動(dòng)干擾）。盤點(diǎn)地點(diǎn)如“財(cái)務(wù)部保險(xiǎn)柜”“出納辦公桌抽屜”“前臺(tái)收銀機(jī)”等明確現(xiàn)金實(shí)際存放的具體位置（需與日?，F(xiàn)金管理一致）。盤點(diǎn)類型下拉選擇：定期盤點(diǎn)（如月末）/不定期盤點(diǎn)（如突擊檢查）/專項(xiàng)審計(jì)盤點(diǎn)區(qū)分盤點(diǎn)目的（定期核對(duì)賬實(shí)vs專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查）。貨幣種類勾選：人民幣/外幣（如美元、歐元等，需列明具體幣種）若僅盤點(diǎn)人民幣，外幣欄留空；外幣需按幣種分開記錄。（二）賬面余額區(qū)（財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)）項(xiàng)目填寫內(nèi)容說明現(xiàn)金日記賬賬面余額截至盤點(diǎn)日期（年月日）的現(xiàn)金日記賬期末余額（人民幣：￥______元；外幣：______幣種______元）需與財(cái)務(wù)系統(tǒng)/現(xiàn)金日記賬當(dāng)日最后一筆記錄的余額一致（由會(huì)計(jì)提供）。調(diào)整事項(xiàng)說明如存在未入賬的現(xiàn)金收支（如已收現(xiàn)金未記賬、已付現(xiàn)金未記賬），需在此欄注明金額及原因例如：“1張客戶現(xiàn)金繳費(fèi)￥500未入賬（單據(jù)號(hào)：XS202X001）”“支付辦公用品現(xiàn)金￥200未記賬（審批單未完成）”。調(diào)整后賬面余額現(xiàn)金日記賬賬面余額±調(diào)整事項(xiàng)金額（人民幣：￥______元；外幣：______幣種______元）調(diào)整后余額為“理論應(yīng)存現(xiàn)金金額”，用于與實(shí)際盤點(diǎn)金額對(duì)比。（三）實(shí)際盤點(diǎn)區(qū)（實(shí)物清點(diǎn)）1.人民幣盤點(diǎn)（按面額分類）面額張數(shù)單張面值（元）金額小計(jì)（元）備注（破損/特殊標(biāo)記）100元____100=張數(shù)×100如“1張有輕微折痕”50元____50=張數(shù)×50如“2張連號(hào)（XXXX-XXXX）”20元____20=張數(shù)×2010元____10=張數(shù)×105元____5=張數(shù)×51元____1=張數(shù)×15角____0.5=張數(shù)×0.5（如有）1角____0.1=張數(shù)×0.1（如有）合計(jì)————￥______（自動(dòng)求和）填寫說明：

-按現(xiàn)金實(shí)際面額分類清點(diǎn)（如100元、50元等），記錄每種面額的張數(shù)及對(duì)應(yīng)金額（金額=張數(shù)×單張面值）；

-“備注”欄填寫特殊現(xiàn)金特征（如破損、連號(hào)、涂寫痕跡），便于后續(xù)核查；

-最后一行“合計(jì)”為人民幣現(xiàn)金實(shí)際盤點(diǎn)總金額（自動(dòng)計(jì)算：各面額金額小計(jì)之和）。2.外幣盤點(diǎn)（如有，按幣種分類）幣種張數(shù)單張面值（幣種單位）匯率（當(dāng)日）折合人民幣金額（元）備注美元____100（如為100美元面額）7.20（示例）=張數(shù)×100×7.20如“舊版美元”歐元____50（如為50歐元面額）7.80（示例）=張數(shù)×50×7.80合計(jì)——————￥______（自動(dòng)求和）填寫說明：

-外幣需按具體幣種（如美元、歐元）分類清點(diǎn)，記錄張數(shù)、單張面值（如100美元/張）及當(dāng)日銀行中間匯率（可從財(cái)務(wù)系統(tǒng)或央行官網(wǎng)獲?。?；

