2025年資格考試債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)資格考試題庫含答案解析1.下列關(guān)于債券托管的說法，錯誤的是（）A.債券托管是指債券托管人接受客戶的委托，安全保管客戶的債券，并根據(jù)客戶的指令依法進(jìn)行債券的登記、存管、結(jié)算等業(yè)務(wù)B.中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司是我國債券托管的主要機(jī)構(gòu)之一C.債券托管只針對國債D.托管人應(yīng)確?？蛻魝陌踩屯暾鸢福篊分析：債券托管針對的是各類債券，并非只針對國債，A、B、D選項關(guān)于債券托管的表述均正確。2.債券結(jié)算按結(jié)算標(biāo)的分類不包括（）A.券款對付結(jié)算B.純?nèi)^戶結(jié)算C.見券付款結(jié)算D.凈額結(jié)算答案：D分析：凈額結(jié)算是按結(jié)算資金的支付方式分類，而券款對付、純?nèi)^戶、見券付款是按結(jié)算標(biāo)的分類，所以選D。3.以下不屬于債券托管賬戶類型的是（）A.自營賬戶B.代理總賬戶C.虛擬賬戶D.丙類賬戶答案：C分析：債券托管賬戶類型包括自營賬戶、代理總賬戶、丙類賬戶等，不存在虛擬賬戶這種常規(guī)的債券托管賬戶類型，選C。4.在債券結(jié)算中，“T+1”表示（）A.交易日后1個工作日進(jìn)行結(jié)算B.交易日后1個自然日進(jìn)行結(jié)算C.交易當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算D.交易日后2個工作日進(jìn)行結(jié)算答案：A分析：“T+1”在債券結(jié)算里指交易日后1個工作日進(jìn)行結(jié)算，不是自然日，T是交易當(dāng)日，所以選A。5.債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)中，以下哪種情況可能導(dǎo)致結(jié)算失?。ǎ〢.債券足額、資金足額B.債券不足額、資金足額C.債券足額、資金足額且指令匹配D.交易雙方指令匹配答案：B分析：結(jié)算失敗可能是債券不足額、資金不足額或者指令不匹配等情況，A、C、D選項是正常結(jié)算的條件，B選項債券不足額會導(dǎo)致結(jié)算失敗。6.中央結(jié)算公司為市場參與者提供的服務(wù)不包括（）A.債券發(fā)行服務(wù)B.債券交易撮合服務(wù)C.債券托管服務(wù)D.債券結(jié)算服務(wù)答案：B分析：中央結(jié)算公司提供債券發(fā)行、托管、結(jié)算等服務(wù)，但不進(jìn)行債券交易撮合服務(wù)，交易撮合一般由交易場所等負(fù)責(zé)，選B。7.債券托管人應(yīng)履行的義務(wù)不包括（）A.為客戶保密B.及時辦理債券托管業(yè)務(wù)C.挪用客戶債券D.保證債券的安全完整答案：C分析：托管人不得挪用客戶債券，為客戶保密、及時辦理業(yè)務(wù)、保證債券安全完整是其應(yīng)履行的義務(wù)，所以選C。8.以下關(guān)于券款對付結(jié)算方式的說法，正確的是（）A.結(jié)算雙方風(fēng)險較大B.先交付債券后交付資金C.先交付資金后交付債券D.債券和資金同步交收答案：D分析：券款對付是債券和資金同步交收，可降低結(jié)算雙方風(fēng)險，不是先交券或先交資金，所以選D。9.債券結(jié)算中的擔(dān)保品管理不包括（）A.擔(dān)保品的選擇B.擔(dān)保品的估值C.擔(dān)保品的挪用D.擔(dān)保品的替換答案：C分析：擔(dān)保品管理包括選擇、估值、替換等，嚴(yán)禁挪用擔(dān)保品，所以選C。10.丙類賬戶的結(jié)算由（）代理。A.甲類賬戶B.乙類賬戶C.其他丙類賬戶D.證券公司答案：A分析：丙類賬戶的結(jié)算由甲類賬戶代理，乙類賬戶可自行辦理結(jié)算，選A。11.債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)中，以下屬于信用風(fēng)險的是（）A.交易對手無法按時履約B.市場利率波動C.系統(tǒng)故障D.政策變化答案：A分析：信用風(fēng)險是交易對手無法按時履約的風(fēng)險，B是市場風(fēng)險，C是操作風(fēng)險，D是政策風(fēng)險，選A。12.以下關(guān)于債券登記的說法，錯誤的是（）A.債券登記是確定債券所有權(quán)的法律行為B.只有在中央結(jié)算公司登記的債券才有效C.債券登記包括初始登記、變更登記等D.債券登記為債券托管和結(jié)算提供基礎(chǔ)答案：B分析：并非只有在中央結(jié)算公司登記的債券才有效，還有其他登記機(jī)構(gòu)，A、C、D關(guān)于債券登記的表述正確，選B。