第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁2025基金從業(yè)考試群及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金份額凈值的表述中，正確的是（）

A.基金份額凈值是由基金管理人計算的，每日只計算一次

B.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額

C.基金份額凈值會因基金投資收益的變化而頻繁波動

D.基金份額凈值越高，基金投資風(fēng)險越小

2.基金信息披露中，屬于定期報告的是（）

A.基金招募說明書

B.基金季度報告

C.基金份額持有人權(quán)益報告

D.基金合同

3.下列關(guān)于基金銷售費用的表述中，錯誤的是（）

A.基金銷售費用包括申購費、贖回費和銷售服務(wù)費

B.申購費在投資者購買基金份額時一次性支付

C.銷售服務(wù)費通常按日計提，從基金資產(chǎn)中扣除

D.基金轉(zhuǎn)換費屬于基金銷售費用的一種

4.基金管理人內(nèi)部控制的基本原則不包括（）

A.全面性原則

B.分離性原則

C.嚴格授權(quán)原則

D.保守秘密原則

5.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的是（）

A.基金管理人可以違反基金合同約定使用基金財產(chǎn)

B.基金托管人可以動用基金財產(chǎn)進行自營投資

C.基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%

D.基金管理人可以未告知基金份額持有人就變更基金投資策略

6.下列關(guān)于QDII基金投資的表述中，錯誤的是（）

A.QDII基金可以投資境外股票、債券和衍生品

B.QDII基金的投資需要符合中國證監(jiān)會的規(guī)定

C.QDII基金的投資需要繳納境外稅款

D.QDII基金的投資需要遵守中國基金業(yè)協(xié)會的自律規(guī)則

7.基金募集失敗的情形包括（）

A.基金募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)達到法定要求

B.基金募集期限屆滿，募集的資金少于基金合同約定的最低募集金額

C.基金募集期限屆滿，基金管理人決定延期募集

D.基金募集期限屆滿，基金托管人決定暫停募集

8.下列關(guān)于基金估值對象的表述中，正確的是（）

A.基金估值的對象包括基金持有的所有資產(chǎn)和負債

B.基金估值的對象不包括基金持有的衍生品

C.基金估值的對象不包括基金應(yīng)收應(yīng)付款項

D.基金估值的對象不包括基金管理費用

9.基金合同的主要內(nèi)容不包括（）

A.基金運作方式

B.基金投資范圍

C.基金份額持有人權(quán)利義務(wù)

D.基金管理人薪酬制度

10.下列關(guān)于基金份額贖回的表述中，錯誤的是（）

A.基金份額持有人可以隨時申請贖回基金份額

B.基金份額贖回需要支付贖回費

C.基金份額贖回的價格以當日基金份額凈值為基準

D.基金份額贖回需要經(jīng)過基金托管人的審核

11.基金信息披露的禁止行為包括（）

A.未經(jīng)法定程序披露基金信息

B.披露虛假基金信息

C.披露基金未公開的重大信息

D.披露基金業(yè)績信息

12.下列關(guān)于基金管理人職責(zé)的表述中，正確的是（）

A.基金管理人可以委托他人代為履行基金財產(chǎn)保管職責(zé)

B.基金管理人可以未按照基金合同約定投資基金財產(chǎn)

C.基金管理人需要保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄至少15年

D.基金管理人可以未定期向基金份額持有人披露基金份額凈值

13.基金托管人的職責(zé)不包括（）

A.保管基金財產(chǎn)

B.執(zhí)行基金管理人投資指令

C.監(jiān)督基金管理人的投資運作

D.決定基金的投資策略

14.下列關(guān)于基金業(yè)績評價的表述中，正確的是（）

A.基金業(yè)績評價可以不考慮市場風(fēng)險因素

B.基金業(yè)績評價可以不考慮基金規(guī)模因素

C.基金業(yè)績評價需要考慮風(fēng)險調(diào)整后收益

D.基金業(yè)績評價可以不考慮基金投資策略

15.基金信息披露的禁止行為包括（）

A.未經(jīng)法定程序披露基金信息

B.披露虛假基金信息

C.披露基金未公開的重大信息

D.披露基金業(yè)績信息

16.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制制度的表述中，正確的是（）

A.基金管理人可以不建立內(nèi)部控制制度

B.基金管理人內(nèi)部控制制度需要定期評估

C.基金管理人內(nèi)部控制制度需要基金托管人審批

D.基金管理人內(nèi)部控制制度可以不涉及基金財產(chǎn)保管

17.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的是（）

A.基金管理人可以違反基金合同約定使用基金財產(chǎn)