-“折合人民幣金額”=外幣張數(shù)×單張面值×匯率（用于與賬面的外幣折算后余額對(duì)比）；

-若無外幣現(xiàn)金，此部分留空。（四）差異分析與責(zé)任確認(rèn)區(qū)項(xiàng)目填寫內(nèi)容說明實(shí)際盤點(diǎn)總金額（人民幣）￥______（人民幣合計(jì)+外幣折合人民幣合計(jì)）所有現(xiàn)金實(shí)物的最終匯總金額（手動(dòng)加總或公式計(jì)算）。賬實(shí)差異金額￥______（=調(diào)整后賬面余額-實(shí)際盤點(diǎn)總金額）正數(shù)：長(zhǎng)款（實(shí)際現(xiàn)金多于賬面）；負(fù)數(shù)：短款（實(shí)際現(xiàn)金少于賬面）。差異原因說明如“現(xiàn)金日記賬漏記一筆收入￥XX”“出納未及時(shí)存入銀行導(dǎo)致庫存現(xiàn)金超額”“點(diǎn)鈔錯(cuò)誤”等需詳細(xì)說明具體業(yè)務(wù)背景或操作失誤（附相關(guān)單據(jù)/記錄）。處理意見如“長(zhǎng)款轉(zhuǎn)入‘待處理財(cái)產(chǎn)損溢’科目待查”“短款由出納限期補(bǔ)足并提交說明”“調(diào)整現(xiàn)金日記賬”根據(jù)差異原因制定的整改措施（需財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批）。盤點(diǎn)人簽字______（實(shí)際執(zhí)行盤點(diǎn)的人員，通常為財(cái)務(wù)專員/審計(jì)人員）需親筆簽名（或電子簽名）。監(jiān)盤人簽字______（監(jiān)督盤點(diǎn)過程的人員，通常為財(cái)務(wù)主管/會(huì)計(jì)主管/審計(jì)負(fù)責(zé)人）確保盤點(diǎn)公正性（不得由出納兼任）。出納簽字______（負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金管理的出納人員）確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果及差異說明的真實(shí)性。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字______（財(cái)務(wù)部經(jīng)理/總監(jiān)）審批差異處理意見（最終責(zé)任人）。四、操作流程與注意事項(xiàng)（一）盤點(diǎn)前準(zhǔn)備1.數(shù)據(jù)核對(duì)：盤點(diǎn)前1日，會(huì)計(jì)人員提供截至盤點(diǎn)日的《現(xiàn)金日記賬賬面余額表》（含調(diào)整事項(xiàng)說明），明確理論應(yīng)存金額；2.工具準(zhǔn)備：準(zhǔn)備好點(diǎn)鈔機(jī)（或手工點(diǎn)鈔）、計(jì)算器、空白盤點(diǎn)表、簽字筆；3.通知相關(guān)人員：提前告知出納盤點(diǎn)時(shí)間，要求其暫?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)（或記錄盤點(diǎn)期間的臨時(shí)收支），確保盤點(diǎn)時(shí)庫存現(xiàn)金靜止。（二）盤點(diǎn)過程1.實(shí)物清點(diǎn)：按面額分類清點(diǎn)人民幣（先大面額后小面額），記錄每種面額的張數(shù)及金額；若有外幣，按幣種分類清點(diǎn)并記錄匯率（使用當(dāng)日銀行中間價(jià)）；注意檢查現(xiàn)金完整性（如破損、假幣、涂寫痕跡），特殊現(xiàn)金需在備注欄說明。

2.金額計(jì)算：人民幣合計(jì)=各面額金額小計(jì)之和；外幣合計(jì)=各幣種折合人民幣金額之和；實(shí)際盤點(diǎn)總金額=人民幣合計(jì)+外幣折合人民幣合計(jì)。

3.差異核對(duì)：對(duì)比調(diào)整后賬面余額與實(shí)際盤點(diǎn)總金額，計(jì)算差異金額（正為長(zhǎng)款，負(fù)為短款）。（三）盤點(diǎn)后處理1.差異分析：若無差異（賬實(shí)相符）：三方簽字確認(rèn)，歸檔盤點(diǎn)表；若有差異：盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人、出納共同查找原因（如檢查未入賬單據(jù)、復(fù)核點(diǎn)鈔記錄），填寫《差異原因說明》并制定處理意見（如長(zhǎng)款掛賬、短款賠償）。

2.后續(xù)跟進(jìn)：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批差異處理方案（如長(zhǎng)款轉(zhuǎn)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目，短款由出納限期補(bǔ)足）；定期復(fù)查差異整改情況（如短款是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)足）。

3.歸檔保存：現(xiàn)金盤點(diǎn)表（含簽字頁）與調(diào)整事項(xiàng)單據(jù)（如未入賬收入憑證、點(diǎn)鈔機(jī)打印記錄）一并存檔，保存期限≥10年（與會(huì)計(jì)檔案期限一致）。五、配套附件（示例）附件1：《現(xiàn)金日記賬賬面余額表》（模板）日期摘要借方（收入）貸方（支出）賬面余額備注202X-XX-XX期初余額--￥5,000.00上月末結(jié)存202X-XX-XX客戶現(xiàn)金繳費(fèi)￥500.00-￥5,500.00單據(jù)號(hào)：XS202X001202X-XX-XX支付辦公用品-￥200.00￥5,300.00審批單號(hào)：BG202X001盤點(diǎn)日余額——————￥5,300.00——附件2：《未入賬現(xiàn)金收支說明》（示例）事項(xiàng)金額（元）類型（收入/支出）單據(jù)編號(hào)未入賬原因客戶現(xiàn)金預(yù)付款￥300.00收入XS202X002單據(jù)尚未傳遞至?xí)?jì)支付快遞費(fèi)￥50.00支出YF202X001審批流程未完成附件3：《差異處理審批單》（示例）差異金額類型原因處理意見審批人+￥200.00（長(zhǎng)款）未入賬收入客戶現(xiàn)金繳費(fèi)未及時(shí)記賬掛賬“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”，3日內(nèi)查明來源財(cái)務(wù)總監(jiān)-￥150.00（短款）點(diǎn)鈔錯(cuò)誤出納清點(diǎn)時(shí)漏數(shù)1張100元出納限期補(bǔ)足150元并提交書面說明財(cái)務(wù)經(jīng)理六、特殊說明1.外幣盤點(diǎn)：若企業(yè)涉及外幣現(xiàn)金（如外貿(mào)業(yè)務(wù)），需按當(dāng)日銀行中間匯率折算為人民幣后與賬面外幣折算金額對(duì)比；2.保險(xiǎn)柜管理：盤點(diǎn)時(shí)需檢查保險(xiǎn)柜鑰匙保管情況