2025年大學(xué)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查專業(yè)題庫(kù)——企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查策略考試時(shí)間：______分鐘總分：______分姓名：______一、名詞解釋（每題5分，共25分）1.內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.電子數(shù)據(jù)取證4.內(nèi)部舉報(bào)人保護(hù)制度5.職務(wù)侵占二、簡(jiǎn)答題（每題10分，共40分）1.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪相較于外部經(jīng)濟(jì)犯罪的主要特點(diǎn)。2.企業(yè)建立內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪預(yù)防機(jī)制通常包含哪些關(guān)鍵環(huán)節(jié)？3.在企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中，收集和固定電子數(shù)據(jù)應(yīng)注意哪些法律和操作要求？4.簡(jiǎn)述啟動(dòng)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪刑事偵查調(diào)查與進(jìn)行合規(guī)調(diào)查的主要區(qū)別和聯(lián)系。三、論述題（每題15分，共45分）1.結(jié)合當(dāng)前企業(yè)運(yùn)營(yíng)環(huán)境，分析內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出相應(yīng)的預(yù)防和應(yīng)對(duì)策略。2.某大型制造企業(yè)反映，近年來(lái)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的多起成本虛報(bào)問(wèn)題，涉及多個(gè)部門和環(huán)節(jié)，但證據(jù)鏈條較難完整呈現(xiàn)。假設(shè)你作為負(fù)責(zé)此案調(diào)查的偵查人員，請(qǐng)闡述你將如何制定偵查策略，包括初步調(diào)查、深入取證、突破案件等方面的主要內(nèi)容。3.在企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查過(guò)程中，如何平衡偵查工作的需要與企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)系？請(qǐng)結(jié)合偵查倫理和法律規(guī)定，談?wù)勀愕目捶?。試卷答案一、名詞解釋1.內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪：指企業(yè)內(nèi)部人員利用職務(wù)便利或企業(yè)資源，實(shí)施的危害公司利益、違反國(guó)家經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)并觸犯刑法的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，如貪污、職務(wù)侵占、挪用資金、金融詐騙等。**解析思路*：定義需包含主體（內(nèi)部人員）、主觀（利用職務(wù)便利/資源、故意）、客觀（實(shí)施危害公司利益、違法犯罪行為）、客體（公司利益、經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)）等核心要素。2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因未能遵守相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則或內(nèi)部規(guī)章制度，而可能遭受法律制裁、財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損害或其他不良后果的風(fēng)險(xiǎn)。**解析思路*：定義需突出風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源（未能遵守規(guī)范）和可能導(dǎo)致的后果（法律制裁、財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損害等）。3.電子數(shù)據(jù)取證：指在法律授權(quán)或規(guī)定下，通過(guò)合法技術(shù)手段收集、固定、提取、檢驗(yàn)、認(rèn)定和保全電子數(shù)據(jù)，并將其作為證據(jù)用于訴訟或非訴活動(dòng)的專門活動(dòng)。**解析思路*：定義需強(qiáng)調(diào)合法性、技術(shù)性、活動(dòng)過(guò)程（收集、固定、提取等）以及最終目的（作為證據(jù)）。4.內(nèi)部舉報(bào)人保護(hù)制度：指為了鼓勵(lì)員工舉報(bào)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪或其他違規(guī)行為，而建立的一系列旨在保護(hù)舉報(bào)人免受打擊報(bào)復(fù)的法律、政策、程序和措施。**解析思路*：定義需包含目的（鼓勵(lì)舉報(bào)）、對(duì)象（舉報(bào)人）、核心內(nèi)容（保護(hù)免受打擊報(bào)復(fù)）以及形式（法律、政策、程序、措施）。5.職務(wù)侵占：指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。