建筑防水工程公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)建筑防水工程公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門(mén)。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好財(cái)務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，有效利用公司資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。各崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和職業(yè)道德，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)。3.財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)組織制定公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法。組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。審核公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，參與公司經(jīng)營(yíng)決策。協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、審計(jì)等外部單位的關(guān)系。4.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的管理工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)算工作。5.出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，財(cái)務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合市場(chǎng)情況和歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行編制。3.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的要求，編制本部門(mén)的預(yù)算計(jì)劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，可以通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金。資金籌集方案應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.資金使用公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和審批權(quán)限進(jìn)行，確保資金的安全和合理使用。重大資金支出應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。4.資金結(jié)算公司資金結(jié)算應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進(jìn)行，盡量減少現(xiàn)金結(jié)算。出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。五、成本管理1.公司實(shí)行成本核算制度，加強(qiáng)對(duì)成本的控制和管理。2.成本核算對(duì)象為公司承接的建筑防水工程項(xiàng)目。3.成本核算內(nèi)容包括直接材料、直接人工、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用和間接費(fèi)用等。4.公司應(yīng)建立健全成本管理制度，加強(qiáng)對(duì)成本的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算和分析等環(huán)節(jié)的管理，降低工程成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。六、收入管理1.公司收入包括工程收入、材料銷(xiāo)售收入、其他業(yè)務(wù)收入等。2.公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，確認(rèn)和計(jì)量收入。3.工程收入應(yīng)按照工程進(jìn)度和合同約定的結(jié)算方式進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的管理，確保收入的及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。七、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資金的使用情況、成本的控制情況、收入的管理情況等。3.公司應(yīng)定期接受內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行