13.債券結(jié)算中的凈額結(jié)算可分為（）A.雙邊凈額結(jié)算和多邊凈額結(jié)算B.全額結(jié)算和差額結(jié)算C.券款對付凈額結(jié)算和純?nèi)^戶凈額結(jié)算D.見券付款凈額結(jié)算和見款付券凈額結(jié)算答案：A分析：凈額結(jié)算分為雙邊凈額結(jié)算和多邊凈額結(jié)算，B選項分類錯誤，C、D是按結(jié)算標(biāo)的結(jié)合凈額概念的不合理表述，選A。14.債券托管人發(fā)現(xiàn)客戶有異常交易行為時，應(yīng)（）A.立即向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告B.先與客戶溝通，了解情況C.直接限制客戶交易D.忽略該情況答案：B分析：發(fā)現(xiàn)異常交易行為應(yīng)先與客戶溝通了解情況，而不是立即報告、直接限制交易或忽略，選B。15.以下哪種債券結(jié)算方式對收款方有利（）A.券款對付B.見券付款C.見款付券D.純?nèi)^戶答案：B分析：見券付款是先收到債券再付款，對收款方有利；券款對付是同步交收；見款付券對付款方有利；純?nèi)^戶風(fēng)險較大，選B。16.債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)中，結(jié)算指令的要素不包括（）A.交易雙方名稱B.債券品種C.交易價格D.結(jié)算日期答案：C分析：結(jié)算指令要素包括交易雙方名稱、債券品種、結(jié)算日期等，交易價格一般不是結(jié)算指令的必要要素，選C。17.中央結(jié)算公司的債券估值服務(wù)為市場提供了（）A.債券的發(fā)行價格B.債券的理論價值參考C.債券的交易價格D.債券的票面價格答案：B分析：中央結(jié)算公司的債券估值服務(wù)提供債券的理論價值參考，不是發(fā)行價格、交易價格和票面價格，選B。18.債券托管賬戶的開戶資料應(yīng)保存（）A.5年B.10年C.15年D.永久保存答案：D分析：債券托管賬戶的開戶資料應(yīng)永久保存，以保證業(yè)務(wù)的可追溯性和合規(guī)性，選D。19.以下關(guān)于債券回購交易結(jié)算的說法，錯誤的是（）A.回購交易有正回購和逆回購B.回購交易結(jié)算涉及兩次結(jié)算C.回購交易的首期結(jié)算和到期結(jié)算方式必須相同D.回購交易的結(jié)算要遵循相關(guān)規(guī)則答案：C分析：回購交易的首期結(jié)算和到期結(jié)算方式可以不同，A、B、D關(guān)于債券回購交易結(jié)算的表述正確，選C。20.債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)中，操作風(fēng)險可能源于（）A.交易對手違約B.市場利率變化C.員工操作失誤D.政策調(diào)整答案：C分析：操作風(fēng)險源于員工操作失誤、系統(tǒng)故障等內(nèi)部操作問題，A是信用風(fēng)險，B是市場風(fēng)險，D是政策風(fēng)險，選C。21.以下不屬于債券結(jié)算系統(tǒng)功能的是（）A.結(jié)算指令處理B.債券估值計算C.結(jié)算資金清算D.結(jié)算結(jié)果反饋答案：B分析：債券結(jié)算系統(tǒng)功能包括結(jié)算指令處理、資金清算、結(jié)果反饋等，債券估值計算不是結(jié)算系統(tǒng)的主要功能，選B。22.債券托管人對客戶債券的管理應(yīng)遵循（）原則。A.混合管理B.分賬管理C.集中管理D.隨意管理答案：B分析：托管人對客戶債券應(yīng)分賬管理，確?？蛻魝莫毩⑿院桶踩?，不是混合、隨意管理，集中管理表述不準(zhǔn)確，選B。23.在債券結(jié)算中，“DVP”指的是（）A.見券付款B.見款付券C.券款對付D.純?nèi)^戶答案：C分析：“DVP”是券款對付的英文縮寫，選C。24.債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)中，市場參與者應(yīng)遵守的自律規(guī)則由（）制定。A.中國人民銀行B.中國證監(jiān)會C.相關(guān)行業(yè)協(xié)會D.中央結(jié)算公司答案：C分析：相關(guān)行業(yè)協(xié)會制定市場參與者應(yīng)遵守的自律規(guī)則，央行和證監(jiān)會是監(jiān)管機(jī)構(gòu)，中央結(jié)算公司是服務(wù)機(jī)構(gòu)，選C。25.以下關(guān)于債券質(zhì)押式回購結(jié)算的說法，正確的是（）A.質(zhì)押券在回購期間可由正回購方自由處置B.