**解析思路*：定義需緊扣《刑法》相關(guān)罪名構(gòu)成要件，明確主體（特定單位人員）、手段（利用職務(wù)便利）、對(duì)象（本單位財(cái)物）、主觀（非法占為己有）、結(jié)果（數(shù)額較大）。二、簡(jiǎn)答題1.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪相較于外部經(jīng)濟(jì)犯罪的主要特點(diǎn)。*答案要點(diǎn)：①主體具有隱藏性，多為熟悉企業(yè)內(nèi)部情況的員工，難以發(fā)現(xiàn)；②犯罪行為具有隱蔽性和復(fù)雜性，常利用職務(wù)便利和內(nèi)部信息，作案手法多樣且不易察覺(jué)；③證據(jù)固定難度大，涉及人員多，可能存在內(nèi)外勾結(jié)，破壞證據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)高；④可能同時(shí)引發(fā)內(nèi)部管理問(wèn)題和外部法律風(fēng)險(xiǎn)，影響范圍廣；⑤犯罪動(dòng)機(jī)除非法獲利外，有時(shí)還可能涉及利益分配、報(bào)復(fù)等復(fù)雜因素。**解析思路*：對(duì)比分析內(nèi)部與外部犯罪在主體、行為、證據(jù)、影響等方面的差異。強(qiáng)調(diào)內(nèi)部犯罪利用“內(nèi)部人”優(yōu)勢(shì)和“信息不對(duì)稱”的特點(diǎn)。2.企業(yè)建立內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪預(yù)防機(jī)制通常包含哪些關(guān)鍵環(huán)節(jié)？*答案要點(diǎn)：①風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：識(shí)別企業(yè)運(yùn)營(yíng)中可能發(fā)生內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；②建立健全內(nèi)部控制制度：明確職責(zé)權(quán)限，完善財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷售、資產(chǎn)管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的制衡機(jī)制；③加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)：通過(guò)培訓(xùn)、宣傳等方式，提升員工法律意識(shí)和職業(yè)道德；④暢通內(nèi)部舉報(bào)渠道：建立安全、保密、有效的舉報(bào)機(jī)制，并明確保護(hù)舉報(bào)人；⑤定期審計(jì)監(jiān)督：通過(guò)內(nèi)部或外部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題；⑥對(duì)管理層和關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行監(jiān)督。**解析思路*：圍繞“預(yù)防”目標(biāo)，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、制度建設(shè)、文化塑造、舉報(bào)機(jī)制、監(jiān)督審計(jì)等多個(gè)維度展開(kāi)，構(gòu)建一個(gè)系統(tǒng)性的預(yù)防體系。3.在企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中，收集和固定電子數(shù)據(jù)應(yīng)注意哪些法律和操作要求？*答案要點(diǎn)：①遵循合法原則：必須基于法律授權(quán)（如搜查令、當(dāng)事人同意、緊急情況等）進(jìn)行；②保障人權(quán)：避免非法侵入、非法獲取；③遵循特定程序：如搜查電子設(shè)備需制作筆錄，封存原始設(shè)備等；④保持?jǐn)?shù)據(jù)原始性和完整性：確保證據(jù)未被篡改，需記錄獲取過(guò)程；⑤及時(shí)性：快速響應(yīng)，防止數(shù)據(jù)被刪除或破壞；⑥安全存儲(chǔ)與保管：確保證據(jù)在保管期間的安全；⑦遵守保密義務(wù)：對(duì)涉及商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的數(shù)據(jù)注意保護(hù)。**解析思路*：重點(diǎn)從合法性、程序性、技術(shù)性（原始性、完整性）、時(shí)效性、保密性等角度，結(jié)合《刑事訴訟法》及相關(guān)司法解釋關(guān)于電子數(shù)據(jù)取證的規(guī)定進(jìn)行闡述。4.簡(jiǎn)述啟動(dòng)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪刑事偵查調(diào)查與進(jìn)行合規(guī)調(diào)查的主要區(qū)別和聯(lián)系。*答案要點(diǎn)：區(qū)別：①目的不同：刑事偵查旨在發(fā)現(xiàn)、證實(shí)犯罪，追究刑事責(zé)任；合規(guī)調(diào)查旨在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改進(jìn)管理，預(yù)防未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)；②法律依據(jù)不同：刑事偵查受《刑事訴訟法》嚴(yán)格規(guī)制；合規(guī)調(diào)查依據(jù)內(nèi)部政策、合同或相關(guān)法律進(jìn)行；③范圍和深度不同：刑事偵查聚焦于犯罪事實(shí)，證據(jù)要求高；合規(guī)調(diào)查范圍可能更廣，側(cè)重于流程和管理問(wèn)題；④保密程度不同：刑事偵查需嚴(yán)格保密，合規(guī)調(diào)查需平衡保密與溝通。