2025年基金從業(yè)資格復(fù)習(xí)題《證券投資基金》復(fù)習(xí)題及答案1.關(guān)于基金資產(chǎn)估值，以下表述正確的是（）。A.基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人B.為保持估值方法的一致性，基金不得變更估值方法C.對(duì)流動(dòng)性差的證券估值需注意“濫估”問題D.海外基金的估值頻率最長為每周估值一次答案：C分析：基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，A錯(cuò)誤；基金可以變更估值方法，但需遵循相關(guān)原則和程序，B錯(cuò)誤；海外基金的估值頻率可以有多種，并非最長為每周一次，D錯(cuò)誤；對(duì)流動(dòng)性差的證券估值要防止高估或低估即“濫估”問題，C正確。2.下列不屬于可轉(zhuǎn)換債券基本要素的是（）。A.標(biāo)的股票B.票面利率C.轉(zhuǎn)換價(jià)格D.贖回條款答案：無正確答案（本題設(shè)置有誤，ABCD均為可轉(zhuǎn)換債券基本要素）分析：可轉(zhuǎn)換債券基本要素包括標(biāo)的股票、票面利率、轉(zhuǎn)換價(jià)格、贖回條款等。標(biāo)的股票是可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換的對(duì)象；票面利率影響債券利息收益；轉(zhuǎn)換價(jià)格決定了轉(zhuǎn)換的比例；贖回條款賦予發(fā)行人提前贖回債券的權(quán)利。3.關(guān)于債券利率風(fēng)險(xiǎn)的描述，以下錯(cuò)誤的是（）。A.浮動(dòng)利率債券在市場利率下行的環(huán)境中具有較低的利率風(fēng)險(xiǎn)B.利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率變動(dòng)引起債券價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)C.債券的到期時(shí)間越長，利率風(fēng)險(xiǎn)越高D.債券價(jià)格與利率呈反向變動(dòng)關(guān)系答案：A分析：浮動(dòng)利率債券的利息會(huì)隨市場利率波動(dòng)調(diào)整，在市場利率下行環(huán)境中，其利息收入會(huì)減少，利率風(fēng)險(xiǎn)并不低，A錯(cuò)誤；利率變動(dòng)會(huì)使債券價(jià)格反向波動(dòng)，這就是利率風(fēng)險(xiǎn)，B、D正確；一般到期時(shí)間越長，債券受利率影響越大，利率風(fēng)險(xiǎn)越高，C正確。4.（）是指在市場利率下行的環(huán)境中，附息債券收回的利息或者提前于到期日收回的本金只能以低于原債券到期收益率的利率水平再投資于相同屬性的債券，而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.再投資風(fēng)險(xiǎn)C.贖回風(fēng)險(xiǎn)D.通脹風(fēng)險(xiǎn)答案：B分析：再投資風(fēng)險(xiǎn)符合題干描述，B正確；利率風(fēng)險(xiǎn)是利率變動(dòng)引起債券價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，A錯(cuò)誤；贖回風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)行人贖回債券給投資者帶來的風(fēng)險(xiǎn)，C錯(cuò)誤；通脹風(fēng)險(xiǎn)是通貨膨脹導(dǎo)致債券實(shí)際收益下降的風(fēng)險(xiǎn)，D錯(cuò)誤。5.關(guān)于股票拆分和股票股利，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.不改變股東權(quán)益B.會(huì)改變公司的資本結(jié)構(gòu)C.會(huì)使每股面值下降D.會(huì)使流通在外的股票數(shù)量增加答案：B分析：股票拆分和股票股利都不改變股東權(quán)益總額，會(huì)使流通股數(shù)量增加，每股面值下降，A、C、D正確；它們不會(huì)改變公司的資本結(jié)構(gòu)，B錯(cuò)誤。6.以下關(guān)于基金業(yè)績評(píng)價(jià)的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.基金業(yè)績評(píng)價(jià)可以為投資者提供決策參考B.基金業(yè)績評(píng)價(jià)應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素C.時(shí)間區(qū)間越長，業(yè)績評(píng)價(jià)越可靠D.不同類型基金可以直接進(jìn)行業(yè)績比較答案：D分析：基金業(yè)績評(píng)價(jià)能幫助投資者選擇基金，要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，時(shí)間長能減少偶然因素影響使評(píng)價(jià)更可靠，A、B、C正確；不同類型基金風(fēng)險(xiǎn)收益特征不同，不能直接比較業(yè)績，D錯(cuò)誤。