2025年造價工程師案例分析模擬試卷：工程造價管理流程案例分析實務(wù)實務(wù)試題考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______試卷內(nèi)容背景材料一某市政工程公司擬投資建設(shè)一條城市環(huán)路，項目總投資估算為120億元。在項目決策階段，公司委托有資質(zhì)的咨詢機構(gòu)進行了詳細可行性研究，估算的投資額為125億元，并初步確定了采用BOT模式進行融資建設(shè)。隨后，設(shè)計單位根據(jù)可行性研究報告完成了初步設(shè)計，編制的設(shè)計概算為130億元。在招標階段，業(yè)主方采用公開招標方式確定了中標單位，簽訂了固定總價合同，合同工期為36個月，合同總價為135億元。合同中約定，由于業(yè)主方原因?qū)е鹿て谘诱`，承包方可按月利率0.5%獲得工期補償和相應(yīng)的成本補償；由于通貨膨脹導(dǎo)致材料價格上漲，承包方可根據(jù)合同約定的調(diào)價公式進行調(diào)價，調(diào)價公式為：P=P0(1+f1+a1*ΔC1+a2*ΔC2+...);其中P為調(diào)價后的價格，P0為原價格，f1為固定費率5%，ΔC1為人工費上漲指數(shù)，ΔC2為主要材料費上漲指數(shù)。施工過程中，由于業(yè)主方改變部分設(shè)計，導(dǎo)致工程量增加3000立方米，承包方根據(jù)合同約定提交了變更估價申請，業(yè)主方審核后批準了變更費用。此外，施工期間遭遇罕見臺風(fēng)襲擊，導(dǎo)致工期延誤2個月，現(xiàn)場臨時設(shè)施損壞，承包方提出了索賠。問題1.簡述項目決策階段投資估算的作用和編制要求。2.分析設(shè)計概算在項目投資控制中的意義，并指出設(shè)計概算超估算的原因可能有哪些。3.說明固定總價合同的特點及適用條件。分析在該合同模式下，承包方承擔的主要風(fēng)險有哪些？4.根據(jù)合同約定，若主要材料費上漲了10%，人工費上漲了8%，計算由于通貨膨脹因素導(dǎo)致的項目調(diào)價金額（假設(shè)其他因素不變）。5.分析承包方因業(yè)主方改變設(shè)計提出的變更估價申請，業(yè)主方審核批準變更費用的主要依據(jù)是什么？6.針對承包方提出的因臺風(fēng)襲擊導(dǎo)致的索賠，分析其可能包含的索賠類型，并簡述承包方應(yīng)提供的索賠證據(jù)通常包括哪些。背景材料二某工業(yè)建設(shè)項目，建設(shè)期為2年，生產(chǎn)運營期為10年。項目總投資為5000萬元，其中建設(shè)投資4500萬元（含建設(shè)期利息200萬元），流動資金500萬元。項目建設(shè)投資中，工程費用3000萬元，工程建設(shè)其他費用800萬元，預(yù)備費700萬元。項目建成后，預(yù)計年營業(yè)收入為3000萬元，年營業(yè)成本為1500萬元，年銷售稅金及附加為150萬元，年所得稅率為25%。項目采用直線法計提折舊，固定資產(chǎn)殘值率為5%。假設(shè)項目在第3年投產(chǎn)，第4年開始達到設(shè)計生產(chǎn)能力。問題1.按照我國現(xiàn)行財務(wù)會計制度，該項目總投資由哪些部分構(gòu)成？其中工程費用屬于哪個部分？2.計算該項目的年折舊額和第5年的固定資產(chǎn)凈值。3.計算該項目達產(chǎn)后的年利潤總額和年凈利潤。4.簡述建設(shè)項目財務(wù)評價的主要內(nèi)容。若采用凈現(xiàn)值法評價該項目經(jīng)濟可行性，其計算公式是什么？并說明凈現(xiàn)值（NPV）大于零、等于零、小于零分別代表什么經(jīng)濟含義？5.分析影響項目財務(wù)評價指標的因素有哪些？若要提高項目的盈利能力，可以從哪些方面入手？背景材料三某住宅工程項目，由甲乙雙方簽訂了建設(shè)工程施工合同。合同工期為12個月，采用固定單價合同。