B.基金托管人可以動用基金財產(chǎn)進行自營投資

C.基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%

D.基金管理人可以未告知基金份額持有人就變更基金投資策略

18.基金募集失敗的情形包括（）

A.基金募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)達到法定要求

B.基金募集期限屆滿，募集的資金少于基金合同約定的最低募集金額

C.基金募集期限屆滿，基金管理人決定延期募集

D.基金募集期限屆滿，基金托管人決定暫停募集

19.基金估值的對象包括（）

A.基金持有的所有資產(chǎn)和負債

B.基金持有的衍生品

C.基金應(yīng)收應(yīng)付款項

D.基金管理費用

20.基金份額贖回需要支付（）

A.申購費

B.贖回費

C.銷售服務(wù)費

D.基金管理費

二、多選題（共20分，多選、錯選均不得分）

21.下列關(guān)于基金份額凈值的表述中，正確的有（）

A.基金份額凈值是由基金管理人計算的

B.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額

C.基金份額凈值會因基金投資收益的變化而頻繁波動

D.基金份額凈值越高，基金投資風(fēng)險越小

22.基金信息披露的內(nèi)容包括（）

A.基金招募說明書

B.基金季度報告

C.基金份額持有人權(quán)益報告

D.基金合同

23.下列關(guān)于基金銷售費用的表述中，正確的有（）

A.基金銷售費用包括申購費、贖回費和銷售服務(wù)費

B.申購費在投資者購買基金份額時一次性支付

C.銷售服務(wù)費通常按日計提，從基金資產(chǎn)中扣除

D.基金轉(zhuǎn)換費屬于基金銷售費用的一種

24.基金管理人內(nèi)部控制的基本原則包括（）

A.全面性原則

B.分離性原則

C.嚴格授權(quán)原則

D.保守秘密原則

25.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的有（）

A.基金管理人可以違反基金合同約定使用基金財產(chǎn)

