2025年上半年，我作為科技有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，主要負(fù)責(zé)公司整體財(cái)務(wù)規(guī)劃、預(yù)算管理及資金運(yùn)作工作。在這半年期間，我?guī)ьI(lǐng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)完成了年度預(yù)算的60%，實(shí)現(xiàn)營(yíng)收1.2億元，較去年同期增長(zhǎng)15.3%，同時(shí)將應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)從45天縮短至38天，有效提升了公司資金使用效率。特別是在3月份完成的"精益財(cái)務(wù)管理"項(xiàng)目中，通過(guò)優(yōu)化采購(gòu)付款流程，為公司節(jié)省成本約萬(wàn)元。在實(shí)際操作中，我們發(fā)現(xiàn)第一季度面臨的最大挑戰(zhàn)是原材料成本上漲導(dǎo)致的毛利率壓力。針對(duì)這一問(wèn)題，我采取了三項(xiàng)具體措施：與采購(gòu)部協(xié)作重新評(píng)估供應(yīng)商結(jié)構(gòu)，將原有12家供應(yīng)商優(yōu)化為8家核心供應(yīng)商，通過(guò)集中采購(gòu)獲得了3.5%的價(jià)格優(yōu)惠；推動(dòng)財(cái)務(wù)部與生產(chǎn)部建立成本預(yù)警機(jī)制，當(dāng)某類原材料價(jià)格波動(dòng)超過(guò)5%時(shí)自動(dòng)觸發(fā)重新定價(jià)流程；在4月份完成了ERP系統(tǒng)的成本模塊升級(jí)，實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)成本監(jiān)控，使管理層能夠及時(shí)掌握成本變動(dòng)情況。對(duì)于資金管理方面，我重點(diǎn)優(yōu)化了公司的現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)。通過(guò)建立"7+30+60"的應(yīng)收賬款分級(jí)管理制度，將客戶按信用等級(jí)分為A、B、C三類，分別給予7天、30天和60天的賬期。這一措施實(shí)施后，A類客戶（占銷售額的65%）回款周期從平均30天縮短至22天，B類客戶（占銷售額的25%）從45天縮短至38天。同時(shí)，我重新設(shè)計(jì)了公司的付款計(jì)劃，將供應(yīng)商付款分為"必須按時(shí)支付"和"可協(xié)商延期"兩類，后者約占月度付款總額的30%，為公司創(chuàng)造了約200萬(wàn)元的流動(dòng)資金緩沖。在稅務(wù)籌劃方面，我充分利用了國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。通過(guò)詳細(xì)梳理公司研發(fā)項(xiàng)目，確認(rèn)了8個(gè)符合加計(jì)扣除條件的研發(fā)項(xiàng)目，研發(fā)費(fèi)用總額達(dá)850萬(wàn)元，按75%加計(jì)扣除后，為公司節(jié)省企業(yè)所得稅約127.5萬(wàn)元。我還主導(dǎo)完成了固定資產(chǎn)加速折舊方案的制定，對(duì)價(jià)值1200萬(wàn)元的生產(chǎn)設(shè)備采用了雙倍余額遞減法，較直線法多計(jì)提折舊85萬(wàn)元，進(jìn)一步遞延了企業(yè)所得稅支出?？偟膩?lái)看，下一階段的重點(diǎn)是進(jìn)一步優(yōu)化公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)并提升資金使用效率。具體計(jì)劃包括：9月份前完成與3家銀行的授信續(xù)簽工作，爭(zhēng)取將綜合授信額度從現(xiàn)有的5000萬(wàn)元提升至6500萬(wàn)元；10月份啟動(dòng)全面預(yù)算管理系統(tǒng)的升級(jí)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警；11月底前完成對(duì)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)培訓(xùn)，重點(diǎn)提升團(tuán)隊(duì)成員在稅務(wù)籌劃和資金管理方面的專業(yè)能力。同時(shí)，我將繼續(xù)關(guān)注國(guó)家財(cái)稅政策變化，特別是針對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的新政策，確保公司能夠充分享受各項(xiàng)稅收優(yōu)惠。在個(gè)人能力提升方面，我計(jì)劃在下半年參加CMA（注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師）的一門考試，預(yù)計(jì)12月份取得證書(shū)，這將有助于我更好地運(yùn)用管理會(huì)計(jì)工具為公司決策提供支持。我還將加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的溝通協(xié)作，每月至少參加