合同約定，工程量按月結(jié)算，人工費和材料費采用調(diào)價公式進行調(diào)整，調(diào)價公式為：P=P0(1+α+β*ΔMi/Fei+γ*ΔPi/Pei);其中P為調(diào)整后的單價，P0為合同約定單價，α為人工費變動系數(shù)，β為主要材料費占直接費的比重，ΔMi為主要材料價格指數(shù)，F(xiàn)ei為主要材料費占直接費的比例，γ為人工費占直接費的比例，ΔPi為人工費價格指數(shù)，Pei為人工費價格指數(shù)基期值。施工過程中，發(fā)生了以下事件：事件1：第3個月，由于業(yè)主方提供的施工條件發(fā)生變化，導(dǎo)致某分項工程量增加1000立方米，且合同中沒有相應(yīng)的單價，甲乙雙方協(xié)商確定了新的綜合單價。事件2：第5個月，施工過程中發(fā)現(xiàn)地下文物，經(jīng)確認屬于業(yè)主方責(zé)任，導(dǎo)致工期延誤1個月，且承包方額外發(fā)生了文物發(fā)掘保護費用5萬元。事件3：第8個月，由于鋼材價格大幅上漲，導(dǎo)致該分項工程的主要材料費占比超過了合同約定的比例，承包方據(jù)此提出了調(diào)價申請。事件4：第10個月，承包方因施工質(zhì)量問題被要求返工，造成工期延誤0.5個月，并增加了返工費用2萬元。問題1.在事件1中，若甲乙雙方協(xié)商確定的新綜合單價高于原合同約定的綜合單價，簡述其確定過程應(yīng)遵循的原則。2.分析事件2中，承包方可否向業(yè)主方索賠？可能獲得的索賠有哪些？說明索賠成立的條件。3.根據(jù)事件3的描述，承包方提出的調(diào)價申請是否合理？簡述采用調(diào)價公式調(diào)整價格的基本原理。4.事件4中，承包方增加的返工費用2萬元，在工程結(jié)算時應(yīng)如何處理？分析承包方在保證工程質(zhì)量方面應(yīng)承擔的責(zé)任。5.結(jié)合以上事件，說明采用固定單價合同相比固定總價合同在工程造價管理方面的優(yōu)勢。背景材料四某公共建筑項目，合同工期為18個月。在項目實施過程中，監(jiān)理工程師發(fā)現(xiàn)設(shè)計存在缺陷，可能導(dǎo)致部分工程返工。監(jiān)理工程師隨即向建設(shè)單位發(fā)出了工程暫停通知，要求暫停施工并進行設(shè)計修改。暫停施工導(dǎo)致合同工期延誤3個月，承包方因此遭受了窩工損失和材料閑置損失共計30萬元。承包方認為這是由于設(shè)計變更導(dǎo)致的，屬于建設(shè)單位的責(zé)任，因此向建設(shè)單位提出了工期索賠和費用索賠。建設(shè)單位則認為，設(shè)計缺陷是設(shè)計單位的責(zé)任，且合同中已有關(guān)于因設(shè)計變更導(dǎo)致工期和費用變化的條款，承包方應(yīng)承擔部分風(fēng)險。雙方就索賠事宜產(chǎn)生了爭議。問題1.分析監(jiān)理工程師發(fā)出工程暫停通知的權(quán)限及其依據(jù)。2.判斷承包方提出的工期索賠和費用索賠是否成立，并說明理由。3.根據(jù)合同管理原理，分析建設(shè)單位和設(shè)計單位在該事件中各自應(yīng)承擔的責(zé)任。4.若雙方就索賠無法達成一致，可以通過哪些途徑解決爭議？5.從該事件中，可以總結(jié)出哪些經(jīng)驗教訓(xùn)對于加強項目合同管理和風(fēng)險管理具有重要意義？---試卷答案背景材料一1.投資估算是項目決策階段進行投資方案選擇、融資方案設(shè)計、經(jīng)濟評價和編制初步設(shè)計概算的重要依據(jù)。其編制要求包括：依據(jù)可靠，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準確；方法科學(xué)，符合規(guī)范；內(nèi)容完整，深度滿足要求；具有時效性，反映最新情況。2.設(shè)計概算是在初步設(shè)計階段確定的工程項目總費用，是控制工程投資、編制招標文件和投標報價、簽訂合同以及進行施工圖預(yù)算和結(jié)算的重要依據(jù)。設(shè)計概算超估算的原因可能包括：項目決策階段估算不足；可行性研究深度不夠；未充分考慮未來風(fēng)險和物價上漲因素；設(shè)計深度不夠，工程量估算偏差等。