財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程及附件規(guī)范模板一、模板概述與適用范圍本模板旨在規(guī)范企業(yè)/組織內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，明確報(bào)銷審批流程及附件要求，保證報(bào)銷業(yè)務(wù)合規(guī)、高效、透明。適用于所有員工因公支出（如差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等）的報(bào)銷申請(qǐng)，涵蓋從費(fèi)用發(fā)生到款項(xiàng)支付的全流程管理，同時(shí)為財(cái)務(wù)部門審核提供統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。二、財(cái)務(wù)報(bào)銷全流程操作指引（一）費(fèi)用發(fā)生與單據(jù)準(zhǔn)備費(fèi)用真實(shí)性確認(rèn)：?jiǎn)T工在費(fèi)用發(fā)生前，應(yīng)確認(rèn)支出符合公司財(cái)務(wù)制度及預(yù)算要求（如超預(yù)算支出需提前提交《預(yù)算外支出申請(qǐng)表》）。原始憑證收集：獲取合法有效的原始憑證（如增值稅發(fā)票、財(cái)政票據(jù)、行程單、付款憑證等），保證憑證內(nèi)容真實(shí)、完整，抬頭、稅號(hào)、金額、日期等關(guān)鍵信息準(zhǔn)確無誤。發(fā)票需加蓋開票方發(fā)票專用章，電子發(fā)票需打印并注明“已報(bào)銷，重復(fù)無效”字樣及報(bào)銷日期。涉及多個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用，需在發(fā)票上備注詳細(xì)費(fèi)用構(gòu)成或附《費(fèi)用明細(xì)清單》。（二）填寫報(bào)銷申請(qǐng)單登錄報(bào)銷系統(tǒng)：通過公司OA系統(tǒng)或財(cái)務(wù)報(bào)銷平臺(tái)，進(jìn)入“報(bào)銷申請(qǐng)”模塊。填寫基礎(chǔ)信息：報(bào)銷人姓名（*）、所屬部門、報(bào)銷日期、費(fèi)用歸屬項(xiàng)目/部門（如需分?jǐn)偅?。費(fèi)用類型（勾選“差旅費(fèi)”“辦公費(fèi)”等）、報(bào)銷總金額（大小寫一致）。填寫費(fèi)用明細(xì)：按費(fèi)用類別逐行填寫發(fā)生日期、費(fèi)用事由、金額、對(duì)應(yīng)的原始憑證數(shù)量（如“發(fā)票1張，金額200元”）。多筆同類費(fèi)用需合并填寫，不得拆分報(bào)銷（如同一日期的出租車費(fèi)合并填列）。附件：在系統(tǒng)中掃描或拍照原始憑證（要求清晰、完整，單張附件不超過5MB），并按“發(fā)票-行程單-審批單”順序排列。（三）部門負(fù)責(zé)人審核提交審批：?jiǎn)T工確認(rèn)信息無誤后，提交報(bào)銷申請(qǐng)，自動(dòng)流轉(zhuǎn)至部門負(fù)責(zé)人*審批。審核要點(diǎn)：費(fèi)用是否屬于部門預(yù)算范圍內(nèi)，是否符合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)（如招待費(fèi)是否與客戶洽談相關(guān)）。報(bào)銷單填寫是否規(guī)范，附件是否齊全、合規(guī)，費(fèi)用金額是否合理。審核結(jié)果：通過則流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門；駁回則需注明原因（如“附件缺失，請(qǐng)補(bǔ)充行程單”），員工修改后重新提交。（四）財(cái)務(wù)部門審核接收流轉(zhuǎn)：財(cái)務(wù)審核員*在2個(gè)工作日內(nèi)接收?qǐng)?bào)銷申請(qǐng)，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：合規(guī)性：發(fā)票真?zhèn)危ㄍㄟ^國(guó)家稅務(wù)總局平臺(tái)查驗(yàn)）、抬頭是否為公司全稱、稅號(hào)是否正確、發(fā)票專用章是否清晰。完整性：附件是否與報(bào)銷明細(xì)一致，是否缺少必要憑證（如差旅費(fèi)需附機(jī)票、酒店發(fā)票及出差審批單）。準(zhǔn)確性：報(bào)銷金額計(jì)算是否正確（如含稅價(jià)價(jià)稅分離是否符合規(guī)定），費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司制度（如差旅補(bǔ)貼是否超地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)）。處理結(jié)果：審核通過：流轉(zhuǎn)至下一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批（根據(jù)金額分級(jí)審批，詳見“權(quán)限劃分表”）。