B.基金托管人可以動用基金財產(chǎn)進行自營投資

C.基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%

D.基金管理人可以未告知基金份額持有人就變更基金投資策略

26.下列關(guān)于QDII基金投資的表述中，正確的有（）

A.QDII基金可以投資境外股票、債券和衍生品

B.QDII基金的投資需要符合中國證監(jiān)會的規(guī)定

C.QDII基金的投資需要繳納境外稅款

D.QDII基金的投資需要遵守中國基金業(yè)協(xié)會的自律規(guī)則

27.基金募集失敗的情形包括（）

A.基金募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)達到法定要求

B.基金募集期限屆滿，募集的資金少于基金合同約定的最低募集金額

C.基金募集期限屆滿，基金管理人決定延期募集

D.基金募集期限屆滿，基金托管人決定暫停募集

28.基金估值的對象包括（）

A.基金持有的所有資產(chǎn)和負債

B.基金持有的衍生品

C.基金應(yīng)收應(yīng)付款項

D.基金管理費用

29.基金信息披露的禁止行為包括（）

A.未經(jīng)法定程序披露基金信息

B.披露虛假基金信息

C.披露基金未公開的重大信息

D.披露基金業(yè)績信息

30.基金管理人內(nèi)部控制制度的表述中，正確的有（）

A.基金管理人可以不建立內(nèi)部控制制度

B.基金管理人內(nèi)部控制制度需要定期評估

C.基金管理人內(nèi)部控制制度需要基金托管人審批

D.基金管理人內(nèi)部控制制度可以不涉及基金財產(chǎn)保管

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金份額凈值是由基金托管人計算的。

32.基金招募說明書是基金信息披露的法定文件。

33.基金銷售費用可以全部免收。

34.基金管理人內(nèi)部控制制度需要基金行業(yè)協(xié)會審批。

35.基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。

36.QDII基金的投資需要繳納境外稅款。

37.基金募集期限屆滿，募集的資金少于基金合同約定的最低募集金額，基金募集失敗。

38.基金估值的對象不包括基金應(yīng)收應(yīng)付款項。

39.基金信息披露的禁止行為包括披露虛假基金信息。

40.基金管理人內(nèi)部控制制度可以不涉及基金財產(chǎn)保管。

四、填空題（共10分，每空1分）

41.基金份額凈值是基金________除以基金________。

42.基金銷售費用包括________、________和________。

43.基金管理人內(nèi)部控制的基本原則包括________、________和________。

44.基金投資禁止行為包括________和________。

45.QDII基金的投資需要遵守________和________。

五、簡答題（共20分，每題5分）

46.簡述基金份額凈值計算的基本原理。

47.簡述基金信息披露的主要內(nèi)容。

48.簡述基金管理人內(nèi)部控制制度的基本原則。

49.簡述基金投資禁止行為的主要類型。

六、案例分析題（共30分）

50.某基金管理公司發(fā)行了一只股票型基金，基金合同約定的投資范圍是股票、債券和貨幣市場工具，但基金管理人實際投資了大量的非公開交易股權(quán)，且未向基金份額持有人披露。請分析該基金管理公司存在哪些問題，并說明如何解決。

一、單選題

1.B

解析：基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額，這是基金份額凈值的基本計算公式。A選項錯誤，基金份額凈值是由基金管理人計算的，但每日計算一次的說法不準確，基金份額凈值通常每日計算一次，但并非所有情況都是每日計算。C選項錯誤，基金份額凈值會因基金投資收益的變化而波動，但并非頻繁波動。D選項錯誤，基金份額凈值越高，并不意味著基金投資風(fēng)險越小，風(fēng)險與凈值沒有直接關(guān)系。

2.B

解析：基金季度報告屬于基金定期報告，是基金管理人向基金份額持有人披露的定期報告之一。A選項錯誤，基金招募說明書是基金募集時披露的文件，不屬于定期報告。C選項錯誤，基金份額持有人權(quán)益報告是基金年度報告的一部分，不屬于定期報告。D選項錯誤，基金合同是基金募集時披露的文件，不屬于定期報告。

3.D

解析：基金轉(zhuǎn)換費不屬于基金銷售費用的一種，基金銷售費用主要包括申購費、贖回費和銷售服務(wù)費。A選項正確，基金銷售費用包括申購費、贖回費和銷售服務(wù)費。B選項正確，申購費在投資者購買基金份額時一次性支付。C選項正確，銷售服務(wù)費通常按日計提，從基金資產(chǎn)中扣除。D選項錯誤，基金轉(zhuǎn)換費屬于基金管理費用的一種。

4.A

解析：基金管理人內(nèi)部控制的基本原則包括全面性原則、分離性原則、嚴格授權(quán)原則和保守秘密原則。A選項錯誤，全面性原則是基金管理人內(nèi)部控制的基本原則之一。

5.C

解析：基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%，這是基金投資禁止行為之一。A選項錯誤，基金管理人不能違反基金合同約定使用基金財產(chǎn)。B選項錯誤，基金托管人不能動用基金財產(chǎn)進行自營投資。C選項正確，基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。D選項錯誤，基金管理人不能未告知基金份額持有人就變更基金投資策略。

6.C

解析：QDII基金的投資不需要繳納境外稅款，這是QDII基金投資的特點之一。A選項正確，QDII基金可以投資境外股票、債券和衍生品。B選項正確，QDII基金的投資需要符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。C選項錯誤，QDII基金的投資不需要繳納境外稅款。D選項正確，QDII基金的投資需要遵守中國基金業(yè)協(xié)會的自律規(guī)則。