3.固定總價合同的特點是：合同總價固定不變；承包方承擔全部合同風(fēng)險（包括價格風(fēng)險和風(fēng)險）；業(yè)主方風(fēng)險較小。適用條件是：工程設(shè)計已相當成熟完善；工程量不會有大變化；工期較短；承包方有能力承擔風(fēng)險。承包方承擔的主要風(fēng)險包括：工程量計算錯誤或工程變更的風(fēng)險；工程價格調(diào)整的風(fēng)險（尤其是不含調(diào)價條款或調(diào)價條款不利時）；不可預(yù)見的自然條件和現(xiàn)場條件風(fēng)險；地質(zhì)條件風(fēng)險；工期延誤風(fēng)險（除非合同有明確的工期延誤補償條款）。4.調(diào)價金額計算如下：主要材料費調(diào)價部分=135億元*10%*(材料費占直接費比例β)/(1+f1+a1*ΔC1+a2*ΔC2)人工費調(diào)價部分=135億元*8%*(人工費占直接費比例γ)/(1+f1+a1*ΔC1+a2*ΔC2)由于題目未給出β和γ的具體值，且假設(shè)ΔC1和ΔC2對f1和a1的影響未明確，無法計算出具體金額。但若假設(shè)調(diào)價公式中固定費率f1和與人工/材料費上漲相關(guān)的系數(shù)a1、a2對總價的綜合影響較?。ɑ蝾}目意在考察公式結(jié)構(gòu)理解而非精確計算），可近似理解調(diào)價金額主要與上漲指數(shù)和費率比例相關(guān)。更嚴謹?shù)慕馕鰬?yīng)指出需補充β、γ及相關(guān)系數(shù)的具體值才能精確計算。5.業(yè)主方審核批準變更費用的主要依據(jù)是：變更的必要性和合理性；變更估價是否符合合同約定（如采用合同中的計價原則或市場價格）；變更是否已造成工期延誤或成本增加；是否經(jīng)過合同約定的程序（如承包方提交估價申請，業(yè)主方審核批準）。6.可能包含的索賠類型：工期索賠（因不可抗力導(dǎo)致工期延誤）；費用索賠（包括現(xiàn)場臨時設(shè)施損壞的修復(fù)費用、合理的窩工損失、材料閑置損失等）。承包方應(yīng)提供的索賠證據(jù)通常包括：索賠事件發(fā)生的時間和過程記錄（如天氣記錄、照片等）；索賠事件造成損失的證據(jù)（如費用支出憑證、人員窩工記錄等）；索賠依據(jù)（如合同條款、相關(guān)法規(guī)等）；索賠計算的詳細過程等。背景材料二1.按照我國現(xiàn)行財務(wù)會計制度，該項目總投資由建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金構(gòu)成。其中工程費用屬于建設(shè)投資的一部分。2.年折舊額=(建設(shè)投資-預(yù)備費-無形資產(chǎn)-其他資產(chǎn))*(1-殘值率)/使用年限年折舊額=(4500萬元-700萬元)*(1-5%)/10年=3800萬元*95%/10年=361萬元/年第5年的固定資產(chǎn)凈值=(建設(shè)投資-預(yù)備費-無形資產(chǎn)-其他資產(chǎn))-累計折舊第5年的固定資產(chǎn)凈值=3800萬元-(361萬元/年*5年)=3800萬元-1805萬元=1995萬元3.年利潤總額=年營業(yè)收入-年營業(yè)成本-年銷售稅金及附加年利潤總額=3000萬元-1500萬元-150萬元=1350萬元年凈利潤=年利潤總額*(1-所得稅稅率)年凈利潤=1350萬元*(1-25%)=1350萬元*75%=1012.5萬元4.建設(shè)項目財務(wù)評價的主要內(nèi)容包括：盈利能力評價（如凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收期等）和償債能力評價（如利息備付率、償債備付率等）。凈現(xiàn)值（NPV）的計算公式為：NPV=Σ[(CIt-COt)/(1+i)^t]=Σ[凈現(xiàn)金流量t/(1+i)^t]，其中CIt為第t期現(xiàn)金流入，COt為第t期現(xiàn)金流出，i為折現(xiàn)率，t為計算期。