7.下列關(guān)于主動(dòng)投資的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.主動(dòng)投資的目標(biāo)是獲得超越基準(zhǔn)組合的收益B.主動(dòng)投資的管理者認(rèn)為市場是有效的C.主動(dòng)投資需要花費(fèi)時(shí)間和精力進(jìn)行研究D.主動(dòng)投資的業(yè)績主要取決于投資者使用信息的能力和投資者所掌握的投資機(jī)會(huì)的個(gè)數(shù)答案：B分析：主動(dòng)投資目標(biāo)是超越基準(zhǔn)，需要研究，業(yè)績?nèi)Q于信息使用能力和投資機(jī)會(huì)個(gè)數(shù)，A、C、D正確；主動(dòng)投資管理者認(rèn)為市場并非完全有效，存在定價(jià)錯(cuò)誤可獲取超額收益，B錯(cuò)誤。8.關(guān)于被動(dòng)投資，下列表述錯(cuò)誤的是（）。A.被動(dòng)投資通過跟蹤指數(shù)獲得基準(zhǔn)指數(shù)的回報(bào)B.被動(dòng)投資的管理成本較低C.被動(dòng)投資可以完全消除投資組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)D.被動(dòng)投資是在市場有效假定下的一種投資方式答案：C分析：被動(dòng)投資跟蹤指數(shù)獲取回報(bào)，管理成本低，基于市場有效假設(shè)，A、B、D正確；被動(dòng)投資只能分散非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，但不能完全消除，C錯(cuò)誤。9.下列屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)C.利率風(fēng)險(xiǎn)D.信用風(fēng)險(xiǎn)答案：C分析：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是影響整個(gè)市場的風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響所有資產(chǎn)，屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，C正確；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)主要影響個(gè)別公司，屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，A、B、D錯(cuò)誤。10.關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分散化，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.投資組合中資產(chǎn)數(shù)量越多，分散風(fēng)險(xiǎn)的效果越好，但不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)B.分散化投資可以降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)C.分散化投資可以降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)D.風(fēng)險(xiǎn)分散化的效果與資產(chǎn)間的相關(guān)性有關(guān)答案：C分析：投資組合資產(chǎn)數(shù)量增加可分散非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，但不能消除系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，分散效果與資產(chǎn)相關(guān)性有關(guān)，A、B、D正確，C錯(cuò)誤。11.某基金的年化收益率為15%，年化標(biāo)準(zhǔn)差為20%，無風(fēng)險(xiǎn)利率為5%，則該基金的夏普比率為（）。A.0.25B.0.5C.0.75D.1答案：B分析：夏普比率=（年化收益率無風(fēng)險(xiǎn)利率）/年化標(biāo)準(zhǔn)差=(15%5%)/20%=0.5，B正確。12.關(guān)于特雷諾比率，以下說法正確的是（）。A.特雷諾比率衡量的是基金的總風(fēng)險(xiǎn)B.特雷諾比率越大，基金的績效表現(xiàn)越好C.特雷諾比率考慮了基金的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)D.特雷諾比率與夏普比率的計(jì)算方法相同答案：B分析：特雷諾比率衡量單位系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的超額收益，越大績效越好，B正確；它衡量系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，不考慮非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，與夏普比率計(jì)算不同，A、C、D錯(cuò)誤。