聯(lián)系：①合規(guī)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的可疑線索可能成為刑事偵查的起點(diǎn)；②刑事偵查結(jié)果可為合規(guī)改進(jìn)提供依據(jù)；③兩者都關(guān)注企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)行為，目標(biāo)都是規(guī)范企業(yè)運(yùn)營(yíng)。**解析思路*：先明確兩者定義和目的的根本差異，再?gòu)姆梢罁?jù)、調(diào)查范圍、保密要求等方面具體對(duì)比，最后指出兩者在實(shí)際工作中常常相互借鑒、相互促進(jìn)的聯(lián)系。三、論述題1.結(jié)合當(dāng)前企業(yè)運(yùn)營(yíng)環(huán)境，分析內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出相應(yīng)的預(yù)防和應(yīng)對(duì)策略。*答案要點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析：①財(cái)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)：利用職權(quán)進(jìn)行虛報(bào)成本、虛增收入、設(shè)立小金庫(kù)、貪污侵占等。當(dāng)前環(huán)境下，遠(yuǎn)程辦公、多平臺(tái)運(yùn)營(yíng)增加了財(cái)務(wù)監(jiān)控難度。②采購(gòu)與銷售領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)賄賂、回扣、合同欺詐、利益輸送等。供應(yīng)鏈復(fù)雜化、線上交易增多，增加了舞弊空間。③項(xiàng)目管理與研發(fā)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)：侵占項(xiàng)目資金、竊取商業(yè)秘密、技術(shù)成果據(jù)為己有等。創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)激烈，項(xiàng)目周期長(zhǎng)，價(jià)值高。④數(shù)據(jù)安全領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)：非法訪問(wèn)、竊取、泄露企業(yè)核心數(shù)據(jù)或客戶信息。數(shù)字化轉(zhuǎn)型使得數(shù)據(jù)成為核心資產(chǎn)，也是攻擊目標(biāo)。⑤“新經(jīng)濟(jì)”模式風(fēng)險(xiǎn)：平臺(tái)用工、零工經(jīng)濟(jì)等模式下，勞動(dòng)關(guān)系認(rèn)定模糊，易發(fā)生工資支付、社保繳納等違規(guī)問(wèn)題，轉(zhuǎn)化為犯罪風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)防和應(yīng)對(duì)策略：①?gòu)?qiáng)化內(nèi)控與合規(guī)體系：針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域完善制度流程，利用信息技術(shù)加強(qiáng)監(jiān)控。②培育誠(chéng)信合規(guī)文化：高層率先垂范，加強(qiáng)全員培訓(xùn)，明確行為規(guī)范和后果。③建立有效的舉報(bào)與調(diào)查機(jī)制：保障舉報(bào)人安全，建立快速響應(yīng)、專業(yè)調(diào)查團(tuán)隊(duì)。④加強(qiáng)技術(shù)防護(hù)與數(shù)據(jù)治理：運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析、區(qū)塊鏈等技術(shù)識(shí)別異常行為，保護(hù)數(shù)據(jù)安全。⑤引入第三方服務(wù)：借助審計(jì)、咨詢機(jī)構(gòu)的專業(yè)力量進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)督。⑥加強(qiáng)員工管理：嚴(yán)格背景調(diào)查，進(jìn)行權(quán)限控制，做好離職管理。**解析思路*：首先結(jié)合當(dāng)前特點(diǎn)（如數(shù)字化、新模式）識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并分類闡述。然后針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出具體、有針對(duì)性的預(yù)防和應(yīng)對(duì)措施，體現(xiàn)系統(tǒng)性思維，并融入合規(guī)、技術(shù)等現(xiàn)代管理理念。2.某大型制造企業(yè)反映，近年來(lái)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的多起成本虛報(bào)問(wèn)題，涉及多個(gè)部門和環(huán)節(jié)，但證據(jù)鏈條較難完整呈現(xiàn)。假設(shè)你作為負(fù)責(zé)此案調(diào)查的偵查人員，請(qǐng)闡述你將如何制定偵查策略，包括初步調(diào)查、深入取證、突破案件等方面的主要內(nèi)容。