7.B

解析：基金募集期限屆滿，募集的資金少于基金合同約定的最低募集金額，基金募集失敗。A選項錯誤，基金募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)達到法定要求，基金募集成功。C選項錯誤，基金募集期限屆滿，基金管理人決定延期募集，基金募集不失敗。D選項錯誤，基金募集期限屆滿，基金托管人決定暫停募集，基金募集不失敗。

8.A

解析：基金估值的對象包括基金持有的所有資產(chǎn)和負債，這是基金估值的基本原則。B選項錯誤，基金估值的對象包括基金持有的衍生品。C選項錯誤，基金估值的對象包括基金應(yīng)收應(yīng)付款項。D選項錯誤，基金估值的對象包括基金管理費用。

9.D

解析：基金合同的主要內(nèi)容不包括基金管理人薪酬制度，基金合同的主要內(nèi)容包括基金運作方式、基金投資范圍、基金份額持有人權(quán)利義務(wù)等。A選項正確，基金運作方式是基金合同的主要內(nèi)容之一。B選項正確，基金投資范圍是基金合同的主要內(nèi)容之一。C選項正確，基金份額持有人權(quán)利義務(wù)是基金合同的主要內(nèi)容之一。D選項錯誤，基金管理人薪酬制度不屬于基金合同的主要內(nèi)容。

10.A

解析：基金份額持有人可以隨時申請贖回基金份額，但并非所有情況都可以隨時贖回，需要符合基金合同約定的贖回規(guī)則。B選項正確，基金份額贖回需要支付贖回費。C選項正確，基金份額贖回的價格以當日基金份額凈值為基準。D選項正確，基金份額贖回需要經(jīng)過基金托管人的審核。

11.ABC

解析：基金信息披露的禁止行為包括未經(jīng)法定程序披露基金信息、披露虛假基金信息和披露基金未公開的重大信息。A選項正確，未經(jīng)法定程序披露基金信息屬于基金信息披露的禁止行為。B選項正確，披露虛假基金信息屬于基金信息披露的禁止行為。C選項正確，披露基金未公開的重大信息屬于基金信息披露的禁止行為。D選項錯誤，披露基金業(yè)績信息不屬于基金信息披露的禁止行為。

12.C

解析：基金管理人需要保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄至少15年，這是基金管理人的職責(zé)之一。A選項錯誤，基金管理人不能委托他人代為履行基金財產(chǎn)保管職責(zé)。B選項錯誤，基金管理人不能未按照基金合同約定投資基金財產(chǎn)。C選項正確，基金管理人需要保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄至少15年。D選項錯誤，基金管理人不能未定期向基金份額持有人披露基金份額凈值。

13.D

解析：基金托管人的職責(zé)不包括決定基金的投資策略，基金投資策略由基金管理人決定。A選項正確，基金托管人的職責(zé)是保管基金財產(chǎn)。B選項正確，基金托管人的職責(zé)是執(zhí)行基金管理人投資指令。C選項正確，基金托管人的職責(zé)是監(jiān)督基金管理人的投資運作。D選項錯誤，基金托管人的職責(zé)不包括決定基金的投資策略。

14.C

解析：基金業(yè)績評價需要考慮風(fēng)險調(diào)整后收益，這是基金業(yè)績評價的基本原則。A選項錯誤，基金業(yè)績評價需要考慮市場風(fēng)險因素。B選項錯誤，基金業(yè)績評價需要考慮基金規(guī)模因素。C選項正確，基金業(yè)績評價需要考慮風(fēng)險調(diào)整后收益。D選項錯誤，基金業(yè)績評價需要考慮基金投資策略。

15.ABC

解析：基金信息披露的禁止行為包括未經(jīng)法定程序披露基金信息、披露虛假基金信息和披露基金未公開的重大信息。A選項正確，未經(jīng)法定程序披露基金信息屬于基金信息披露的禁止行為。B選項正確，披露虛假基金信息屬于基金信息披露的禁止行為。C選項正確，披露基金未公開的重大信息屬于基金信息披露的禁止行為。D選項錯誤，披露基金業(yè)績信息不屬于基金信息披露的禁止行為。