13.下列關(guān)于信息比率與跟蹤誤差的說法中，正確的是（）。A.信息比率越大，說明該基金在同樣的跟蹤誤差水平上能獲得更大的超額收益B.信息比率越小，說明該基金在同樣的跟蹤誤差水平上能獲得更大的超額收益C.跟蹤誤差越大，說明該基金的表現(xiàn)越好D.跟蹤誤差越小，說明該基金的表現(xiàn)越差答案：A分析：信息比率是超額收益與跟蹤誤差的比值，越大說明在相同跟蹤誤差下超額收益越高，A正確，B錯(cuò)誤；跟蹤誤差越小說明基金與基準(zhǔn)的偏離越小，表現(xiàn)越好，C、D錯(cuò)誤。14.關(guān)于基金的業(yè)績歸因，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.業(yè)績歸因是分析基金業(yè)績的來源和組成B.絕對(duì)收益歸因是考察各個(gè)因素對(duì)基金總收益的貢獻(xiàn)C.相對(duì)收益歸因是分析基金相對(duì)于基準(zhǔn)的超額收益的來源D.業(yè)績歸因只能采用定量分析方法答案：D分析：業(yè)績歸因可分析業(yè)績來源和組成，有絕對(duì)和相對(duì)收益歸因，A、B、C正確；業(yè)績歸因可采用定量和定性結(jié)合的方法，D錯(cuò)誤。15.下列關(guān)于基金投資交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.基金投資交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)主要包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)B.基金公司應(yīng)建立完善的交易記錄制度，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄交易過程C.為提高交易效率，基金經(jīng)理可以直接進(jìn)行交易操作D.基金公司應(yīng)建立交易監(jiān)測系統(tǒng)，對(duì)異常交易進(jìn)行監(jiān)控答案：C分析：投資交易風(fēng)險(xiǎn)有合規(guī)和操作風(fēng)險(xiǎn)，要建立交易記錄和監(jiān)測系統(tǒng)，A、B、D正確；基金經(jīng)理不能直接交易操作，要通過交易員，防止利益沖突和違規(guī)，C錯(cuò)誤。16.關(guān)于投資交易流程，以下表述錯(cuò)誤的是（）。A.交易指令在基金公司內(nèi)部要經(jīng)過審核才能下達(dá)交易員B.交易員收到交易指令后應(yīng)優(yōu)先執(zhí)行規(guī)模大的指令C.交易員完成交易后要及時(shí)反饋交易執(zhí)行情況D.投資決策委員會(huì)是基金公司的最高投資決策機(jī)構(gòu)答案：B分析：交易指令需審核，交易員完成交易要反饋，投資決策委員會(huì)是最高決策機(jī)構(gòu)，A、C、D正確；交易員應(yīng)按指令先后順序執(zhí)行，而非優(yōu)先規(guī)模大的指令，B錯(cuò)誤。17.關(guān)于做市商與經(jīng)紀(jì)人，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.做市商在報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)市場中處于關(guān)鍵性地位B.經(jīng)紀(jì)人在交易中執(zhí)行投資者的指令C.做市商的利潤主要來自于證券買賣差價(jià)D.經(jīng)紀(jì)人是市場流動(dòng)性的主要提供者和維持者答案：D分析：做市商在報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)市場關(guān)鍵，經(jīng)紀(jì)人執(zhí)行指令，做市商靠買賣差價(jià)盈利，A、B、C正確；做市商是市場流動(dòng)性主要提供者和維持者，D錯(cuò)誤。18.關(guān)于保證金交易，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.保證金交易也稱為信用交易B.保證金交易分為融資交易和融券交易C.投資者可以通過向證券公司融資買入證券D.投資者進(jìn)行保證金交易時(shí)，不需要繳納保證金答案：D分析：保證金交易即信用交易，分融資和融券，投資者可融資買證券，A、B、C正確；進(jìn)行保證金交易需繳納一定保證金，D錯(cuò)誤。19.關(guān)于期貨合約，以下表述錯(cuò)誤的是（）。A.期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化合約B.期貨合約的違約風(fēng)險(xiǎn)較高C.期貨合約的交易在期貨交易所進(jìn)行D.期貨合約的交割價(jià)格是在合約簽訂時(shí)確定的答案：B分析：期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化的，在交易所交易，交割價(jià)格簽約時(shí)確定，A、C、D正確；期貨交易有保證金制度等，違約風(fēng)險(xiǎn)低，B錯(cuò)誤。20.