規(guī)章制度編號：國網(wǎng)（財/制200-2014

國家電網(wǎng)公司

國有資本經(jīng)營預(yù)算管理方法

第一章總則

第一條為加強國家電網(wǎng)公司（以下簡稱“公司〃）國有資本經(jīng)營預(yù)

算管理，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》（國發(fā)（2007）

26號）和《關(guān)于做好中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行工作有關(guān)事項的通知》

（國資發(fā)收益（2009）22號）有關(guān)規(guī)定，制定本方法。

第二條國有資本經(jīng)營預(yù)算，足指國家以所有者身份依法取得國有資

本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算。

第三條公司國有資本經(jīng)營預(yù)算管理主要內(nèi)容是：國有資本收益申報

和上繳，國有資本經(jīng)營預(yù)算編報、資金使用的管理和監(jiān)督。

第四條本文所指國有資本收益，是指根據(jù)《中央企業(yè)國有資本收益

管理暫行方法》（財企（2007）309號）規(guī)定，公司應(yīng)上交國家的利潤。

第五條國有資本經(jīng)營預(yù)算支出主要用于：災(zāi)后重建支出、重大節(jié)能

減排支出、重大科技創(chuàng)新支出、彌補國有企業(yè)改革本錢方面的支出和其他

支出。

第六條本方法適用于公司總部各部門、各分部、公司系統(tǒng)各單位（以

下統(tǒng)稱“各級單位〃）o

第七條國有資本經(jīng)營預(yù)算編制原則

（-）真實準(zhǔn)確原則。預(yù)算編制部門根據(jù)真實的業(yè)務(wù)內(nèi)容，全面分析

影響預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)的主、客觀因素，準(zhǔn)確編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。

（二）及時性原則C公司按國資委文件要求及時編制國有資本經(jīng)營預(yù)

算，各編制部門應(yīng)及時提供本部門預(yù)算。

第八條嚴(yán)格按國有資本預(yù)算方案使用資金，資金?？顚Ｓ茫骷?xì)核

算，不得挪用或截留。

第二章職責(zé)分工

第九條國網(wǎng)財務(wù)部為公司國有資本經(jīng)營預(yù)算組織部門，總部各部門、

各分部、各單位為國有資本經(jīng)營預(yù)算配合部門和實施單位。

第十條國網(wǎng)財務(wù)部在國有資本預(yù)算管理中的職責(zé)：

（-）負(fù)責(zé)申報和上交公司國有資本收益。

（二）負(fù)責(zé)組織公司國有資本經(jīng)營預(yù)算支出的編制工作。

（三）負(fù)責(zé)向財政部、國資委等政府主管部門報告國有資本預(yù)算資金

的到賬情況。

（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算資金的使用。

（五）負(fù)責(zé)向國資委報告預(yù)算資金使用或工程實施進(jìn)展情況。

（六）負(fù)責(zé)組織公司國有資本經(jīng)營決算編報工作。

（七）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各方面工作。

第十一條國網(wǎng)開展部、運檢部、科技部負(fù)責(zé)組織各級單位編制國有

資本經(jīng)營預(yù)算中國有經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整支出、重大節(jié)能減排支出及工程

預(yù)算資金的實施。

第十二條國網(wǎng)科技部負(fù)責(zé)組織各級單位編制國有資本經(jīng)營預(yù)算中企

業(yè)重大科技創(chuàng)新支出及該類工程預(yù)算資金的實施。

第十三條國網(wǎng)體改辦負(fù)責(zé)組織各級單位編制國有資本經(jīng)營預(yù)算中彌

補企業(yè)改革本錢方面的支出及該類工程預(yù)算資金的實施。

第十四條國網(wǎng)國際部負(fù)責(zé)組織各級單位編制國有資本經(jīng)營預(yù)算中企

業(yè)境外礦產(chǎn)資源權(quán)益投資支出及該類工程預(yù)算資金的實施。

第十五條公司總部其他部門組織各級單位編制國有資本經(jīng)營預(yù)算中

其他支出及該類工程預(yù)算資金的實施。

第十六條國網(wǎng)審計部負(fù)責(zé)對國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢

查。

第十七條各單位負(fù)責(zé)按照公司總部相關(guān)部門要求，提供國有資本經(jīng)

營預(yù)算工程申報材料?，組織工程實施，開展工程決算和績效評價。

第三章國有資本收益申報和上交

第十八條每年度終了，國網(wǎng)財務(wù)部根據(jù)經(jīng)中介機構(gòu)審計后的財務(wù)決

算報表和上交比例正確計算應(yīng)上交的國有資本收益，經(jīng)分管財務(wù)總會計

師、總經(jīng)理批準(zhǔn)后向國資委申報。

第十九條國網(wǎng)財務(wù)部應(yīng)及時上交國有資本收益。

第二十條根據(jù)《中央企業(yè)國有資本收益收取管理暫行方法》規(guī)定，

如遇國家政策重大調(diào)整，或者由于遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力因素造成

巨大損失，需要減免應(yīng)交利潤的，由國網(wǎng)財務(wù)部向財政部、國資委提出申

請，由財政部商國資委報國務(wù)院批準(zhǔn)后，將減免的應(yīng)交利潤直接轉(zhuǎn)增國家

資本或國有資本公積。

第四章國有資本經(jīng)營預(yù)算編報

第二十一條公司各預(yù)算編制部門應(yīng)根據(jù)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出工

程范圍，準(zhǔn)確編制國有資本經(jīng)營預(yù)算支出工程方案。

第二十二條國有資本經(jīng)營預(yù)算編制過程中應(yīng)做好與公司綜合方案

的銜接。預(yù)算編制應(yīng)優(yōu)先安排年度方案內(nèi)符合政策要求的工程。國有資本

經(jīng)營預(yù)算支出工程納入公司綜合方案。確需安排方案外工程的，由國網(wǎng)

開展部等部門提出審核意見。

第二十三條預(yù)算編制部門在國資委要求的編制日期前，將國有資本

經(jīng)營預(yù)算支出工程方案送達(dá)國網(wǎng)財務(wù)部，國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總，統(tǒng)一形成

公司國有資本經(jīng)營預(yù)算支出工程方案，上報國資委，同時抄報財政部。

第二十四條根據(jù)《中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報試行方法》規(guī)定，各

有關(guān)部門組織編制的國有資本經(jīng)營預(yù)算支出工程方案須包括以下內(nèi)容：

（一）編制報告

1.工程名稱及主要內(nèi)容；

2.工程實施的主要目的和目標(biāo)；

3,資本性支出工程包括工程立項的依據(jù)，工程可行性分析，工程投資

方案與資金籌措方案，工程實施進(jìn)度與年度方案安排，工程經(jīng)濟(jì)效益和社

會效益分析等；

4.費用性支出JL程包括立項的必要性，工程具體的支出范圍，工程資

金測算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)等；

5.工程績效考核及其有關(guān)責(zé)任的落實。

（二）國有資本經(jīng)營預(yù)算表

1.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表，反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排的

相關(guān)內(nèi)容；

2.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)表，反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明

細(xì)情況；

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出工程表，反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出工

程安排的明細(xì)內(nèi)容。

第五章國有資本經(jīng)營預(yù)算資金管理

第二十五條國有資本資金預(yù)算下達(dá)后，由國網(wǎng)財務(wù)部提出資金申請,

按財政資金撥付的有關(guān)規(guī)定，及時將資金撥付至工程承當(dāng)單位。

第二十六條公司收到財政部下?lián)艿膰匈Y本經(jīng)營預(yù)算資金時，對于

資本性撥款，作為增加公司國家資本金處理；對于費用性撥款，作為營業(yè)

外收入處理。

第二十七條工程承當(dāng)單位要嚴(yán)格按照國資委對公司下達(dá)的國有資本

經(jīng)營預(yù)算規(guī)定的用途使用預(yù)算資金，不得自行調(diào)整。

第二十八條在國資委下達(dá)國有資本經(jīng)營預(yù)算安排后，國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)

責(zé)及時向國資委上報預(yù)算資金到賬情況。

第二十九條公司報送的國有資本預(yù)算支出申請與國資委下達(dá)的資本

預(yù)算安排有差異的，國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)組織總部各部門調(diào)整資本預(yù)算，經(jīng)公

司批準(zhǔn)后，于預(yù)算資金到賬30個工作日內(nèi)報國資委備案。

第三十條總部各部門于每個季度結(jié)束后3個工作日內(nèi)向國網(wǎng)財務(wù)部

報告預(yù)算資金使用或JL程實施進(jìn)展情況，國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)在每個季度結(jié)束

后10個工作日內(nèi)向國資委報告公司預(yù)算資金使用或工程實施進(jìn)展情況。

第三十一條總部各部門在資本預(yù)算執(zhí)行過程中，受生產(chǎn)經(jīng)營或重大

政策、環(huán)境變化影響，確實需要對資本預(yù)算使用對象、標(biāo)準(zhǔn)、額度等進(jìn)行

調(diào)整的，由國網(wǎng)財務(wù)部匯總，經(jīng)公司批準(zhǔn)后向國資委提出調(diào)整申請，待國

資委核準(zhǔn)后予以執(zhí)行。

第三十二條每年度終了，由國網(wǎng)財務(wù)部組織國有資本經(jīng)營決算工作,

負(fù)責(zé)委托中介機構(gòu)對公司國有資本經(jīng)營決算進(jìn)行鑒證，并上報財政部、國

資委等政府部門。

第六章監(jiān)督檢查

第三十三條國網(wǎng)審計部定期對各部門國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)

