單位資金管理制度一、總則為加強(qiáng)單位資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障單位各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。本制度適用于單位內(nèi)部所有資金的收支、存儲(chǔ)、使用等管理活動(dòng)。資金管理的基本原則是：依法依規(guī)、統(tǒng)籌安排、合理使用、安全高效。二、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制單位應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合上一年度資金使用情況，科學(xué)合理地編制年度資金預(yù)算。各部門(mén)需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供詳細(xì)的資金需求計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成單位年度資金預(yù)算草案。預(yù)算草案需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，需由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、金額和用途，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審批。如涉及重大預(yù)算調(diào)整，還需報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)要定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出解決措施。3.預(yù)算考核建立健全預(yù)算考核機(jī)制，將預(yù)算執(zhí)行情況納入部門(mén)和個(gè)人的績(jī)效考核體系。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門(mén)和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)和問(wèn)責(zé)。三、資金收入管理1.收入來(lái)源單位的資金收入主要包括財(cái)政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、捐贈(zèng)收入等。各部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，確保收入的合法性和真實(shí)性。2.收入確認(rèn)財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地確認(rèn)各項(xiàng)收入。對(duì)于財(cái)政撥款，要根據(jù)財(cái)政部門(mén)的撥款文件和相關(guān)憑證進(jìn)行確認(rèn)；對(duì)于事業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)收入，要根據(jù)合同、協(xié)議和實(shí)際收款情況進(jìn)行確認(rèn)；對(duì)于捐贈(zèng)收入，要根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議和相關(guān)憑證進(jìn)行確認(rèn)。3.收入收繳各項(xiàng)收入必須及時(shí)足額上繳單位財(cái)務(wù)部門(mén)，嚴(yán)禁各部門(mén)截留、挪用或坐支。財(cái)務(wù)部門(mén)要設(shè)立專門(mén)的收入賬戶，對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行統(tǒng)一管理。對(duì)于現(xiàn)金收入，要及時(shí)存入銀行，不得超過(guò)規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額。四、資金支出管理1.支出審批單位的資金支出實(shí)行分級(jí)審批制度。根據(jù)支出金額的大小和性質(zhì)，分別由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批。重大支出項(xiàng)目需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體審議決定。審批人員要嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。2.支出審核財(cái)務(wù)部門(mén)要對(duì)每一筆支出進(jìn)行嚴(yán)格審核，審核內(nèi)容包括支出的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和合理性。對(duì)于不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付。審核人員要認(rèn)真履行職責(zé)，確保資金支出的安全和有效。3.支出支付資金支出應(yīng)按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行。對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付；對(duì)于金額較小的零星支出，可以采用現(xiàn)金支付方式，但要嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍和限額。財(cái)務(wù)部門(mén)要及時(shí)辦理資金支付手續(xù)，確保資金及時(shí)到賬。五、資金存儲(chǔ)管理1.銀行賬戶管理單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶，不得隨意開(kāi)立、變更或撤銷銀行賬戶。銀行賬戶的開(kāi)設(shè)、變更和撤銷需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審批，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。財(cái)務(wù)部門(mén)要定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理和檢查，確保賬戶的安全和規(guī)范使用。2.資金存放單位的資金應(yīng)存放在合法、合規(guī)的銀行機(jī)構(gòu)。在選擇銀行時(shí)，要綜合考慮銀行的信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量和利率等因素。財(cái)務(wù)部門(mén)要定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保資金賬實(shí)相符。3.資金安全要加強(qiáng)資金安全管理，采取必要的安全防范措施，如設(shè)置密碼、安裝監(jiān)控設(shè)備等。嚴(yán)禁將單位資金以個(gè)人名義存儲(chǔ)或用于其他非法活動(dòng)。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)務(wù)部門(mén)要定期對(duì)單位的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，主要包括資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)合理安排資金預(yù)算、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，可以加強(qiáng)對(duì)往來(lái)單位的信用評(píng)估和管理；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)合理選擇投資產(chǎn)品、分散投資等方式進(jìn)行規(guī)避。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門(mén)要定期向單位領(lǐng)導(dǎo)班子匯報(bào)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)防范和化解建議。七、資金監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督單位內(nèi)部應(yīng)建立健全資金監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行檢查。審計(jì)部門(mén)要對(duì)資金收支、預(yù)算執(zhí)行、資金存儲(chǔ)等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。各部門(mén)要積極配合審計(jì)部門(mén)的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。對(duì)于外部機(jī)構(gòu)提出的意見(jiàn)和建議，要認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)進(jìn)行整改。八、財(cái)務(wù)人員管理1.人員配備單位應(yīng)配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和技能，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。財(cái)務(wù)人員要定期參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。2.崗位設(shè)置合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。實(shí)行會(huì)計(jì)、出納分離制度，確保財(cái)務(wù)工作的相互制約和監(jiān)督。3.職業(yè)道德財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公，保守單位的財(cái)務(wù)秘密。對(duì)于違反職業(yè)道德的財(cái)務(wù)人