關(guān)于期權(quán)合約，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.期權(quán)合約賦予買方在規(guī)定期限內(nèi)按約定價(jià)格買入或賣出標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利B.期權(quán)合約的買方需要支付期權(quán)費(fèi)C.期權(quán)合約的賣方只有義務(wù)沒有權(quán)利D.期權(quán)合約的有效期越長，期權(quán)費(fèi)越低答案：D分析：期權(quán)買方有權(quán)利，需付期權(quán)費(fèi)，賣方只有義務(wù)，A、B、C正確；期權(quán)有效期越長，買方獲利可能性越大，期權(quán)費(fèi)越高，D錯(cuò)誤。21.關(guān)于互換合約，以下表述正確的是（）。A.互換合約是交易雙方約定在未來某一時(shí)期相互交換某種資產(chǎn)的合約B.利率互換是指交易雙方在未來一定期限內(nèi)交換本金和利息的合約C.貨幣互換通常不需要交換本金D.互換合約的交易雙方都承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)答案：D分析：互換合約是未來交換現(xiàn)金流等，A表述不準(zhǔn)確；利率互換不交換本金，B錯(cuò)誤；貨幣互換通常要交換本金，C錯(cuò)誤；互換雙方都有違約可能，都承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，D正確。22.關(guān)于基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要指基金管理人無法及時(shí)變現(xiàn)基金資產(chǎn)以滿足投資者贖回需求的風(fēng)險(xiǎn)B.開放式基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理難度相對(duì)較大C.為應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，基金可以降低組合資產(chǎn)的流動(dòng)性D.基金公司應(yīng)建立流動(dòng)性預(yù)警機(jī)制答案：C分析：基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是難變現(xiàn)滿足贖回，開放式基金因隨時(shí)可贖回管理難度大，要建立預(yù)警機(jī)制，A、B、D正確；應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)提高組合資產(chǎn)流動(dòng)性，C錯(cuò)誤。23.關(guān)于基金的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金的信用風(fēng)險(xiǎn)主要指債券發(fā)行人出現(xiàn)違約的風(fēng)險(xiǎn)B.基金公司應(yīng)建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度C.為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，基金應(yīng)投資于信用等級(jí)高的債券D.基金的信用風(fēng)險(xiǎn)只存在于債券投資中答案：D分析：基金信用風(fēng)險(xiǎn)有債券違約風(fēng)險(xiǎn)，要建立評(píng)級(jí)制度，投資高等級(jí)債券，A、B、C正確；基金信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于債券投資，如投資有信用問題的企業(yè)股權(quán)也有信用風(fēng)險(xiǎn)，D錯(cuò)誤。24.關(guān)于基金的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律、法規(guī)、規(guī)則等而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)B.基金公司應(yīng)建立合規(guī)管理部門C.合規(guī)管理部門只需對(duì)基金經(jīng)理的投資行為進(jìn)行合規(guī)審查D.合規(guī)管理應(yīng)貫穿基金公司運(yùn)營全過程答案：C分析：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，要建立合規(guī)部門，貫穿運(yùn)營全過程，A、B、D正確；合規(guī)管理部門要對(duì)公司各方面業(yè)務(wù)和人員進(jìn)行合規(guī)審查，不只是基金經(jīng)理，C錯(cuò)誤。25.關(guān)于基金的風(fēng)險(xiǎn)管理，以下說法正確的是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是消除風(fēng)險(xiǎn)B.風(fēng)險(xiǎn)管理就是要降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性C.