行監(jiān)督檢查。

第三十四條對于未按照國有資本經(jīng)營預(yù)算資金有關(guān)規(guī)定使用的，要

追究相關(guān)單位和責(zé)任人的責(zé)任。

第七章附則

第三十五條本方法由國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督執(zhí)行。

第三十六條本方法自2014年3月1日起施行，原《國家電網(wǎng)公司國

有資本經(jīng)營預(yù)算管理暫行方法》（國家電網(wǎng)財（2011）1216號）同時廢止。

規(guī)章制度編號：國網(wǎng)（財/制201-2014

家電網(wǎng)公司節(jié)能工程審批管理方法

第一章總則

第一條為加強國家電網(wǎng)公司（以下統(tǒng)稱“公司〃）節(jié)能工程管理，

標(biāo)準(zhǔn)工程審批標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化工程審批流程，促進(jìn)節(jié)能產(chǎn)業(yè)開展，制定本方法。

第二條本方法適用于公司總部、分部及公司各級全資、控股單位。

第三條本方法所稱節(jié)能公司，指公司總部出資設(shè)立的節(jié)能公司（以

下統(tǒng)稱“國網(wǎng)節(jié)能公司"）以及各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）電力公司（以下

統(tǒng)稱“省級電力公司〃）出資設(shè)立的節(jié)能公司（以下統(tǒng)稱“省級節(jié)能公

司〃）。

第四條本方法所稱節(jié)能工程，是指以提高能源利用效率和節(jié)約能源

消耗為目的，由節(jié)能公司承當(dāng)?shù)母黝惞?jié)能效勞工程。主要包括：

（-）設(shè)計咨詢等效勞類工程。包括節(jié)能工程總承包、咨詢設(shè)計、能

源托管等效勞類工程。一般由用能單位出資，節(jié)能公司提供效勞獲得經(jīng)營

收益。

（二）合同能源管理類工程。由節(jié)能公司與用能單位簽訂合同能源管

理協(xié)議，以分享節(jié)能效益獲得合理回報，并申請國家補貼和稅收優(yōu)惠政策。

一般由節(jié)能公司先期出資，形成固定資產(chǎn)并暫時持有，合同期滿后無償移

交用能單位。

（三）固定資產(chǎn)投資類工程。指節(jié)能公司出資建設(shè)或購置節(jié)能環(huán)保型

設(shè)備等固定資產(chǎn)，通過擁有并經(jīng)營資產(chǎn)獲取收益的節(jié)能工程。

（四）股權(quán)投資類工程。指節(jié)能公司通過股權(quán)投資方式開展的節(jié)能工

程。

根據(jù)用能單位不同，節(jié)能工程分為公司系統(tǒng)內(nèi)工程和市場化工程。公

司系統(tǒng)內(nèi)節(jié)能工程，指用能單位為公司系統(tǒng)內(nèi)單位的節(jié)能工程；市場化節(jié)

能工程，指用能單位為公司系統(tǒng)外單位的節(jié)能工程。

第五條節(jié)能工程的審批管理遵循以下原則：

（-）符合國家和公司節(jié)能減排的總體要求；

（二）有利于提高經(jīng)營效益和爭取國家財稅政策；

（三）有利于提高決策效率，促進(jìn)市場化運作；

（四）有利于標(biāo)準(zhǔn)管理，防范風(fēng)險。

第二章職責(zé)分工

第六條節(jié)能工程統(tǒng)一執(zhí)行公司工程管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格履行可研審

批、工程儲藏、綜合方案和財務(wù)預(yù)算等管控要求。

第七條公司總部負(fù)責(zé)有關(guān)限上工程可研審批、儲藏庫審核等，負(fù)責(zé)

將節(jié)能工程納入綜合方案和財務(wù)預(yù)算統(tǒng)籌安排。相關(guān)部門的職責(zé)分工：

（一）財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)牽頭研究制定公司節(jié)能工程審批管理制度；統(tǒng)

籌安排節(jié)能工程財務(wù)預(yù)算。

（二）開展籌劃部負(fù)責(zé)節(jié)能工程綜合方案管理。

（三）營銷部負(fù)責(zé)將公司系統(tǒng)內(nèi)節(jié)能工程按工程性質(zhì)分解至相關(guān)專業(yè)

部門，并牽頭組織工程可研及儲藏入庫審核；負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)內(nèi)營銷相關(guān)節(jié)

能工程的可研審核及相應(yīng)工程儲藏庫管理；負(fù)責(zé)歸口統(tǒng)計公司節(jié)能工程開

展情況。

（四）產(chǎn)業(yè)開展部負(fù)責(zé)牽頭組織市場化節(jié)能工程可研審核；負(fù)責(zé)公司

系統(tǒng)內(nèi)產(chǎn)業(yè)技改大修相關(guān)節(jié)能工程的可研審核及相應(yīng)工程儲藏庫管理。

（五）運維檢修部負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)內(nèi)生產(chǎn)技改大修相關(guān)節(jié)能工程的可研

審核及相應(yīng)工程儲藏庫管理。

（六）后勤工作部負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)內(nèi)小型基建相關(guān)節(jié)能工程的可研審核

及相應(yīng)工程儲藏庫管理。

第八條各省級電力公司負(fù)責(zé)有關(guān)限下工程可研審批、儲藏庫管理等。

負(fù)責(zé)按照公司審定的綜合方案和財務(wù)預(yù)算方案，組織做好有關(guān)工程的實

施。有關(guān)部門職責(zé)分工參照公司總部執(zhí)行。

第三章審批權(quán)限和程序

第九條公司對節(jié)能工程實行分類、分級審批管理，區(qū)分工程類型和

用能單位，分別確定審批權(quán)限和程序。

第十條咨詢效勞類工程，由節(jié)能公司自行決策實施。

第十一條合同能源管理類工程，按公司系統(tǒng)內(nèi)工程和市場化工程分

別確定審批權(quán)限和程序。

（一）公司系統(tǒng)內(nèi)工程，實行專業(yè)管控，統(tǒng)一執(zhí)行公司技改、大修、

小型基建等工程管理規(guī)定，由用能單位負(fù)責(zé)履行相關(guān)工程管理程序，節(jié)能

公司負(fù)責(zé)工程實施。

對于按規(guī)定須報總部審批可研的工程，由國網(wǎng)營銷部牽頭組織，運檢、

產(chǎn)業(yè)、后勤管理等部門按工程性質(zhì)分別審核工程可研，并將通過審核的工

程列入相應(yīng)工程儲藏庫，統(tǒng)一納入綜合方案和財務(wù)預(yù)算，提交公司黨組會

審議后實施。

（二）市場化工程，實行分級可研審批，重點關(guān)注投資及回報。其中:

1、國網(wǎng)節(jié)能公司實施的工程，單項投資總額在2億元及以上的，上

報公司總部審批；單項投資總額在2億元以下的，由國網(wǎng)節(jié)能公司履行總

經(jīng)理辦公會議等審議程序自行決策。

2、省級節(jié)能公司實施的工程，單項投資總額在4億元及以上的，由

相應(yīng)省級電力公司審核后上報公司總部審批；單項投資總額在4億元以下

的，由省級電力公司履行總經(jīng)理辦公會議、黨政聯(lián)席會議等審議程序進(jìn)行

決策審批。

對于須公司總部審批的市場化工程，由國網(wǎng)產(chǎn)業(yè)部會同營銷、財務(wù)等

部門研究后，提交公司黨組會審議后實施。

第十二條固定資產(chǎn)投資和股權(quán)投資類工程，按公司投資管理相關(guān)規(guī)

定執(zhí)行。單項投資額在1000萬元及以上的，上報公司總部審批；單項投

資額在1000萬元以下的，由國網(wǎng)節(jié)能公司及各省級電力公司履行總經(jīng)理

辦公會議、黨政聯(lián)席會議等審議程序進(jìn)行決策審批。

對于需要公司總部審批的固定資產(chǎn)投資和股權(quán)投資類工程，由國網(wǎng)產(chǎn)

業(yè)部會同營銷、財務(wù)等部門研究，并簽報公司分管領(lǐng)導(dǎo)及主要負(fù)責(zé)人審批;

其中單項投資額在1億元及以上的，提交公司黨組會審議。

第十三條同一節(jié)能工程涉及公司多家節(jié)能公司共同出資的，由持股

比例最大的一方按規(guī)定履行審批程序。

第十四條因節(jié)能工程投資需要，涉及對節(jié)能公司增資的事項，按本

方法規(guī)定的權(quán)限和程序，隨工程一并審批。

第十五條申報節(jié)能工程審批，應(yīng)報送以下材料：

（-）關(guān)于節(jié)能工程的請示文件；

（二）可行性研究報告，對于合同能源管理類工程，說明工程業(yè)主單

位、工程承當(dāng)單位、建設(shè)地點、工程背景及必要性、工程建設(shè)條件、建設(shè)