逆回購方在回購期間擁有質(zhì)押券的所有權(quán)C.回購到期時正回購方需返還資金和利息D.質(zhì)押式回購結(jié)算不涉及債券的轉(zhuǎn)移答案：C分析：質(zhì)押券在回購期間正回購方不能自由處置，逆回購方只有質(zhì)押權(quán)無所有權(quán)，質(zhì)押式回購結(jié)算涉及債券轉(zhuǎn)移，回購到期正回購方需返還資金和利息，選C。26.債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)中，流動性風(fēng)險可能表現(xiàn)為（）A.無法及時獲得足夠資金用于結(jié)算B.交易對手違約C.市場利率大幅波動D.系統(tǒng)故障導(dǎo)致結(jié)算延遲答案：A分析：流動性風(fēng)險是無法及時獲得足夠資金用于結(jié)算等情況，B是信用風(fēng)險，C是市場風(fēng)險，D是操作風(fēng)險，選A。27.以下不屬于債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施的是（）A.崗位分離B.授權(quán)審批C.外部審計D.風(fēng)險評估答案：C分析：內(nèi)部控制措施包括崗位分離、授權(quán)審批、風(fēng)險評估等，外部審計是外部監(jiān)督，不是內(nèi)部控制措施，選C。28.債券結(jié)算中的資金清算路徑不包括（）A.直接清算B.間接清算C.第三方清算D.混合清算答案：D分析：資金清算路徑包括直接清算、間接清算、第三方清算，不存在混合清算這種常規(guī)路徑，選D。29.債券托管人應(yīng)定期對客戶債券進(jìn)行（）A.盤點B.買賣C.抵押D.置換答案：A分析：托管人應(yīng)定期對客戶債券進(jìn)行盤點，確保債券數(shù)量和狀態(tài)的準(zhǔn)確性，不能隨意買賣、抵押和置換客戶債券，選A。30.以下關(guān)于債券現(xiàn)券交易結(jié)算的說法，錯誤的是（）A.現(xiàn)券交易是指債券買賣雙方在成交后立即進(jìn)行清算交割B.現(xiàn)券交易結(jié)算可以采用券款對付方式C.現(xiàn)券交易結(jié)算需要遵循相關(guān)的交易規(guī)則D.現(xiàn)券交易結(jié)算涉及債券所有權(quán)的轉(zhuǎn)移答案：A分析：現(xiàn)券交易成交后不一定立即清算交割，可能按約定的結(jié)算日進(jìn)行，B、C、D關(guān)于現(xiàn)券交易結(jié)算的表述正確，選A。31.債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)中，合規(guī)風(fēng)險主要源于（）A.違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定B.市場利率波動C.交易對手違約D.系統(tǒng)故障答案：A分析：合規(guī)風(fēng)險源于違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，B是市場風(fēng)險，C是信用風(fēng)險，D是操作風(fēng)險，選A。32.以下屬于債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)急處理措施的是（）A.暫停業(yè)務(wù)B.更換系統(tǒng)C.啟動備用系統(tǒng)D.提高結(jié)算費率答案：C分析：應(yīng)急處理措施包括啟動備用系統(tǒng)等，暫停業(yè)務(wù)不是常規(guī)應(yīng)急措施，更換系統(tǒng)時間長且復(fù)雜，提高結(jié)算費率與應(yīng)急無關(guān)，選C。33.債券結(jié)算中的多邊凈額結(jié)算一般由（）組織。A.中央結(jié)算機(jī)構(gòu)B.交易雙方C.證券公司D.商業(yè)銀行答案：A分析：多邊凈額結(jié)算一般由中央結(jié)算機(jī)構(gòu)組織，交易雙方是參與方，證券公司和商業(yè)銀行一般不負(fù)責(zé)組織多邊凈額結(jié)算，選A。34.債券托管人在辦理債券托管業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵循的首要原則是（）A.盈利性原則B.安全性原則C.流動性原則D.時效性原則答案：B分析：托管人辦理業(yè)務(wù)首要原則是安全性原則，保證客戶債券安全，盈利性不是首要原則，流動性和時效性是在安全基礎(chǔ)上的要求，選B。35.以下關(guān)于債券借貸結(jié)算的說法，正確的是（）A.債券借貸是一種信用交易，無需擔(dān)保B.債券借貸結(jié)算只有一次結(jié)算C.債券借貸的借入方需支付借貸費用D.