風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間進(jìn)行權(quán)衡D.風(fēng)險(xiǎn)管理只需要關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)答案：C分析：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益間平衡，不是消除風(fēng)險(xiǎn)，要權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和收益，A錯(cuò)誤，C正確；風(fēng)險(xiǎn)管理不僅降低風(fēng)險(xiǎn)可能性，還要控制損失程度，B錯(cuò)誤；要關(guān)注系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，D錯(cuò)誤。26.以下不屬于基金投資風(fēng)格分析的是（）。A.持倉集中度分析B.基金持倉股本規(guī)模分析C.基金持倉行業(yè)分析D.基金業(yè)績分析答案：D分析：基金投資風(fēng)格分析包括持倉集中度、股本規(guī)模、行業(yè)等分析，業(yè)績分析不屬于風(fēng)格分析，D正確。27.關(guān)于基金持倉結(jié)構(gòu)分析，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.可以分析基金的股票投資、債券投資和現(xiàn)金等資產(chǎn)的占比B.可以分析基金在不同行業(yè)的投資比例C.可以分析基金的前十大重倉股情況D.持倉結(jié)構(gòu)分析不能反映基金的投資風(fēng)格答案：D分析：持倉結(jié)構(gòu)可分析資產(chǎn)占比、行業(yè)投資比例、重倉股情況，能反映投資風(fēng)格，A、B、C正確，D錯(cuò)誤。28.關(guān)于基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析可以了解基金的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果B.可以通過分析基金的凈值增長率來評(píng)估基金的業(yè)績C.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析只能采用定量分析方法D.分析基金的費(fèi)用率可以了解基金的運(yùn)營成本答案：C分析：財(cái)務(wù)報(bào)告分析可了解財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況，通過凈值增長率評(píng)估業(yè)績，分析費(fèi)用率了解運(yùn)營成本，A、B、D正確；可采用定量和定性結(jié)合方法，C錯(cuò)誤。29.下列關(guān)于基金的利潤分配的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.封閉式基金的利潤分配每年不得少于一次B.開放式基金的分紅方式有現(xiàn)金分紅和分紅再投資兩種C.基金分紅會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值下降D.基金分紅不會(huì)影響投資者的實(shí)際收益答案：無正確答案（本題設(shè)置有誤，ABCD表述均正確）分析：封閉式基金每年至少分配一次，開放式有現(xiàn)金和分紅再投資方式，分紅會(huì)使凈值下降但不影響實(shí)際收益，因資產(chǎn)總額不變。30.關(guān)于基金的稅收，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金管理人、基金托管人從事基金管理活動(dòng)取得的收入，暫免征收增值稅B.基金買賣股票、債券的差價(jià)收入暫不征收企業(yè)所得稅C.個(gè)人投資者買賣基金份額暫免征收印花稅D.機(jī)構(gòu)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅答案：A分析：基金管理人、基金托管人從事基金管理活動(dòng)取得的收入，應(yīng)征收增值稅，A錯(cuò)誤；基金買賣股票、債券差價(jià)收入暫免企業(yè)所得稅，個(gè)人買賣基金份額免印花稅，機(jī)構(gòu)從基金分配收入暫免企業(yè)所得稅，B、C、D正確。31.關(guān)于基金的信息披露，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金信息披露是保障投資者知情權(quán)的重要措施B.基金信息披露應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性原則C.基金定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告D.基金臨時(shí)報(bào)告不需要披露重大事件的詳情答案：D分析：信息披露保障投資者知情權(quán)，要遵循相關(guān)原則，有定期報(bào)告，A、B、C正確；臨時(shí)報(bào)告需披露重大事件詳情，D錯(cuò)誤。32.下列關(guān)于基金合同的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議B.