方案、工程實施的條件和進(jìn)度安排、投資估算、資金來源、經(jīng)濟(jì)效益分析、

投資風(fēng)險及應(yīng)對措施等；對于固定資產(chǎn)和股權(quán)投資類工程，說明投資對象

情況、投資估算、資金來源、運營方式、投資回報、投資風(fēng)險及應(yīng)對措施

等。

（三）申報單位及節(jié)能工程實施單位的內(nèi)部決策文件；

（四）其他必要的材料。

第四章監(jiān)督檢查

第十六條公司組織對節(jié)能工程實施情況和實施結(jié)果開展檢杳，并納

入公司內(nèi)部審計、財務(wù)專項檢查等工作統(tǒng)一安排，重點檢查決策審批程序

是否標(biāo)準(zhǔn)、工程執(zhí)行情況是否與決策審批方案相符、工程實際收益是否到

達(dá)可研水平等。國網(wǎng)節(jié)能公司和各省級電力公司應(yīng)及時組織對檢查反映的

問題予以整改，整改完成前不得安排新的節(jié)能工程投資。

第十七條發(fā)生以下情形的，公司將根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)

章制度責(zé)令限期改正；對玩忽職守、徇私舞弊造成重大經(jīng)濟(jì)損失和國有資

產(chǎn)流失的，依照有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司

法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

（-）節(jié)能工程的審批程序不符合國家和公司有關(guān)規(guī)定的；

（-）節(jié)能工程的操作實施不符合國家和公司標(biāo)準(zhǔn)要求的；

（三）節(jié)能工程申報和統(tǒng)計分析過程中，以拆細(xì)工程、提供不完整或

虛假信息等不正當(dāng)手段，對重要內(nèi)容成心隱瞞不報或虛報，逃避審批和檢

查的；

（四）因人為因素，導(dǎo)致節(jié)能工程實際收益與可研預(yù)期水平相比差距

較大的；

（五）泄露國家機密或公司商業(yè)秘密的。

第五章附則

第十八條木方法由國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督執(zhí)行。

第十九條本方法自印發(fā)之日起施行。

規(guī)章制度編號:國網(wǎng)（財/2）202-2014

國家電網(wǎng)公司納稅管理方法

第一章總則

第一條為加強國家電網(wǎng)公司（以下簡稱“公司〃）納稅集約化管理,

強化依法納稅意識，標(biāo)準(zhǔn)納稅行為，降低涉稅風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和

國稅收征收管理法》（中華人民共和國主席令第四十九號）及其實施細(xì)則、

相關(guān)稅收管理規(guī)定制定本方法。

第二條本方法適用于公司總部、各分部、公司系統(tǒng)各單位（以下統(tǒng)

稱“各級單位〃）o

第三條本方法所稱納稅管理是指企業(yè)以稅收法律、法規(guī)為依據(jù)，按

自身生產(chǎn)經(jīng)營及納稅義務(wù)，進(jìn)行自我控制和監(jiān)督的管理活動。

第四條公司納稅管理的根本原則是：標(biāo)準(zhǔn)管理，準(zhǔn)確納稅，防范風(fēng)

險。

第二章職責(zé)分工

第五條公司總部在納稅管理中的主要職責(zé)是：

（一）制訂公司納稅管理制度并公布執(zhí)行；

（二）編制《國家電網(wǎng)公司納稅管理工作手冊》并定期修訂，統(tǒng)一公

司稅務(wù)處理；

（三）對新公布或新修訂的稅收法律法規(guī)進(jìn)行解讀，統(tǒng)一公司執(zhí)行標(biāo)

準(zhǔn)；

（四）構(gòu)建集約化納稅管理體制，建立公司內(nèi)外部納稅管理人員專家

庫；

（五）組織公司內(nèi)外部專家進(jìn)行納稅籌劃；

（六）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查和考核各單位納稅管理工作；

（七）組織開展公司納稅管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（八）完成公司總部各項稅款計繳工作。

第六條各單位的主要職責(zé)是：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)稅收管理的法律、法規(guī)和公司納稅管理制度;

（二）組織所屬單位足額、及時繳納各項稅款；

（三）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查和考核下屬各單位的納稅管理工作；

（四）及時逐級上報納稅管理情況、稅收檢查等重要事項；

（五）組織所屬單位做好納稅基礎(chǔ)工作和納稅管理人員培訓(xùn)工作。

第三章稅務(wù)登記

第七條各級單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《稅務(wù)登記管理方法》（國家稅務(wù)總局令第

7號）規(guī)定，對公司生產(chǎn)、經(jīng)營活動進(jìn)行稅務(wù)登記及年度檢驗。

第八條稅務(wù)登記包括：開業(yè)登記，變更登記，停業(yè)、復(fù)業(yè)登記，注

銷登記。各級單位如經(jīng)營范圍、法定代表人、經(jīng)營場所發(fā)生變化應(yīng)及時辦

理稅務(wù)變更登記。

第九條各級單位應(yīng)妥善保管稅務(wù)登記證照，按照公司重要檔案資料

進(jìn)行管理。

第四章發(fā)票管理

第十條發(fā)票是指單位在購銷商品、提供或接受效勞以及從事其他經(jīng)

營活動，開具、收取的收付款憑證。發(fā)票是確定經(jīng)濟(jì)收支行為發(fā)生的法定

憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是稅務(wù)檢查的重要依據(jù)。

第十一條各級單位應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)的要求申請領(lǐng)購發(fā)票，對增值稅

發(fā)票的保管應(yīng)視同現(xiàn)金保管。

第十二條銷售商品、提供效勞以及從事其他經(jīng)營活動的單位「對外

發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項時應(yīng)及時向付款方開具發(fā)票。不符合規(guī)定的發(fā)票，

不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收。

第十三條開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一

次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。

第十四條使用電子計算機開具發(fā)票，須經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，并使

用稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機外發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號裝訂成

rm

川J°

第十五條任何單位不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；不得自行擴大專業(yè)

發(fā)票使用范圍。禁止倒買倒賣發(fā)票、發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票防偽專用品。

第十六條各級單位應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，

并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報揭發(fā)票使用情況。在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記

的同時，辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷手續(xù)。

第十七條各級單位應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得

擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿,

報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。

第五章納稅申報與檢查

第十八條各級單位應(yīng)該按照相關(guān)稅收法律、法規(guī)的規(guī)定，在申報期

內(nèi)如實計算并申報繳納各項稅款。

第十九條各級單位因特殊情況不能按時申報的，應(yīng)及時到稅務(wù)機關(guān)

辦理延期申報手續(xù)。

第二十條各級單位辦理納稅申報時應(yīng)如實填寫申報表，并根據(jù)稅務(wù)

機關(guān)的要求提供相關(guān)資料。

第二十一條各級單位應(yīng)及時組織資金，保證稅款及時足額繳納。繳

稅后應(yīng)取得相應(yīng)的納稅憑證并進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十二條各級單位應(yīng)按照國家規(guī)定的減免稅及稅收優(yōu)惠政策的規(guī)

定，積極向稅務(wù)機關(guān)申請辦理減稅、免稅手續(xù)，并用足、用好稅收優(yōu)惠政

策。

第二十三條各級單位應(yīng)提高對稅收檢查的認(rèn)識，積極配合稅務(wù)機關(guān)

的各項檢查，并按要求提供相關(guān)資料。

第二十四條對稅收檢查中有異議的事項，應(yīng)積極做好相關(guān)解釋工作,

并及時逐級上報。

第二十五條對稅收檢查中出現(xiàn)的問題，應(yīng)按要求及時調(diào)賬或制定整

改措施進(jìn)行整改。

第六章納稅事項報告

第二十六條公司各單位應(yīng)及時向總部報告納稅管理情況，納稅分析

報告和重大納稅事項。

第二十七條公司各單位應(yīng)建立定期納稅報告制度。每月末通過財務(wù)

管控系統(tǒng)上報主要稅種納稅申報表；每季末上報納稅分析簡報，內(nèi)容包括:

主要稅種的納稅金額、稅收負(fù)擔(dān)等；每年末隨財務(wù)決算上報年度納稅分析

報告，內(nèi)容包括：各稅種的納稅金額、稅收負(fù)擔(dān)、接受納稅檢查情況、納

稅管理人員培訓(xùn)情況、存在的涉稅風(fēng)險事項、納稅管理中存在的問題和建

議等。

第二十八條公司各單位必須在發(fā)生重大納稅事項時向公司總部報

告。重大納稅事項包括：

（一）稅務(wù)檢查。

（-）導(dǎo)致稅收處分或繳納滯納金的事項。

（三）在執(zhí)行國家稅收政策和公司納稅管理制度過程中，遇到可能引

起涉稅風(fēng)險的事項。

第七章納稅籌劃與評估

第二十九條公司總部結(jié)合公司開展戰(zhàn)略、重大決策提出納稅籌劃方

案，并及時與國家稅務(wù)主管部門溝通，明確納稅義務(wù)，躲避涉稅風(fēng)險。

第三十條對國家新公布或修訂的稅收法律法規(guī)，公司總部應(yīng)及時組

織內(nèi)外部專家進(jìn)行研究，制定執(zhí)行方案，確保政策得到科學(xué)有效的執(zhí)行。

第三十一條各單位納稅管理工作要與公司戰(zhàn)略規(guī)劃和納稅籌劃方案

相銜接；對于公司安排的重點工作，要及時提出稅收決策建議，確保相關(guān)