審核不通過：注明具體問題（如“發(fā)票日期超過報(bào)銷時(shí)限3個(gè)月，不予報(bào)銷”），退回員工補(bǔ)充或整改。（五）分級(jí)審批與支付領(lǐng)導(dǎo)審批：金額≤5000元：由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人*審批。5000元＜金額≤20000元：由分管副總*審批。金額＞20000元：由總經(jīng)理*審批。審批人需在1個(gè)工作日內(nèi)完成，重點(diǎn)關(guān)注大額支出的合理性及預(yù)算執(zhí)行情況。報(bào)銷支付：審批通過后，財(cái)務(wù)部門于3個(gè)工作日內(nèi)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付報(bào)銷款項(xiàng)，收款賬戶需為員工本人工資卡綁定的賬戶。員戶可在報(bào)銷系統(tǒng)中查詢支付狀態(tài)，到賬后需確認(rèn)收款金額是否正確。三、標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷申請(qǐng)單模板及附件清單（一）報(bào)銷申請(qǐng)單模板（表格形式）項(xiàng)目?jī)?nèi)容報(bào)銷人姓名*所屬部門*報(bào)銷日期年月*日費(fèi)用歸屬項(xiàng)目/部門*（如“市場(chǎng)部推廣項(xiàng)目”）費(fèi)用類型□差旅費(fèi)□辦公費(fèi)□招待費(fèi)□會(huì)議費(fèi)□其他（請(qǐng)注明：*）報(bào)銷總金額人民幣（大寫）：元整；（小寫）：￥.*費(fèi)用明細(xì)發(fā)生日期年月*日年月*日附件清單1.增值稅發(fā)票*張；2.出差審批單1份；3.行程單1張（如涉及）申請(qǐng)人簽字*部門負(fù)責(zé)人意見□同意□不同意（原因：）簽字：日期：年月*日財(cái)務(wù)審核意見□通過□不通過（原因：）審核人：日期：年月*日分管副總意見□同意□不同意（原因：）簽字：日期：年月*日（僅限金額＞5000元）總經(jīng)理意見□同意□不同意（原因：）簽字：日期：年月*日（僅限金額＞20000元）（二）常見報(bào)銷類型附件要求費(fèi)用類型必備附件可選附件差旅費(fèi)1.增值稅發(fā)票（交通、住宿、餐飲）；2.《出差審批單》（需注明出差事由、地點(diǎn)、天數(shù)）；3.交通行程單（機(jī)票、火車票）會(huì)議通知、客戶接待清單（如涉及）辦公費(fèi)1.增值稅發(fā)票（辦公用品、耗材）；2.資產(chǎn)驗(yàn)收單（單筆金額≥500元需填寫）采購(gòu)申請(qǐng)單、供應(yīng)商報(bào)價(jià)單招待費(fèi)1.增值稅發(fā)票（餐飲、禮品）；2.《招待費(fèi)申請(qǐng)表》（需注明招待對(duì)象、事由、人數(shù)）客戶名片、合影（如涉及）會(huì)議費(fèi)1.增值稅發(fā)票（場(chǎng)地、餐飲、資料）；2.會(huì)議通知、會(huì)議議程；3.參會(huì)人員簽到表會(huì)議紀(jì)要、服務(wù)合同四、報(bào)銷常見問題與風(fēng)險(xiǎn)提示（一）時(shí)限要求報(bào)銷需在費(fèi)用發(fā)生之日起30日內(nèi)提交，逾期未報(bào)的，需提交《逾期報(bào)銷說明》并由部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批。發(fā)票報(bào)銷有效期：自開票之日起不超過180天（特殊情況需提供證明材料）。（二）發(fā)票規(guī)范發(fā)票抬頭必須為公司全稱（與營(yíng)業(yè)執(zhí)照一致），稅號(hào)為統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，不得有錯(cuò)別字、涂改。發(fā)票內(nèi)容需與實(shí)際業(yè)務(wù)一致，如“辦公用品”不得開具為“材料費(fèi)”，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒收。電子發(fā)票需與紙質(zhì)發(fā)票同等效力，但不得重復(fù)報(bào)銷（已報(bào)銷的電子發(fā)票需備注“已報(bào)銷”并留存截圖備查）。（三）填寫與附件注意事項(xiàng)報(bào)銷單需用黑色簽字筆或電腦打印填寫，字跡清晰，不得涂改；費(fèi)用事由需簡(jiǎn)明扼要（如“拜訪客戶洽談合作”，不得寫“費(fèi)用”等模糊表述）。附件需按順序粘貼在A4紙上，原件不得折疊，重要憑證（如發(fā)票）需粘貼正面，復(fù)印件需注明“與原件一致”并簽字。（四）特殊情況處理涉及預(yù)借款的報(bào)銷，需在預(yù)借款后15日內(nèi)沖銷，多退少補(bǔ)，不得長(zhǎng)期掛賬。員工遺失原始憑證的，需提交《遺失證明》并部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況審核后，可憑復(fù)印件報(bào)銷（需注明原件遺失原因及日期）。（五）違規(guī)責(zé)任提