*答案要點(diǎn)：偵查策略制定：初步調(diào)查：①收集整理內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，梳理成本虛報(bào)的具體表現(xiàn)、涉及部門/人員、發(fā)生頻率、涉案金額范圍等；②與企業(yè)高層溝通，了解企業(yè)對(duì)案件的重視程度、已采取措施、可提供的協(xié)助（如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、人員名單等）；③初步分析虛報(bào)成本可能的動(dòng)機(jī)（如完成業(yè)績(jī)指標(biāo)、截留利潤(rùn)、個(gè)人私利等）和常見(jiàn)手法（如虛增費(fèi)用、重復(fù)報(bào)銷、轉(zhuǎn)移成本等）；④對(duì)涉案人員進(jìn)行初步接觸或排查，了解其工作背景、異常表現(xiàn)；⑤確定調(diào)查的法律框架和權(quán)限，必要時(shí)依法采取強(qiáng)制措施。深入取證：①選取典型案例進(jìn)行深入剖析，追溯資金流向、審批流程；②依法調(diào)取相關(guān)財(cái)務(wù)賬簿、憑證、審批記錄、系統(tǒng)數(shù)據(jù)等；③尋找突破點(diǎn)，如關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的控制人員、異常的交易對(duì)手方、與虛報(bào)行為相關(guān)的通訊記錄等；④針對(duì)可能的作案手法，收集特定證據(jù)，如偽造的發(fā)票、虛假的合同、虛假的入庫(kù)單據(jù)等；⑤考慮是否需要向相關(guān)稅務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管等部門了解情況或?qū)で髤f(xié)作；⑥評(píng)估是否需要以及如何運(yùn)用技術(shù)偵查手段（如需，嚴(yán)格依法報(bào)批）；⑦必要時(shí)進(jìn)行外圍調(diào)查，尋找知情人或相關(guān)線索。突破案件：①摸排核心犯罪嫌疑人和重要關(guān)系人，分析其心理狀態(tài)和防御策略；②收集固定關(guān)鍵證據(jù)，構(gòu)建完整的證據(jù)鏈，特別是直接證據(jù)；③制定審訊策略，選擇合適的時(shí)機(jī)和突破口；④對(duì)涉案人員進(jìn)行政策感召和壓力施加，促使交代罪行或提供線索；⑤對(duì)于串通作案，注意分化瓦解；⑥全面收集涉案財(cái)物和非法所得，準(zhǔn)備提起訴訟。整個(gè)過(guò)程需注重證據(jù)的合法性、關(guān)聯(lián)性和客觀性，保持調(diào)查的連貫性和保密性。**解析思路*：按照偵查工作的一般流程（初步調(diào)查-深入取證-突破案件）展開(kāi)。在每個(gè)階段，都要結(jié)合案例特點(diǎn)（成本虛報(bào)、證據(jù)難尋、涉及多部門）提出具體的調(diào)查內(nèi)容、取證方法、分析方向和應(yīng)對(duì)策略。強(qiáng)調(diào)依法辦案、證據(jù)為本、策略運(yùn)用。3.在企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查過(guò)程中，如何平衡偵查工作的需要與企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)系？請(qǐng)結(jié)合偵查倫理和法律規(guī)定，談?wù)勀愕目捶ā?答案要點(diǎn)：平衡關(guān)系的必要性：企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查既要打擊犯罪、保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，又要盡可能減少對(duì)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的干擾，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。這既是法律規(guī)定的要求（如《刑事訴訟法》關(guān)于查封、扣押的范圍和程序），也是偵查倫理的體現(xiàn)（尊重公民和組織的合法權(quán)益，避免過(guò)度追訴）。平衡方法與原則：①依法依規(guī)進(jìn)行：嚴(yán)格遵守《刑事訴訟法》及相關(guān)司法解釋關(guān)于偵查措施（如搜查、查詢凍結(jié)、技術(shù)偵查）的適用條件和程序，不超范圍、不濫用權(quán)力。②最小化干預(yù)原則：偵查活動(dòng)應(yīng)限制在必要的范圍內(nèi)，僅針對(duì)與案件相關(guān)的證據(jù)和人員，避免無(wú)差別抓捕或擴(kuò)大影響。③提前溝通與配合：在法律允許范圍內(nèi)，與企業(yè)管理層進(jìn)行必要溝通，說(shuō)明偵查目的、范圍和可能對(duì)企業(yè)的影響，爭(zhēng)取企業(yè)理解與配合，尤其是在涉及證據(jù)保全、人員配合調(diào)查等方面。④保護(hù)合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：在采取強(qiáng)制措施時(shí)，注意保護(hù)企業(yè)的合法財(cái)產(chǎn)和正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備、資料，避免“一刀切”式的查封扣押。⑤注重證據(jù)收集的合法性：優(yōu)先采用詢問(wèn)、調(diào)取等非強(qiáng)制性手段獲取證據(jù)，確需使用強(qiáng)制性措施時(shí)，必須嚴(yán)格依法進(jìn)行，確保證據(jù)的合法性。⑥考慮企業(yè)影響：評(píng)估偵查行動(dòng)對(duì)企業(yè)聲譽(yù)、股價(jià)（若上市）、供應(yīng)鏈、客戶關(guān)系等方面可能造成的影響，并盡量采取措施減輕負(fù)面沖擊。⑦倫理約束：偵查人員應(yīng)保持客觀中立，尊重企業(yè)及其員工的合法權(quán)益，避免個(gè)