工作順利實施。

第三十二條公司總部在財務(wù)管控系統(tǒng)內(nèi)建立納稅評估模塊，及時開

展公司納稅分析與評估。

第八章納稅管理檢查與考核

第三十三條公司總部根據(jù)管理需要，每年不定期組織專家和中介機

構(gòu)對各單位的納稅管理情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題并及時處理。各單位不定

期開展納稅管理自查，確保納稅風(fēng)險可控，自查結(jié)果應(yīng)及時上報公司總部。

第三十四條公司總部每年對各單位納稅管理情況進(jìn)行一次全面考

核，考核內(nèi)容主要包括：

(-)各單位對國家稅收法律法規(guī)、公司納稅制度及相關(guān)解釋的執(zhí)行

情況。

(-)各單位納稅管理體系建設(shè)情況，包括各單位對其下屬單位納稅

管理工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查和考核工作以及各單位納稅管理人員

培訓(xùn)工作開展情況。

(三)各單位是否在規(guī)定時間內(nèi)向總部上報相關(guān)書面材料。

(四)各單位納稅分析報告是否真實、全面、深入。

第三十五條對因不遵循公司納稅政策而被稅務(wù)機關(guān)處分或繳納滯納

金、上報材料不及時、上報的材料存在嚴(yán)重問題的單位，公司總部將予以

通報批評。

第九章納稅資料管理

第三十六條各級單位納稅資料應(yīng)作為重要財務(wù)檔案，分年度歸檔管

理。同時要提高涉稅資料保管意識，在涉稅資料移交時要明確交接雙方職

責(zé)，確保平穩(wěn)移交。

第十章附則

第三十七條本方法由國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，并監(jiān)督執(zhí)行。

第三十八條本方法自2014年3月1日起施行，原《國家電網(wǎng)公司納

稅管理暫行方法》（國家電網(wǎng)財（2011）1218號）同時廢止。

規(guī)章制度編號：國網(wǎng)（財/2）203-2014

國家電網(wǎng)公司企業(yè)改制重組工作管理方法

第六章總則

第一條為加強國家電網(wǎng)公司（以下統(tǒng)稱“公司〃）企業(yè)改制重組工

作管理，標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)改制重組行為，推進(jìn)財務(wù)集約化管理和資本集中運作，

確保國有資本的平安性、收益性和公司產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的科學(xué)合理，根據(jù)《國務(wù)

院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)國有企業(yè)改制工

作意見的通知》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國資委關(guān)于進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)國有企業(yè)改制

工作實施意見的通知》、《關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組有關(guān)

事項的通知》、《國家電網(wǎng)公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制

定本方法。

第二條本方法適用于公司總部，公司所屬各級全資、控股企業(yè)（以

下統(tǒng)稱“各級單位〃）所出資企業(yè)的改制重組事項。

第三條本方法所稱企業(yè)改制，是指導(dǎo)致企業(yè)類型發(fā)生變化的以下行

為：

（一）分公司改為子公司，或子公司改為分公司；

（二）全民所有制企業(yè)改制為有限責(zé)任公司（含一人有限責(zé)任公司）;

（三）有限責(zé)任公司改制為股份有限公司：

（四）股份有限公司公開發(fā)行股票并上市。

本方法所稱企業(yè)重組，是指采取合并、分立、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換、債

轉(zhuǎn)股、增資擴股（包括以資本公積、盈余公積和未分配利潤轉(zhuǎn)漕資本）、

減資縮股、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)等方式，對企業(yè)資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整

與整合的行為。企業(yè)重組后，其類型可能發(fā)生改變、也可能保持不變。

第四條企業(yè)改制重組中涉及股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)、終止

清算、固定資產(chǎn)處置的，應(yīng)同時執(zhí)行公司相關(guān)管理方法的規(guī)定。

金融企業(yè)改制重組，國家和公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定；涉及引入新

股東的，有關(guān)股東須符合行業(yè)監(jiān)管要求的條件。

第五條企業(yè)改制重組應(yīng)遵循以下原則：

（-）符合公司開展戰(zhàn)略和本單位主營業(yè)務(wù)開展需要；

（二）有利于公司資源集約化管理、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和資本運營效率提

mJ;

（三）遵守國家法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，標(biāo)準(zhǔn)履行決策、審批、實

施等程序，保障國有資本權(quán)益，維護(hù)職工合法權(quán)利，保護(hù)債權(quán)人利益；

（四）不得直接或間接新增公司產(chǎn)權(quán)級次第五級（以公司總部為第一

級）及以下單位；

（五）原則上不得引入管理層或職工個人與各級單位共同持股。

第六條公司對企業(yè)改制重組工作實行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)，并通過

財務(wù)管控產(chǎn)權(quán)管理系統(tǒng)實施動態(tài)管控。公司總部負(fù)責(zé)制定改制重組管理制

度，按規(guī)定對各級單位的改制重組事項進(jìn)行審批、備案、監(jiān)督和檢查。各

級單位負(fù)責(zé)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，對所出資企業(yè)的改制重組活動進(jìn)行管理、

監(jiān)管和檢杳。

公司總部及各級單位的財務(wù)部門是企業(yè)改制重組的歸口管理部門；公

司直屬產(chǎn)業(yè)單位的改制重組管理工作由國網(wǎng)產(chǎn)業(yè)部負(fù)責(zé)，并納入公司統(tǒng)一

管理。

第七章.決策與審批

第七條公司所屬二級單位（包括子、分公司）的改制重組事項，由

國網(wǎng)財務(wù)部或產(chǎn)業(yè)部會同相關(guān)職能部門會同財務(wù)部門研究，簽報公司分管

財務(wù)及相關(guān)工作的領(lǐng)導(dǎo)并主要負(fù)責(zé)人審批。其中改制重組將導(dǎo)致二級單位

企業(yè)類型或股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化的，履行簽報程序后提交公司總經(jīng)理辦公會

議（黨組會議）審議。需要國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的，還應(yīng)履行相關(guān)報批程序。

第八條各級單位所出資企業(yè)改制重組，符合以下任一條件的，由二

級單位審核后報公司總部審批:

（一）各級單位擬對全民所有制企業(yè)改制，并引入公司系統(tǒng)外股東持

股的；

（二）各級單位擬對符合公司允許的電力供給與生產(chǎn)、電網(wǎng)相關(guān)專業(yè)

技術(shù)效勞與產(chǎn)業(yè)、金融等投資方向的全資或控股企業(yè)進(jìn)行重組，重組后不

再由公司所屬單位控股，或由全資、絕對控股變?yōu)橄鄬毓?，或引入公?/p>

系統(tǒng)外股東持股的；

（三）改制重組確需引入管理層或職工個人持股的；

（四）同一改制重組事項涉及公司不同二級單位所屬企業(yè)的；

（五）境外企業(yè)改制重組的。

第九條符合以下任一條件的改制重組，須經(jīng)公司總部審核同意后，

上報國資委或國家有關(guān)部門審批：

（-）各級單位全資、控股，或參股但為第一大國有股東的企業(yè)擬改

制為股份有限公司的；

（二）各級單位控股，或參股但為第一大國有股東的股份有限公司擬

發(fā)行上市的；

（三）各級單位控股上市公司擬發(fā)行證券的；

（四）各級單位擬與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的。

本方法所稱上市公司發(fā)行證券，包括上市公司采用公開方式向原股東

配售股份、向不特定對象公開募集股份，采用非公開方式向特定對象發(fā)行

股份，以及發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等；與上市公司資產(chǎn)進(jìn)行重組，指各級單

位向上市公司注入、購置或置換資產(chǎn)并涉及各級單位所持上市公司股份發(fā)

生變化的情形。

第十條不需要公司總部審批（核）的改制重組事項，由各二級單位

履行總經(jīng)理辦公會議、黨政聯(lián)席會議等審議程序進(jìn)行決策審批，并報公司

總部備案。

第十一條各級單位應(yīng)按照本方法規(guī)定的原則，正確行使出資人權(quán)力,

對所出資企業(yè)的改制重組事項做出決定、審議或表決。其中，按照本方法

規(guī)定需要公司總部審批（核）的企業(yè)改制重組事項，各級單位應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部

審議決策的基礎(chǔ)上，報公司總部審批（核），并根據(jù)公司總部的書面批復(fù)

意見履行擬改制重組企業(yè)的董事會、股東會等決策程序。公司總部研究、

審批（核）程序如下：

（一）企業(yè)改制重組中，涉及引入管理層或職工個人持股的，或各級

單位對擬改制重組企業(yè)的賬面投資余額（扣除減值準(zhǔn)備前）大于1億元（含）

的，或雖不符合上述條件、但影響重大的，由國網(wǎng)財務(wù)部或產(chǎn)業(yè)部會同相

關(guān)職能部門研究，并提交公司總經(jīng)理辦公會議（黨組會議）審議。

一攬子重組工作中，同時涉及公司系統(tǒng)多家被投資企業(yè)的，賬面投資

余額指各單位對相關(guān)被投資企業(yè)的賬面投資余額之和。

（二）各級單位控股、或參股但為第一大國有股東的股份有限公司擬

發(fā)行上市的，由國網(wǎng)財務(wù)部或產(chǎn)業(yè)部會同相關(guān)職能部門研究，井提交公司

總經(jīng)理辦公會議（黨組會議）審議。

（三）其他需要公司總部審批（核）的改制重組事項，由國網(wǎng)財務(wù)部

或國網(wǎng)產(chǎn)業(yè)部會同相關(guān)職能部門研究，簽報公司分管財務(wù)及相關(guān)工作的領(lǐng)