16.B

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度需要定期評估，這是基金管理人內(nèi)部控制制度的基本要求。A選項錯誤，基金管理人必須建立內(nèi)部控制制度。C選項錯誤，基金管理人內(nèi)部控制制度需要基金行業(yè)協(xié)會審批。D選項錯誤，基金管理人內(nèi)部控制制度必須涉及基金財產(chǎn)保管。

17.C

解析：基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%，這是基金投資禁止行為之一。A選項錯誤，基金管理人不能違反基金合同約定使用基金財產(chǎn)。B選項錯誤，基金托管人不能動用基金財產(chǎn)進行自營投資。C選項正確，基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。D選項錯誤，基金管理人不能未告知基金份額持有人就變更基金投資策略。

18.B

解析：基金募集期限屆滿，募集的資金少于基金合同約定的最低募集金額，基金募集失敗。A選項錯誤，基金募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)達到法定要求，基金募集成功。C選項錯誤，基金募集期限屆滿，基金管理人決定延期募集，基金募集不失敗。D選項錯誤，基金募集期限屆滿，基金托管人決定暫停募集，基金募集不失敗。

19.A

解析：基金估值的對象包括基金持有的所有資產(chǎn)和負債，這是基金估值的基本原則。B選項錯誤，基金估值的對象包括基金持有的衍生品。C選項錯誤，基金估值的對象包括基金應(yīng)收應(yīng)付款項。D選項錯誤，基金估值的對象包括基金管理費用。

20.B

解析：基金份額贖回需要支付贖回費，這是基金份額贖回的基本規(guī)則。A選項錯誤，申購費在投資者購買基金份額時一次性支付。C選項錯誤，銷售服務(wù)費通常按日計提，從基金資產(chǎn)中扣除。D選項錯誤，基金管理費是基金管理人的費用，與基金份額贖回?zé)o關(guān)。

二、多選題

21.AB

解析：基金份額凈值是由基金管理人計算的，基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額。A選項正確，基金份額凈值是由基金管理人計算的。B選項正確，基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額。C選項錯誤，基金份額凈值會因基金投資收益的變化而波動，但并非頻繁波動。D選項錯誤，基金份額凈值越高，并不意味著基金投資風(fēng)險越小，風(fēng)險與凈值沒有直接關(guān)系。

22.ABCD

解析：基金信息披露的內(nèi)容包括基金招募說明書、基金季度報告、基金份額持有人權(quán)益報告和基金合同。A選項正確，基金招募說明書是基金信息披露的法定文件。B選項正確，基金季度報告屬于基金定期報告，是基金管理人向基金份額持有人披露的定期報告之一。C選項正確，基金份額持有人權(quán)益報告是基金年度報告的一部分，屬于基金信息披露的內(nèi)容。D選項正確，基金合同是基金募集時披露的文件，屬于基金信息披露的內(nèi)容。

23.ABCD

解析：基金銷售費用包括申購費、贖回費和銷售服務(wù)費。A選項正確，基金銷售費用包括申購費、贖回費和銷售服務(wù)費。B選項正確，申購費在投資者購買基金份額時一次性支付。C選項正確，銷售服務(wù)費通常按日計提，從基金資產(chǎn)中扣除。D選項正確，基金轉(zhuǎn)換費屬于基金管理費用的一種。

24.ABCD

解析：基金管理人內(nèi)部控制的基本原則包括全面性原則、分離性原則、嚴格授權(quán)原則和保守秘密原則。A選項正確，全面性原則是基金管理人內(nèi)部控制的基本原則之一。B選項正確，分離性原則是基金管理人內(nèi)部控制的基本原則之一。C選項正確，嚴格授權(quán)原則是基金管理人內(nèi)部控制的基本原則之一。D選項正確，保守秘密原則是基金管理人內(nèi)部控制的基本原則之一。