基金合同是基金設(shè)立的重要法律文件C.基金合同可以采用口頭形式訂立D.基金合同應(yīng)明確基金的運(yùn)作方式答案：C分析：基金合同約定三方權(quán)利義務(wù)，是設(shè)立重要文件，要明確運(yùn)作方式，A、B、D正確；基金合同必須采用書面形式，C錯(cuò)誤。33.關(guān)于基金招募說明書，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金招募說明書是基金向投資者提供的重要法律文件B.招募說明書應(yīng)包括基金的投資目標(biāo)、投資范圍等內(nèi)容C.招募說明書不需要披露基金的費(fèi)用情況D.招募說明書應(yīng)披露風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容答案：C分析：招募說明書是重要法律文件，要包括投資目標(biāo)、范圍、風(fēng)險(xiǎn)揭示等內(nèi)容，也需披露費(fèi)用情況，A、B、D正確，C錯(cuò)誤。34.關(guān)于基金托管協(xié)議，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金托管協(xié)議是基金管理人和基金托管人簽訂的協(xié)議B.基金托管協(xié)議應(yīng)明確基金托管人的職責(zé)C.基金托管協(xié)議不需要約定基金托管人的報(bào)酬D.基金托管協(xié)議應(yīng)規(guī)定基金資產(chǎn)保管的方式和方法答案：C分析：托管協(xié)議是管理人和托管人簽訂，明確托管人職責(zé)和資產(chǎn)保管方式，A、B、D正確；要約定托管人報(bào)酬，C錯(cuò)誤。35.關(guān)于基金份額持有人大會(huì)，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金份額持有人大會(huì)由基金管理人召集B.代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集C.基金份額持有人大會(huì)可以采取現(xiàn)場方式召開，也可以采取通訊等方式召開D.基金份額持有人大會(huì)的決議對(duì)基金份額持有人沒有約束力答案：D分析：基金份額持有人大會(huì)一般由管理人召集，10%以上份額持有人可自行召集，可現(xiàn)場或通訊召開，A、B、C正確；大會(huì)決議對(duì)持有人有約束力，D錯(cuò)誤。36.關(guān)于基金的市場營銷，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金市場營銷的目標(biāo)是滿足投資者的需求B.基金市場營銷主要是基金產(chǎn)品的銷售C.基金市場營銷應(yīng)注重投資者教育D.基金市場營銷要遵循適用性原則答案：B分析：基金市場營銷目標(biāo)是滿足投資者需求，注重投資者教育，遵循適用性原則，A、C、D正確；不僅是產(chǎn)品銷售，還包括客戶服務(wù)等，B錯(cuò)誤。37.下列關(guān)于基金銷售機(jī)構(gòu)的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.基金銷售機(jī)構(gòu)可以是商業(yè)銀行、證券公司等B.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)條件C.基金銷售機(jī)構(gòu)可以自行制定基金銷售價(jià)格D.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的客戶投訴處理機(jī)制答案：C分析：商業(yè)銀行、證券公司等可做銷售機(jī)構(gòu)，需具備資質(zhì)，建立投訴處理機(jī)制，A、B、D正確；基金銷售價(jià)格由基金合同等規(guī)定，銷售機(jī)構(gòu)不能自行制定，C錯(cuò)誤。38.關(guān)于基金銷售適用性，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金銷售適用性是指將適當(dāng)?shù)幕甬a(chǎn)品銷售給適當(dāng)?shù)耐顿Y者B.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力C.基金銷售機(jī)構(gòu)不需要對(duì)基金產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)D.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力推薦基金產(chǎn)品答案：C分析：銷售適用性是匹配適當(dāng)產(chǎn)品和投資者，要了解投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力并據(jù)此推薦產(chǎn)品，A、B、D正確；要對(duì)基金產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，C錯(cuò)誤。39.關(guān)于基金客戶服務(wù)，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金客戶服務(wù)的宗旨是客戶至上B.