導(dǎo)并主要負(fù)責(zé)人審批。

第十二條同一改制重組事項涉及公司多家二級單位及其所屬企業(yè)，

且該改制重組事項需公司總部審批的，報批工作的牽頭方由相關(guān)單位協(xié)商

確定。

第十三條向公司總部申報企業(yè)改制重組事項，應(yīng)報送以下材料：

（-）關(guān)于企業(yè)改制重組的請示文件，其中應(yīng)簡要說明擬改制重組企

業(yè)的根本情況，改制重組的必要性、方式和預(yù)計結(jié)果，請示事項等；

（-）申報單位有關(guān)會議決議、紀(jì)要等決策文件；

（三）企業(yè)改制重組方案，包括擬引入的系統(tǒng)外股東情況等；

（四）擬改制重組企業(yè)最近年度或半年度的審計報告；

（五）擬改制重組企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證（表）、

企業(yè)章程等復(fù)印件；

（六）律師事務(wù)所或申報單位法律部門關(guān)于企業(yè)改制重組的法律意見

書；

（七）公司總部要求的其他材料。

第八章工作程序及要求

第十四條企業(yè)改制重組，應(yīng)由國有產(chǎn)權(quán)持有單位負(fù)責(zé)制定方案，也

可以委托中介機構(gòu)或擬改制重組企業(yè)（國有參股企業(yè)和擬向本企業(yè)經(jīng)營管

理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)除外）制定。改制重組方案應(yīng)包含以下內(nèi)容：

（-）擬改制重組企業(yè)的根本情況，至少包括企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、各股東

性質(zhì)、財務(wù)狀況和人員構(gòu)成等；

（二）改制重組的目的、必要性及可行性分析；

（三）改制重組擬采取的具體方式，以及擬引入的股東是否符合國家

關(guān)于股東資格或外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的要求（如涉及）；

（四）改制重組后的企業(yè)類型、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)等設(shè)置方案和效

益預(yù)測；

（五）改制重組企業(yè)相關(guān)債權(quán)債務(wù)處置方案（如涉及）；

（六）改制重組企業(yè)相關(guān)職工安置方案，包括職工分流、離退休人員

管理方案等（如涉及）；

（七）改制重組本錢測算、相關(guān)稅收影響及籌劃（如涉及）；

（八）改制重組工作安排和進(jìn)度方案。

第十五條按本方法規(guī)定的審批權(quán)限，企'也改制重組方案經(jīng)決策和批

準(zhǔn)后，各級單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國資委關(guān)于進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)國

有企業(yè)改制工作實施意見的通知》（國辦發(fā)（2005）60號）要求，開展以

下工作：

（-）組織改制重組企業(yè)根據(jù)章程和監(jiān)管規(guī)定履行董事會、股東會等

內(nèi)部決策程序；

（-）組織對改制重組企業(yè)進(jìn)行必要的財務(wù)審計、資產(chǎn)評估及審核備

案（核準(zhǔn)）。其中擬改制重組為非國有控股企業(yè)的，必須在改制前由國有

產(chǎn)權(quán)持有單位組織進(jìn)行法定代表人離任審計，不得以財務(wù)審計代替離任審

計；

（三）企業(yè)改制重組涉及土地使用權(quán)的，必須經(jīng)土地確權(quán)登記并明確

土地使用權(quán)的處置方式；涉及探礦權(quán)、采礦權(quán)的，須由國土資源主管部門

明確探礦權(quán)、采礦權(quán)的處置方式，但不得單獨轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)、采礦權(quán)。涉及

國有劃撥土地使用權(quán)和由國家出資形成的探礦權(quán)、采礦權(quán)的，應(yīng)按規(guī)定辦

理有關(guān)出讓或轉(zhuǎn)讓手續(xù)；符合保存劃撥方式的土地使用權(quán)，應(yīng)取得土地管

理部門的土地使用權(quán)處置批準(zhǔn)；

（四）涉及控股權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)征詢擬改制重組企業(yè)金融機構(gòu)債權(quán)人對

債權(quán)債務(wù)處置方案的意見;

（五）涉及職工安置的，應(yīng)召開擬改制重組企業(yè)職工代表大會（或職

工大會）討論通過職工安置方案；

（六）全民所有制企業(yè)擬改制的，改制方案須提交企業(yè)職工代表大會

或職工大會審議。召開職工代表大會的，須由三分之二以上職工代表出席,

并經(jīng)全體職工代表半數(shù)以上通過方為有效。

第十六條改制重組事項涉及股份有限公司的，應(yīng)同時執(zhí)行財政部《關(guān)

于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知》（財管字（2000）200

號）；涉及與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組的，應(yīng)同時執(zhí)行國資委《關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)國

有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組有關(guān)事項的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)（2009）

124號）。

第十七條擬改制重組企業(yè)持有上市公司股份的，若改制重組導(dǎo)致其

經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或上市公司實際控制人發(fā)生變化，應(yīng)當(dāng)在辦理工商變更手續(xù)前，

將企業(yè)改制重組情況報公司總部審核后上報國資委批準(zhǔn)；有關(guān)改制重組方

案和協(xié)議中應(yīng)注明經(jīng)國資委批準(zhǔn)后生效。國資委的批復(fù)文件是辦理上市公

司股份性質(zhì)或?qū)嶋H控制人變更的必備文件。

第十八條改制重組企業(yè)為公司各級全資企業(yè)的，相關(guān)資產(chǎn)評估基準(zhǔn)

日（或劃轉(zhuǎn)審計基準(zhǔn)日）至改制重組后工商變更登記日之間，因企業(yè)盈利

而增加的凈資產(chǎn)，應(yīng)上交國有產(chǎn)權(quán)持有單位，或經(jīng)國有產(chǎn)權(quán)持有單位同意,

作為改制企業(yè)國有權(quán)益；因企業(yè)虧損而減少的凈資產(chǎn)，應(yīng)由國有產(chǎn)權(quán)持有

單位補足，或者由改制企業(yè)用以后年度國有股份應(yīng)得的股利補足。改制重

組企業(yè)為公司控股企業(yè)的，資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日（或劃轉(zhuǎn)審計基準(zhǔn)日）至改制

重組后工商變更登記日之間的凈資產(chǎn)變化，由改制重組前企業(yè)的各產(chǎn)權(quán)持

有單位協(xié)商處理，并應(yīng)在改制重組協(xié)議中予以明確。

第十九條企業(yè)改制重組事項經(jīng)批準(zhǔn)后，若企業(yè)經(jīng)營財務(wù)狀況發(fā)生重

大變化、或改制重組方案出現(xiàn)重大調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序重新報批。

企業(yè)改制重組工作未能在相關(guān)資產(chǎn)評估有效期內(nèi)完成，或者改制重組

方案、資產(chǎn)范圍和被評估資產(chǎn)價值發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行資產(chǎn)評

估。

第二十條企業(yè)改制重組完成后，各級單位應(yīng)當(dāng)按公司統(tǒng)一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)

賬務(wù)處理；及時修訂企業(yè)章程，并辦理產(chǎn)權(quán)、工商等變更手續(xù)；按照國家

和公司有關(guān)規(guī)定，做好改制重組事項的檔案管理；在企業(yè)改制重組實施完

畢后10日內(nèi)，通過財務(wù)管控產(chǎn)權(quán)管理信息系統(tǒng)記錄改制重組結(jié)果，及時

反映產(chǎn)權(quán)變動情況。

第九章監(jiān)督管理

第二十一條公司通過財務(wù)管控產(chǎn)權(quán)管理信息系統(tǒng)對企業(yè)改制重組事

項進(jìn)行實時監(jiān)督，并定期或不定期開展檢查，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問

題，各級單位應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行糾正和整改。

第二十二條發(fā)生以下情形的，公司將根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司

規(guī)章制度責(zé)令限期改正;對玩忽職守、徇私舞弊造成重大經(jīng)濟(jì)損失和國有

資產(chǎn)流失的，依照有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送

司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

（一）逃避審批，成心將改制重組方案拆細(xì)后連續(xù)實施的；

（二）未履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序、工作程序或者超越權(quán)

限、擅自實施改制重組的；

（三）成心隱匿應(yīng)當(dāng)納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構(gòu)提供虛假

會計資料，導(dǎo)致審計、評估結(jié)果失真，以及未按規(guī)定進(jìn)行審計、評估的；

（四）企業(yè)改制重組的實際情況與報經(jīng)批準(zhǔn)的方案有重大差異，或變

相改變批準(zhǔn)方案的；

（五）未按規(guī)定妥善安置職工、接續(xù)社會保險關(guān)系、處理拖欠職工各

項債務(wù)以及未補繳欠繳的各項社會保險費，侵害職工合法權(quán)益的；

（六）逃廢或未依法保全金融債權(quán)、落實金融債務(wù)的；

（七）低價進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或引入其他股東增資擴股等，造成國有資產(chǎn)