債券借貸的借出方在借貸期間無收益答案：C分析：債券借貸一般需擔(dān)保，有兩次結(jié)算（初始和到期），借入方需支付借貸費用，借出方有收益，選C。36.債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)中，市場風(fēng)險的應(yīng)對措施不包括（）A.風(fēng)險管理模型B.套期保值C.限制交易對手?jǐn)?shù)量D.分散投資答案：C分析：應(yīng)對市場風(fēng)險可采用風(fēng)險管理模型、套期保值、分散投資等，限制交易對手?jǐn)?shù)量是應(yīng)對信用風(fēng)險的措施，選C。37.以下不屬于債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)檔案內(nèi)容的是（）A.開戶資料B.交易記錄C.員工考勤記錄D.結(jié)算指令答案：C分析：業(yè)務(wù)檔案包括開戶資料、交易記錄、結(jié)算指令等，員工考勤記錄不屬于業(yè)務(wù)檔案內(nèi)容，選C。38.債券結(jié)算中的資金賬戶管理應(yīng)確保（）A.資金隨意支取B.資金來源不明C.資金安全和合規(guī)使用D.資金高收益答案：C分析：資金賬戶管理應(yīng)確保資金安全和合規(guī)使用，不是隨意支取、來源不明，高收益不是賬戶管理的首要目標(biāo)，選C。39.以下關(guān)于債券結(jié)算指令的說法，錯誤的是（）A.結(jié)算指令必須準(zhǔn)確無誤B.結(jié)算指令可以隨意修改C.結(jié)算指令需按規(guī)定格式填寫D.結(jié)算指令應(yīng)及時發(fā)送答案：B分析：結(jié)算指令不能隨意修改，必須準(zhǔn)確無誤、按規(guī)定格式填寫并及時發(fā)送，選B。40.債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)中，對于新業(yè)務(wù)品種的結(jié)算，應(yīng)（）A.直接按照舊業(yè)務(wù)模式處理B.不進(jìn)行結(jié)算C.制定專門的結(jié)算規(guī)則和流程D.等待其他機(jī)構(gòu)先嘗試答案：C分析：對于新業(yè)務(wù)品種結(jié)算，應(yīng)制定專門規(guī)則和流程，不能按舊模式、不結(jié)算或等待其他機(jī)構(gòu)，選C。41.以下屬于債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)中操作風(fēng)險控制措施的是（）A.加強(qiáng)員工培訓(xùn)B.增加交易對手?jǐn)?shù)量C.提高市場利率預(yù)測準(zhǔn)確性D.擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模答案：A分析：操作風(fēng)險控制可通過加強(qiáng)員工培訓(xùn)等方式，增加交易對手?jǐn)?shù)量與操作風(fēng)險控制無關(guān)，提高利率預(yù)測準(zhǔn)確性應(yīng)對市場風(fēng)險，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模可能增加操作風(fēng)險，選A。42.債券結(jié)算中的擔(dān)保品應(yīng)具備的特點不包括（）A.價值穩(wěn)定B.流動性強(qiáng)C.易于估值D.風(fēng)險高答案：D分析：擔(dān)保品應(yīng)價值穩(wěn)定、流動性強(qiáng)、易于估值，風(fēng)險高不適合作為擔(dān)保品，選D。43.債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)中，信息披露應(yīng)遵循（）原則。A.真實、準(zhǔn)確、完整、及時B.模糊、延遲、部分披露C.只披露有利信息D.隨意披露答案：A分析：信息披露應(yīng)遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時原則，B、C、D選項的做法不符合要求，選A。44.以下關(guān)于債券結(jié)算系統(tǒng)應(yīng)急演練的說法，正確的是（）A.應(yīng)急演練無需定期進(jìn)行B.應(yīng)急演練只需部分人員參與C.應(yīng)急演練應(yīng)模擬真實的應(yīng)急場景D.應(yīng)急演練結(jié)果無需評估答案：C分析：應(yīng)急演練應(yīng)定期進(jìn)行，全體相關(guān)人員參與，模擬真實場景并評估結(jié)果，A、B、D錯誤，選C。45.債券托管結(jié)算業(yè)務(wù)中，信用評級對（）有重要參考價值。A.交易對手選擇B.市場利率確定C.系統(tǒng)故障處理D.政策制定答案：A分析：信用評級對交易對手