基金客戶服務(wù)可以提高客戶的滿意度C.基金客戶服務(wù)只在基金銷售階段提供D.基金客戶服務(wù)應(yīng)及時(shí)處理客戶的投訴答案：C分析：客戶服務(wù)宗旨是客戶至上，可提高滿意度，要及時(shí)處理投訴，A、B、D正確；客戶服務(wù)貫穿基金整個(gè)周期，不僅在銷售階段，C錯(cuò)誤。40.關(guān)于基金的銷售費(fèi)用，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金銷售費(fèi)用包括認(rèn)購費(fèi)、申購費(fèi)、贖回費(fèi)等B.基金銷售機(jī)構(gòu)可以自行提高或降低基金銷售費(fèi)用C.基金銷售費(fèi)用應(yīng)在基金合同中明示D.基金銷售費(fèi)用可以用于基金的銷售和客戶服務(wù)答案：B分析：銷售費(fèi)用包括認(rèn)購、申購、贖回費(fèi)等，要在合同明示，可用于銷售和服務(wù)，A、C、D正確；銷售機(jī)構(gòu)不能自行提高或降低費(fèi)用，要符合規(guī)定，B錯(cuò)誤。41.關(guān)于基金的登記，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金登記是指基金注冊登記機(jī)構(gòu)為投資者辦理基金份額登記過戶等業(yè)務(wù)B.基金登記機(jī)構(gòu)可以是基金管理人或其委托的其他機(jī)構(gòu)C.基金登記的主要內(nèi)容是基金份額的登記和變更登記D.基金登記不需要記錄投資者的持有基金份額情況答案：D分析：基金登記是辦理份額登記過戶等業(yè)務(wù)，登記機(jī)構(gòu)可以是管理人或委托機(jī)構(gòu)，主要內(nèi)容是份額登記和變更，A、B、C正確；要記錄投資者持有份額情況，D錯(cuò)誤。42.關(guān)于基金的估值，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金估值的目的是確定基金份額凈值B.基金估值應(yīng)遵循相關(guān)的估值原則和方法C.對(duì)于上市交易的股票，應(yīng)按收盤價(jià)估值D.對(duì)于流動(dòng)性差的證券，應(yīng)采用市場價(jià)格估值答案：D分析：基金估值目的是確定凈值，要遵循原則方法，上市股票按收盤價(jià)估值，A、B、C正確；流動(dòng)性差證券不能簡單用市場價(jià)格，可能需采用估值技術(shù)等，D錯(cuò)誤。43.關(guān)于基金的會(huì)計(jì)核算，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金會(huì)計(jì)核算以基金為會(huì)計(jì)核算主體B.基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容包括資產(chǎn)核算、負(fù)債核算等C.基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則D.基金會(huì)計(jì)核算不需要進(jìn)行信息披露答案：D分析：基金會(huì)計(jì)以基金為主體，核算資產(chǎn)、負(fù)債等，遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制，A、B、C正確；要進(jìn)行信息披露，D錯(cuò)誤。44.關(guān)于基金的利潤，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金的利潤包括收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計(jì)入當(dāng)期利潤的利得和損失等B.基金的利息收入主要來自債券利息和存款利息等C.基金的投資收益不包括買賣股票的差價(jià)收入D.基金的公允價(jià)值變動(dòng)損益是指基金持有的資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)形成的損益答案：C分析：基金利潤包括凈額、利得和損失等，利息收入有債券和存款利息，公允價(jià)值變動(dòng)損益是資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)形成，A、B、D正確；投資收益包括買賣股票差價(jià)收入，C錯(cuò)誤。45.關(guān)于基金的財(cái)務(wù)報(bào)表，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.基金的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等B.資產(chǎn)負(fù)債表反映基金在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況C.利潤表反映基金在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果D.現(xiàn)金流量表不需要反映基金的投資活動(dòng)現(xiàn)金流量答案：D分析：財(cái)務(wù)報(bào)表包括