電腦軟硬件及配件公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)和規(guī)章制度，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度并組織實(shí)施。（2）編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理。（3）負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（4）參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，對(duì)公司投資、融資、資產(chǎn)處置等重大事項(xiàng)提出財(cái)務(wù)意見。（5）負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。（6）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（7）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。（8）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，確保財(cái)務(wù)檔案的安全、完整。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的總體計(jì)劃，是公司財(cái)務(wù)管理的重要依據(jù)。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)為依據(jù)，確保財(cái)務(wù)預(yù)算與公司戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)相一致。（2）堅(jiān)持實(shí)事求是、科學(xué)合理的原則，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性和準(zhǔn)確性。（3）堅(jiān)持全面預(yù)算、全員參與的原則，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的全面性和完整性。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算建議。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算建議進(jìn)行審核、匯總，編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的順利實(shí)施。（2）財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（3）對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，要及時(shí)向公司總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告，并提出調(diào)整建議。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：合理籌集、有效使用、嚴(yán)格控制、確保安全。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、發(fā)行股票等。（2）財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)資金籌集的管理，確保資金籌集的合法性、合理性和及時(shí)性。3.資金使用：（1）公司資金使用要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和有效性。（2）資金使用審批程序：公司各部門提出資金使用申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金使用情況和公司財(cái)務(wù)管理制度，提出審批意見，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3）公司重大資金使用事項(xiàng)，要經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。4.資金結(jié)算：（1）公司資金結(jié)算要嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。（2）公司資金結(jié)算方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算的管理，嚴(yán)格控制資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。5.資金風(fēng)險(xiǎn)管理：（1）公司要建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，確保資金安全。（2）財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)情況的監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取措施加以防范和控制。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動(dòng)資產(chǎn)管理：（1）公司流動(dòng)資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，確保流動(dòng)資產(chǎn)的安全、完整。（2）貨幣資金管理：公司要嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全、完整。財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格控制貨幣資金的收支，定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行清查和核對(duì)，確保貨幣資金賬實(shí)相符。（3）應(yīng)收賬款管理：公司要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清查和核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)收回。（4）存貨管理：公司要加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，建立健全存貨管理制度，嚴(yán)格控制存貨成本和風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)存貨進(jìn)行清查和核對(duì)，確保存貨賬實(shí)相符。3.固定資產(chǎn)管理：（1）公司固定資產(chǎn)主要包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。（2）固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等要嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和核對(duì)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理：（1）公司無形資產(chǎn)主要包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度，確保無形資產(chǎn)的安全、完整。（2）其他資產(chǎn)的管理要嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)其他資產(chǎn)進(jìn)行清查和核對(duì)，確保其他資產(chǎn)賬實(shí)相符。六、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制、節(jié)約開支、降低成本、提高效益。2.成本費(fèi)用的核算：（1）公司要按照國家有關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，建立健全成本費(fèi)用核算制度，準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用。（2）成本費(fèi)用的核算要嚴(yán)格按照成本費(fèi)用的性質(zhì)和用途進(jìn)行分類核算，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和合理性。3.成本費(fèi)用的控制：（1）公司要建立健全成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用開支。（2）成本費(fèi)用控制要從源頭抓起，加強(qiáng)對(duì)采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用控制。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的監(jiān)督和考核，確保成本費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.成本費(fèi)用的分析：（1）公司要建立健全成本費(fèi)用分析制度，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用管理中存在的問題和不足，并采取措施加以改進(jìn)。（2）成本費(fèi)用分析要結(jié)合公司經(jīng)營情況和市場變化情況，深入分析成本費(fèi)用的構(gòu)成和變化趨勢(shì)，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.公司要按照國家有關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。財(cái)務(wù)部門要確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.公司要建立健全財(cái)務(wù)分析制度，定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。4.財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括：公司的償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力、發(fā)展能力等。財(cái)務(wù)部門要運(yùn)用財(cái)務(wù)分析方法，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行全面、深入的分析，提出有針對(duì)性的建議和措施。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司要建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法、合規(guī)。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資金的使用情況、資產(chǎn)的管理情況、成本費(fèi)用的控制情況等。財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.公司要建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)