經(jīng)濟含義：NPV>0：項目盈利能力超過折現(xiàn)率所代表的社會平均收益水平，財務(wù)上可行。NPV=0：項目盈利能力恰好等于折現(xiàn)率所代表的社會平均收益水平，財務(wù)上可行。NPV<0：項目盈利能力低于折現(xiàn)率所代表的社會平均收益水平，財務(wù)上不可行。5.影響項目財務(wù)評價指標的因素主要有：建設(shè)投資、流動資金、營業(yè)收入、經(jīng)營成本、項目壽命期、折現(xiàn)率、稅率等。提高項目盈利能力可以從以下方面入手：提高產(chǎn)品售價或增加銷售收入；降低工程成本（設(shè)計、施工、管理等）；減少運營成本；縮短建設(shè)期和達到設(shè)計生產(chǎn)能力的時間；爭取更優(yōu)惠的融資條件（降低財務(wù)費用）；爭取有利的稅收政策等。背景材料三1.變更估價的確定過程應(yīng)遵循公平合理原則、合同優(yōu)先原則、市場原則和風(fēng)險分擔原則。即估價應(yīng)綜合考慮變更工作的量、難度、成本變化等因素，參考合同中約定的計價方式（如合同單價、類似單價、市場價），并合理分攤變更帶來的風(fēng)險。2.承包方可向業(yè)主方索賠?？赡塬@得的索賠包括：*工期索賠：因發(fā)現(xiàn)地下文物導(dǎo)致工期延誤1個月。*費用索賠：因發(fā)現(xiàn)地下文物額外發(fā)生的文物發(fā)掘保護費用5萬元。索賠成立的條件：索賠事件確實發(fā)生且非承包方責(zé)任；承包方在索賠事件發(fā)生后及時采取了減少損失的措施；承包方按照合同約定或相關(guān)程序提交了索賠意向通知和索賠報告，并提供了充分的證據(jù)。3.承包方提出的調(diào)價申請基本合理。固定單價合同下，當實際發(fā)生的工程量、材料價格、人工價格等與合同約定發(fā)生較大差異，尤其是在合同約定的調(diào)價公式框架下，若主要材料費占比超比例，按合同約定調(diào)整價格是應(yīng)有的權(quán)利。調(diào)價公式的原理是通過公式動態(tài)調(diào)整價格，使其更貼近實際成本變化，體現(xiàn)了風(fēng)險分擔和公平性。4.工程結(jié)算時，承包方因施工質(zhì)量問題被要求返工增加的返工費用2萬元，若返工是依據(jù)合同約定或監(jiān)理/業(yè)主指令進行的必要修復(fù)，且承包方在返工過程中符合合同要求，則該費用通常應(yīng)由承包方承擔（因其自身原因?qū)е碌馁|(zhì)量問題），不應(yīng)計入結(jié)算款。但若返工導(dǎo)致工期延誤且符合索賠條件，則可能涉及工期索賠。承包方在保證工程質(zhì)量方面應(yīng)承擔合同約定的質(zhì)量責(zé)任，包括按設(shè)計圖紙和規(guī)范標準施工、進行質(zhì)量自檢、配合檢查驗收、對不合格工程負責(zé)返工修復(fù)等。5.采用固定單價合同相比固定總價合同在工程造價管理方面的優(yōu)勢：*更有利于控制工程變更帶來的費用增加，通過調(diào)整單價反映實際成本變化。*更能調(diào)動承包方在優(yōu)化設(shè)計、合理施工、節(jié)約成本方面的積極性。*適應(yīng)性強，能更好地應(yīng)對工程量變化和不可預(yù)見因素。*業(yè)主方風(fēng)險相對較?。ㄓ绕鋵τ诳們r包干范圍外的部分）。*結(jié)算相對簡單、及時。背景材料四1.監(jiān)理工程師根據(jù)《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》及相關(guān)合同約定，對工程建設(shè)進行監(jiān)督管理。當發(fā)現(xiàn)設(shè)計缺陷可能影響工程質(zhì)量、安全或?qū)е鹿こ谭倒r，監(jiān)理工程師有權(quán)向建設(shè)單位發(fā)出工程暫停通知，要求暫停施工并等待設(shè)計修改完成。這是監(jiān)理工程師的職責(zé)和權(quán)限之一，旨在保障工程質(zhì)量和安全。2.承包方提出的工期索賠可能成立。因設(shè)計缺陷是業(yè)主方或其委托的設(shè)計單位責(zé)任，且該缺陷