流失的；

（八）統(tǒng)計檢查過程中，提供不完整或虛假信息，對重要內(nèi)容成心隱

瞞不報或虛報的；

（九）企業(yè)改制重組談判過程中，泄露國家機密或公司商業(yè)秘密的。

第十章附則

第二十三條本方法由國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督執(zhí)行。

第二十四條本方法自2014年3月1日起施行，原《國家電網(wǎng)公司企

業(yè)改制重組工作管理方法》（國家電網(wǎng)財（2011）1167號）同時廢止。

規(guī)章制度編號:國網(wǎng)（財/2）204-2014

國家電網(wǎng)公司使用中央財政

撥付資金管理方法

第一章總則

第一條為加強國家電網(wǎng)公司（以下簡稱“公司〃）中央財政資金管

理，根據(jù)《中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資補助資金財政財務(wù)管理暫行方法》（財

建［2005）355號）、《中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資貼息資金財政財務(wù)管理暫

行方法》（財建（2005）354號）、《財政支出績效評價管理暫行方法》（財

預(yù)12011）285號）等，制定本方法。

第二條本方法所稱中央財政撥付資金，是指公司按照有關(guān)規(guī)定從中

央財政取得的財政資金，包括中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資補助資金、中央預(yù)

算內(nèi)固定資產(chǎn)投資貼息資金、中央預(yù)算內(nèi)根本支出資金、政府性基金等。

國有資本經(jīng)營預(yù)算資金管理方法另行制定。

第三條中央財政撥付資金主要用于:公共基礎(chǔ)設(shè)施工程、促進(jìn)欠興旺

地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會開展工程、推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化工程、保護(hù)

和改善生態(tài)環(huán)境工程及符合國家有關(guān)規(guī)定的其他工程。

第四條本方法適用于公司總部各部門、各分部、公司系統(tǒng)各單位（以

下統(tǒng)稱“各級單位〃）。

第五條公司使用中央財政撥付資金管理的主要內(nèi)容是：中央財政資

金的申請、請款和撥付、使用、績效評價和監(jiān)督檢查。

第二章中央財政撥付資金的申請

第六條國網(wǎng)開展部負(fù)責(zé)牽頭組織公司總部相關(guān)部門、公司各單位，

申請農(nóng)村電網(wǎng)改造升級、無電地區(qū)電力建設(shè)、風(fēng)電送出、中央產(chǎn)業(yè)技術(shù)研

究與開發(fā)、產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)等工程的中央預(yù)算內(nèi)固定

資產(chǎn)投資補助投資方案。

第七條國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織總部相關(guān)部門、公司各單位，申請

中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資貼息資金、中央預(yù)算內(nèi)根本支出資金、農(nóng)網(wǎng)還貸

資金等。

第八條公司總部各部門、各分部、各單位根據(jù)規(guī)定直接向有關(guān)中央

政府部門申請專項補貼資金的，相關(guān)申報材料需同時報國網(wǎng)財務(wù)部備案。

第三章中央財政撥付資金的請款和撥付

第九條國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)依據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的工程進(jìn)度向財政部申請

撥付財政資金。國網(wǎng)開展部負(fù)責(zé)提供風(fēng)電送出工程等的進(jìn)度，國網(wǎng)農(nóng)電部

負(fù)責(zé)提供農(nóng)網(wǎng)改造升級、無電地區(qū)電力建設(shè)等工程的進(jìn)度。其他工程由工

程組織管理部門負(fù)責(zé)提供工程進(jìn)度。公司總部各部門于每月10日前將截

至上月末工程進(jìn)度情況（詳見附表1）提交國網(wǎng)財務(wù)部。

第十條中央財政資金的撥付方式分為直接撥付和授權(quán)撥付。直接撥

付資金由財政部直接撥付用款單位；授權(quán)撥付資金在總部收到授權(quán)額度

后，納入總部月度預(yù)算后及時撥付用款單位。

第十一條用款單位收到財政資金時，按照財政部相關(guān)規(guī)定和公司會

計核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十二條用款單位于每月10日前向國網(wǎng)財務(wù)部報告上月財政資金到

賬和使用情況（詳見附表2）,國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)向財政部匯總上報財政資金

到賬和使用情況。

第四章中央財政撥付資金的使用

第十三條用款單位要嚴(yán)格按照規(guī)定用途和工程建設(shè)方案使用財政資

金，?？顚Ｓ谩⒚骷?xì)核算，不得挪用、擠占或截流，不得自行調(diào)整。

第十四條使用工程撥款的單位要及時、足額籌集企業(yè)配套資金，嚴(yán)

格按照工程進(jìn)度要求進(jìn)行工程建設(shè)，工程完工后及時進(jìn)行工程決算。

第十五條在中央財政資金使用過程中，受生產(chǎn)經(jīng)營或重大政策、環(huán)

境變化影響，確實需要對資金的使用對象、標(biāo)準(zhǔn)、額度等進(jìn)行調(diào)整的，用

款單位按照國家有關(guān)文件要求履行完審批手續(xù)并報國網(wǎng)財務(wù)部備案后予

以執(zhí)行。

第五章績效評價

第十六條納入中央財政支出績效評價范圍的工程，需按財政部要求

申報績效目標(biāo)，報送工程進(jìn)展，開展績效自評。

第十七條國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織工程績效目標(biāo)的申報，用款單位

具體負(fù)責(zé)擬定績效目標(biāo)并按時上報公司總部。

第十八條用款單位于每季度結(jié)束后5個工作日內(nèi)向國網(wǎng)財務(wù)部和分

管部門報送績效目標(biāo)實現(xiàn)情況，公司總部結(jié)合年度績效目標(biāo)提出改進(jìn)建

議。

第十九條用款單位于次年1月開展績效自評，并于1月31日前向公

司總部上報績效報告。國網(wǎng)財務(wù)部組織相關(guān)部門對用款單位的績效報告進(jìn)

行審核并編寫績效評價報告，于3月31日前上報財政部。

第六章監(jiān)督檢查

第二十條國網(wǎng)審計部、財務(wù)部等部門負(fù)責(zé)對各單位中央財政撥付資

金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要限期整改。

第二十一條對于未按規(guī)定用途使用中央財政撥付資金的，追究相關(guān)

單位和責(zé)任人的責(zé)任。

第七章附則

第二十三條本方法由國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督執(zhí)行。

第二十四條本方法自2014年3月1日起施行。

規(guī)章制度編號：國網(wǎng)（財/2）205-2014

國家電網(wǎng)公司無形資產(chǎn)管理方法

第一章總則

第一條為加強國家電網(wǎng)公司（以下統(tǒng)稱“公司〃）無形資產(chǎn)管理,

提高集團(tuán)化運作、集約化經(jīng)營水平，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)有關(guān)法

律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本方法。

第十一章本方法適用于公司總部、分部，公司各級全資、控股企業(yè)

（以下統(tǒng)稱“各級單位〃）o

第十二章本方法所稱無形資產(chǎn)是指公司總部、分部及各級單位擁有

或控制的沒有實物形態(tài)的可識別非貨幣性資產(chǎn)。主要有：專利權(quán)、非專利

技術(shù)、著作權(quán)、軟件等知識產(chǎn)權(quán)，品牌和土地使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等

資源開發(fā)使用權(quán)。

第十三章公司無形資產(chǎn)管理遵循以下原則：

（-）區(qū)別類型歸口管理，充分發(fā)揮各層級責(zé)任主體作用；

（-）依法依規(guī)操作，努力提高標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化管理水平；

（三）集中統(tǒng)一運營，不斷提升無形資產(chǎn)效率、效益和影響力；

（四）開發(fā)使用與權(quán)屬保護(hù)并重，切實維護(hù)公司合法權(quán)益。

第二章職責(zé)分工

第十四章公司總部負(fù)責(zé)研究制定統(tǒng)一的無形資產(chǎn)管理制度，組織編

制有關(guān)開展戰(zhàn)略和規(guī)劃，構(gòu)建知識產(chǎn)權(quán)集中運營機制，組織協(xié)調(diào)無形資產(chǎn)

權(quán)屬保護(hù)有關(guān)重大事項等工作。具體由有關(guān)職能部門按照職責(zé)，分工協(xié)作

落實。

第十五章公司總部財務(wù)部門負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)價值管理，主要包括：

（一）制定公司無形資產(chǎn)管理制度并組織執(zhí)行；

（二）制定無形資產(chǎn)會計核算方法并組織實施，負(fù)責(zé)總部有關(guān)無形資

產(chǎn)的會計核算工作;

（三）負(fù)責(zé)公司無形資產(chǎn)評估管理工作；

（四）負(fù)責(zé)公司總部有關(guān)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、授權(quán)許可價格核定工作。

第七條公司總部科技、信息化、基建等管理部門負(fù)責(zé)相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)

的專業(yè)管理，主要包括：

（-）制定相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)專項管理制度并組織執(zhí)行；

（二）制定公司知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略、開展規(guī)劃（方案）并組織實施；