25.CD

解析：基金投資禁止行為包括基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%和基金管理人可以未告知基金份額持有人就變更基金投資策略。A選項錯誤，基金管理人不能違反基金合同約定使用基金財產(chǎn)。B選項錯誤，基金托管人不能動用基金財產(chǎn)進行自營投資。C選項正確，基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。D選項正確，基金管理人可以未告知基金份額持有人就變更基金投資策略。

26.ABD

解析：QDII基金可以投資境外股票、債券和衍生品，QDII基金的投資需要符合中國證監(jiān)會的規(guī)定，QDII基金的投資需要遵守中國基金業(yè)協(xié)會的自律規(guī)則。A選項正確，QDII基金可以投資境外股票、債券和衍生品。B選項正確，QDII基金的投資需要符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。C選項錯誤，QDII基金的投資不需要繳納境外稅款。D選項正確，QDII基金的投資需要遵守中國基金業(yè)協(xié)會的自律規(guī)則。

27.B

解析：基金募集期限屆滿，募集的資金少于基金合同約定的最低募集金額，基金募集失敗。A選項錯誤，基金募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)達到法定要求，基金募集成功。C選項錯誤，基金募集期限屆滿，基金管理人決定延期募集，基金募集不失敗。D選項錯誤，基金募集期限屆滿，基金托管人決定暫停募集，基金募集不失敗。

28.ABC

解析：基金估值的對象包括基金持有的所有資產(chǎn)和負債，基金持有的衍生品，基金應(yīng)收應(yīng)付款項。A選項正確，基金估值的對象包括基金持有的所有資產(chǎn)和負債。B選項正確，基金估值的對象包括基金持有的衍生品。C選項正確，基金估值的對象包括基金應(yīng)收應(yīng)付款項。D選項錯誤，基金估值的對象不包括基金管理費用。

29.ABC

解析：基金信息披露的禁止行為包括未經(jīng)法定程序披露基金信息、披露虛假基金信息和披露基金未公開的重大信息。A選項正確，未經(jīng)法定程序披露基金信息屬于基金信息披露的禁止行為。B選項正確，披露虛假基金信息屬于基金信息披露的禁止行為。C選項正確，披露基金未公開的重大信息屬于基金信息披露的禁止行為。D選項錯誤，披露基金業(yè)績信息不屬于基金信息披露的禁止行為。

30.B

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度需要定期評估，這是基金管理人內(nèi)部控制制度的基本要求。A選項錯誤，基金管理人必須建立內(nèi)部控制制度。C選項錯誤，基金管理人內(nèi)部控制制度需要基金行業(yè)協(xié)會審批。D選項錯誤，基金管理人內(nèi)部控制制度必須涉及基金財產(chǎn)保管。

三、判斷題

31.×

解析：基金份額凈值是由基金管理人計算的，不是由基金托管人計算的。

32.√

解析：基金招募說明書是基金信息披露的法定文件，需要按照法定程序披露。

33.×

解析：基金銷售費用可以全部免收，但需要符合基金合同約定的規(guī)則。

34.×

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度需要基金行業(yè)協(xié)會自律，不需要審批。

35.√

解析：基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%，這是基金投資禁止行為之一。

36.×

解析：QDII基金的投資不需要繳納境外稅款，這是QDII基金投資的特點之一。

37.√

解析：基金募集期限屆滿，募集的資金少于基金合同約定的最低募集金額，基金募集失敗。

38.×

解析：基金估值的對象包括基金應(yīng)收應(yīng)付款項，這是基金估值的基本原則。

39.√

解析：基金信息披露的禁止行為包括披露虛假基金信息。

40.×

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度必須涉及基金財產(chǎn)保管，這是基金管理人內(nèi)部控制制度的基本要求。

四、填空題

41.基金資產(chǎn)凈值；基金總份額

解析：基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額，這是基金份額凈值的基本計算公式。

42.申購費；贖回費；銷售服務(wù)費

解析：基金銷售費用包括申購費、贖回費和銷售服務(wù)費。

43.全面性原則；分離性原則；嚴