（三）組織協(xié)調(diào)公司知識產(chǎn)權(quán)分類管理和成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用工作，建立

公司知識產(chǎn)權(quán)信息庫，構(gòu)建公司知識產(chǎn)權(quán)集中運營平臺；

（四）負(fù)責(zé)公司總部相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的申請、聾記、注冊、權(quán)屬維護(hù)以

及實施許可、轉(zhuǎn)讓等工作；

（五）負(fù)責(zé)向國家知識產(chǎn)權(quán)管理部門推薦、申報知識產(chǎn)權(quán)成果，匯報

溝通公司知識產(chǎn)權(quán)使用和保護(hù)工作。

第八條公司總部對外聯(lián)絡(luò)部門負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)中品牌的歸口管理工

作，主要包括：

（一）制定公司品牌專項管理制度并組織執(zhí)行；

（二）組織公司系統(tǒng)品牌建設(shè)與管理工作；

（三）制定“國家電網(wǎng)〃品牌開展戰(zhàn)略、建設(shè)推廣方案，并組織實施;

（四）負(fù)責(zé)組織“國家電網(wǎng)〃品牌的維護(hù)以及許可使用等工作。

第九條公司總部電網(wǎng)建設(shè)、小型基建等管理部門負(fù)責(zé)按照國家土地

管理的有關(guān)法律法規(guī)，組織管理工程開發(fā)建設(shè)過程中涉及的土地使用權(quán)登

記確權(quán)工作。

第十條公司總部法律事務(wù)管理部門主要負(fù)責(zé)：

（-）為公司總部無形資產(chǎn)的登記、確權(quán)以及授權(quán)許可、轉(zhuǎn)讓等提供

法律專業(yè)協(xié)助和指導(dǎo)；

（二）會同有關(guān)職能部門處理無形資產(chǎn)爭議、糾紛和訴訟；

（三）分析評估公司無形資產(chǎn)權(quán)屬保護(hù)工作，提出完善和改進(jìn)的建議;

（四）組織無形資產(chǎn)有關(guān)法律法規(guī)的教育培訓(xùn)工作。

第十一條各分部根據(jù)公司總部授權(quán)，協(xié)助公司總部監(jiān)督檢查各級單

位的無形資產(chǎn)管理情況。

各級單位負(fù)責(zé)貫徹落實公司無形資產(chǎn)管理的有關(guān)政策、制度和統(tǒng)一工

作要求，參照公司總部部門職責(zé)分工，結(jié)合實際情況，明確、落實本單位

各類無形資產(chǎn)的歸口管理職能部門和管理職責(zé)。

第三章無形資產(chǎn)權(quán)屬保護(hù)

第十二條公司總部、分部和各級單位應(yīng)重視和加強無形費產(chǎn)權(quán)屬管

理，確保權(quán)屬清晰、手續(xù)完備。歸屬于本單位的知識產(chǎn)權(quán)、品牌和資源開

發(fā)使用權(quán)等，應(yīng)按法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定及時辦理申請、登記、注冊和

備案等確權(quán)手續(xù)，取得完備的權(quán)屬證明。

第十三條公司總部、分部及各級單位應(yīng)加強知識產(chǎn)權(quán)、品牌等無形

資產(chǎn)許可實施、授權(quán)使用的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)權(quán)利被侵害或者存在可能被侵

害的危險時，應(yīng)積極采取應(yīng)對措施，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

第十四條公司總部、分部及各級單位在知識產(chǎn)權(quán)、品牌等的授權(quán)使

用中，應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)簽定授權(quán)許可協(xié)議，明確授權(quán)使用范圍、期限等內(nèi)容，并按

照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理備案手續(xù)。

第十五條公司建立無形資產(chǎn)權(quán)屬保護(hù)定期評價機制，分析評估無形

資產(chǎn)權(quán)屬管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時采取改進(jìn)和完善措施。

第十六條公司總部、分部和各級單位應(yīng)加強無形資產(chǎn)有關(guān)法律法規(guī)

和政策的宣傳培訓(xùn)工作，不斷提高無形資產(chǎn)管理的法律意識和維權(quán)意識。

第四章無形資產(chǎn)運營管理

第十七條公司統(tǒng)一編制、實施知識產(chǎn)權(quán)、品牌等的開展戰(zhàn)略和規(guī)劃,

統(tǒng)籌推進(jìn)科技研發(fā)、品牌建設(shè)、推廣應(yīng)用、權(quán)屬保護(hù)等工作，不斷提高智

力資本對公司和電網(wǎng)開展的支持和保障能力。

第十八條公司研究建立統(tǒng)一的知識產(chǎn)權(quán)信息庫，推動科技信息資源

在公司內(nèi)部的集中共享；逐步建立知識產(chǎn)權(quán)成果在公司內(nèi)部的共享使用等

集約運作機制，發(fā)揮集團(tuán)化管理優(yōu)勢，促進(jìn)智力成果在更大范圍的優(yōu)化配

置和轉(zhuǎn)化應(yīng)用。

第十九條公司建立知識產(chǎn)權(quán)分類管理機制。

（一）科技管理部門定期組織對知識產(chǎn)權(quán)成果進(jìn)行分析評估，綜合考

慮其創(chuàng)新性、先進(jìn)性、重要性以及推廣應(yīng)用價值等因素，劃分為核心類、

重要類和普通類（具體劃分標(biāo)準(zhǔn)另行制定）。

（二）核心類知識產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)、對外投資、許可使用等由公司

總部審批、決定；重要類知識產(chǎn)權(quán)的上述運營由有關(guān)單位研究決策并上報

公司總部審核備案；普通類知識產(chǎn)權(quán)運營由各級單位自行管理決策。

控股公司核心類和重要類知識產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)、對外投資、許可使

用等，應(yīng)報經(jīng)公司總部審批或備案后標(biāo)準(zhǔn)履行相關(guān)內(nèi)部決策程序。

第二十條公司的知識產(chǎn)權(quán)和資源開發(fā)使用權(quán)無形資產(chǎn),原則上不得無償

授權(quán)許可所屬非全資單位和無產(chǎn)權(quán)關(guān)系企業(yè)使用。

第二十一條公司建立“國家電網(wǎng)〃品牌授權(quán)使用機制。

（一）統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)“國家電網(wǎng)〃品牌有關(guān)的文字、圖案標(biāo)識和色彩等。

（二）“國家電網(wǎng)〃品牌原則上只允許公司各級全資、控股單位以及

公司具有管理控制力的企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)使用。公司授權(quán)其他單位使用

時，應(yīng)簽訂許可使用協(xié)議，明確品牌許可使用的范圍、期限和品牌維護(hù)責(zé)

任等。

第二十二條單項賬面凈值或累計投入在100萬元及以上的無形資產(chǎn)

轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)在可從事中央企業(yè)資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的國有產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進(jìn)

行，首次掛牌價格不得低于經(jīng)公司總部備案的資產(chǎn)評估結(jié)果。其中擬協(xié)議

轉(zhuǎn)讓給公司所屬企業(yè)的，須上報公司總部審批。

第二十三條各級單位應(yīng)按照公司有關(guān)規(guī)定和要求，建立健全本單位

知識產(chǎn)權(quán)分類管理和有關(guān)品牌授權(quán)許可管理機制。

第五章價值管理

第二十四條無形資產(chǎn)取得、存續(xù)、處置等的財務(wù)處理按企業(yè)會計準(zhǔn)

則和公司會計核算方法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條無形資產(chǎn)專業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)在取得無形資產(chǎn)時，會同法

律部門依據(jù)法律法規(guī)、合同等的規(guī)定，結(jié)合該項無形資產(chǎn)預(yù)計能夠為企業(yè)

帶來經(jīng)濟(jì)利益的年限，合理確定無形資產(chǎn)使用壽命，并書面通知財務(wù)部門。

財務(wù)部門據(jù)此按規(guī)定進(jìn)行無形資產(chǎn)存續(xù)期間的價值攤銷工作。

第二十六條無形資產(chǎn)專業(yè)管理部門應(yīng)于每年年度終了，對知識產(chǎn)權(quán)、

土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)說明該項無形資

產(chǎn)的預(yù)計使用壽命發(fā)生改變的，應(yīng)當(dāng)重新評估其使用壽命并書面通知財務(wù)

部門。

第二十七條知識產(chǎn)權(quán)、資源開發(fā)使用權(quán)等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、對外投資、

許可使用、出租等按規(guī)定須進(jìn)行資產(chǎn)評估的，應(yīng)按規(guī)定采用恰當(dāng)方法；實

施與評估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時，應(yīng)按規(guī)定以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評估值為基礎(chǔ)合

理作價。

第六章監(jiān)督檢杳

第二十八條公司建立健全無形資產(chǎn)管理責(zé)任追究機制，對無形資產(chǎn)

權(quán)屬保護(hù)不當(dāng)、運營管理不到位等給企業(yè)造成重大損失和社會不利影響

的，追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

第二十九條公司對在知識產(chǎn)權(quán)開發(fā)應(yīng)用、品牌建設(shè)推廣以及無形資

產(chǎn)權(quán)屬保護(hù)工作中做出突出奉獻(xiàn)的人員，按規(guī)定給予表彰和一定的獎勵。

第三十條公司無形資產(chǎn)管理工作納入公司業(yè)績考核評價范疇。

第七章附則

第三十一條本方法由國網(wǎng)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督執(zhí)行。

第三十二條本方法自2014年3月1日起施行，原《國家電網(wǎng)公司無

形資產(chǎn)管理暫行方法》（國家電網(wǎng)財（2010）121號）同時廢止。

規(guī)章制度編號:國網(wǎng)（M/2）345-2014

國家電網(wǎng)公司資金管理方法

第一章總則

第一條為落實國家電網(wǎng)公司（以下簡稱“公司〃）“集團(tuán)化運作、集

約化開展、精益化管理、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)〃要求，加強資金集中管理，提高公

司資金集團(tuán)化運作和集約化管理水平，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及《國家電

網(wǎng)公司財務(wù)管理通則》，制訂本方法。

第二條本方法適用于公司總（分）部、各單位及所屬各級單位（含

全資、控股單位）資金管理工作。（以下統(tǒng)稱“各級單位〃）

公司代管或?qū)嶋H控制的其他單位參照執(zhí)行。

第三條本方法所稱資金是指公司各級單位在境內(nèi)外生產(chǎn)經(jīng)營以及投

融資活動中形成的各類貨幣形態(tài)的資金。

第四條公司資金管理的原則是：

（一）加強資金平安管理，切實防范資金風(fēng)險；

（二）全面整合資金資源，提高資金規(guī)模效益；

（三）創(chuàng)新資金管理模式，提升集約管理水平；

（四）強化融資統(tǒng)一管理，保障公司開展需要；

（五）促進(jìn)產(chǎn)融協(xié)同開展，實現(xiàn)集團(tuán)效益最大化。

第二章職責(zé)分工

第五條公司總部是公司資金管理決策中心、資金資源配置中心、資

金運作調(diào)控中心和資金信息集成中心。國網(wǎng)財務(wù)部是公司資金管理職能部

門，在資金管理中履行以下主要職責(zé)：

（一）制定公司資金管理政策以及相關(guān)規(guī)章制度；

（-）利用內(nèi)外部金融機構(gòu)資金結(jié)算和歸集平臺，建立全面集中、統(tǒng)

一管控的集團(tuán)賬戶管控體系；

（三）統(tǒng)一制定公司融資方案并組織實施；組織辦理債券發(fā)行等直接

融資業(yè)務(wù)；

（四）統(tǒng)一管理、組織和指導(dǎo)各級單位開展境內(nèi)外銀行賬戶、資金歸

集、收支結(jié)算、平安備付、資金配置運作、現(xiàn)金流量預(yù)算、融資及資金平

安管理等工作；

（五）統(tǒng)籌、監(jiān)督和指導(dǎo)公司內(nèi)部金融機構(gòu)資金業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)外部金融

機構(gòu)業(yè)務(wù)合作；

（六）對?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）電力公司（以下簡稱“省公司〃）及

直屬單位資金管理工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核。

第六條中國電財是公司統(tǒng)一結(jié)算、資金歸集、資金備付、資金監(jiān)控、

資金運作的平臺，在資金管理中履行以下主要職責(zé)：

（-）貫徹執(zhí)行公司資金管理政策及規(guī)章制度；

（二）完善企財銀直聯(lián)統(tǒng)一接口建設(shè)，優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和資金結(jié)算平臺,

為各級單位提供平安高效的資金結(jié)算、歸集、監(jiān)控及結(jié)售匯等效勞；

（三）執(zhí)行公司總部下達(dá)的資金優(yōu)化配置方案，配合各級單位協(xié)調(diào)商

業(yè)銀行業(yè)務(wù)關(guān)系，保障電費回收等業(yè)務(wù)需求；

（四）執(zhí)行公司總部下達(dá)的融資方案，為各級單位提供優(yōu)質(zhì)便捷的融

資效勞；

（五）提高資金備付能力，做好資金池頭寸調(diào)度，保障資金平安性和

流動性，有效控制風(fēng)險；

（六）建立健全內(nèi)部考核和管理機制，提高金融效勞能力和效勞質(zhì)量。

第七條各級單位財務(wù)部門是本單位資金管理歸口部門，在資金管理

中履行以下主要職責(zé)：

（-）貫徹執(zhí)行公司統(tǒng)一的資金管理政策及規(guī)章制度；

（二）負(fù)責(zé)本單位及所屬單位境內(nèi)外銀行賬戶、資金歸集、收支結(jié)算、

平安備付、資金調(diào)配、現(xiàn)金流量預(yù)算、融資及資金平安管理；

（三）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)亟鹑跈C構(gòu)代收電費、融資等業(yè)務(wù)關(guān)系；

（四）負(fù)責(zé)對所屬單位資金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核。

（五）負(fù)責(zé)對中國電財分支機構(gòu)的資金結(jié)算、歸集等工作進(jìn)行監(jiān)督和

評價。

第三章銀行賬戶管理

第八條公司實行“一行一戶〃賬戶開立模式，依托工、農(nóng)、中、建

等主要合作商業(yè)銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)，構(gòu)建以集團(tuán)賬戶為核心的賬戶管理體

系。

第九條公司總部統(tǒng)一制定銀行賬戶管控標(biāo)準(zhǔn)，對各級單位實施銀行

賬戶管控。各級單位應(yīng)全面落實銀行賬戶管控標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制銀行賬戶開

戶范圍和開戶數(shù)量。

第十條公司實行銀行賬戶分級審批備案管理。省公司及直屬單位本

部銀行賬戶開立須報公司總部審批，變更及撤銷報公司總部備案；省公司

及直屬單位本部負(fù)責(zé)所屬單位銀行賬戶開立審批以及賬戶變更、撤銷的備

案管理；中國電財分支機構(gòu)銀行賬戶開立須報公司總部批準(zhǔn)，其中營業(yè)賬

戶的開立還須征得所在地省公司及直屬單位同意。

第十一條各級單位銀行賬戶必須納入財務(wù)部門統(tǒng)一管理，未設(shè)置財

務(wù)機構(gòu)的任何單位和部門，不得在金融機構(gòu)開立銀行賬戶。具備監(jiān)控條件

的所有銀行賬戶均應(yīng)納入公司統(tǒng)一監(jiān)控體系。社團(tuán)賬戶、黨團(tuán)、工會等特

殊資金管理制度由國網(wǎng)財務(wù)部牽頭組織相關(guān)責(zé)任部門另行制定。

第十二條各級單位應(yīng)加強銀行賬戶日常管理，加大賬戶整合力度，

精簡賬戶數(shù)量，持續(xù)優(yōu)化賬戶結(jié)構(gòu)，提高賬戶使用效率。

第四章資金歸集管理

第十三條公司以各級單位為資金主體，中國電財為歸集平臺，依托

商業(yè)銀行現(xiàn)金管理產(chǎn)品，構(gòu)建全面集中、統(tǒng)一管控的集團(tuán)賬戶管控體系。

第十四條公司采取橫向集中、縱向歸集、自下而上、逐級遞次歸集

的方式歸集各級單位資金。

第十五條省公司及直屬單位應(yīng)采用資金自動劃轉(zhuǎn)等方式及時、足額

歸集所屬單位電費收入等資金，采用集團(tuán)賬戶等形式實時歸集所屬單位經(jīng)

費資金。

第十六條除政策上有明確存放要求的專項資金外，各級單位應(yīng)嚴(yán)格

控制非集團(tuán)賬戶資金余額，資金應(yīng)及時橫向集中到本單位集團(tuán)賬戶，逐級

遞次歸集至集團(tuán)一級賬戶。

第十七條各級單位應(yīng)加強資金歸集管理，除政策上有明確存放要求

的專項資金及保函保證金等資金外，其他資金原則上均應(yīng)納入歸集范圍。

第十八條省公司及直屬單位歸集資金應(yīng)在保障生產(chǎn)經(jīng)營和電網(wǎng)建設(shè)

前提下，通過提前還貸、內(nèi)部調(diào)劑等方式，壓控帶息負(fù)債規(guī)模，提高資金

效益。

第十九條中國電財應(yīng)加強與商業(yè)銀行協(xié)作，持續(xù)完善集團(tuán)賬戶產(chǎn)品

功能，不斷提高資金歸集效率。

第五章資金結(jié)算管理

第二十條公司依托中國電財建立公司統(tǒng)一資金結(jié)算平臺，各級單位

應(yīng)主要通過資金結(jié)算平臺辦理對外結(jié)算及內(nèi)部清算。

第二十一條各級單位要強化收支兩條線管理，充分利用銀行自動劃

轉(zhuǎn)、集團(tuán)賬戶等方式，確保電費等各項收入及時歸集，加強支出預(yù)算管理,

標(biāo)準(zhǔn)資金支付流程，壓縮資金支付環(huán)節(jié)，提高資金周轉(zhuǎn)效率。

第二十二條公司推行大額資金集中支付管理，以下支出實行集中支

付：

（一）統(tǒng)調(diào)機組的購電費支出；

（-）集中采購的設(shè)備及大宗物資支出；

（三）限額以上工程款支出（限額由省公司及子公司性質(zhì)直屬單位根

據(jù)實際情況確定，原則上不超過50萬元）；

（四）集中辦理的財產(chǎn)保險費支出；