2025年大學經濟犯罪偵查專業(yè)題庫——經濟犯罪偵查的金融破產分析考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______一、名詞解釋（每小題5分，共20分）1.金融破產2.表象破產3.偵查取證4.金融風險預警二、簡答題（每小題10分，共40分）1.簡述金融破產與一般企業(yè)破產的主要區(qū)別。2.銀行機構破產案件中，偵查人員通常會關注哪些主要的非法資金流向？3.在證券公司金融破產的偵查中，內幕交易和市場操縱行為有哪些常見的偵查線索？4.簡述金融破產案件偵查中，會計賬目審計分析的主要目的和方法。三、論述題（每小題15分，共30分）1.試述金融犯罪引發(fā)金融破產的主要機制，并分析其中蘊含的偵查價值。2.結合具體案例類型（如非法集資、洗錢等），論述在金融破產偵查中，電子數據取證的重要性及主要挑戰(zhàn)。四、案例分析題（20分）某商業(yè)銀行因多年違規(guī)放貸、投資失敗等原因陷入經營困境，最終被監(jiān)管機構接管并啟動破產清算程序。作為負責該案經濟犯罪偵查的部門人員，請闡述在初期介入階段，應重點圍繞哪些方面開展偵查工作，以揭示可能存在的經濟犯罪線索，并說明相應的偵查思路。試卷答案一、名詞解釋1.金融破產：指金融機構（如銀行、證券公司、保險公司等）因無法清償到期債務，喪失了持續(xù)經營能力，經監(jiān)管機構或法院認定而進入破產清算或重整程序的一種法律狀態(tài)。它不僅涉及機構的停止運營和資產處置，往往還伴隨著復雜的金融風險擴散和犯罪問題。**解析思路：*定義需抓住核心要素：主體（金融機構）、原因（無法償債、喪失經營能力）、程序（監(jiān)管或司法認定）、后果（清算或重整）。強調其金融屬性和可能引發(fā)的連鎖反應。2.表象破產：指金融機構或企業(yè)雖然表面上宣布破產或出現嚴重經營困難，但其實際控制人或關聯方通過資產剝離、債務轉移、虛假負債、設立空殼公司等手段，隱匿主要資產或轉移責任，以規(guī)避法律義務、逃避債務或掩蓋underlying的非法活動（如洗錢、詐騙等）的一種非自愿性或偽裝性的破產狀態(tài)。**解析思路：*定義需點明其“偽裝性”或“非自愿性”，核心在于通過不正當手段“隱匿資產”或“轉移責任”，目的在于“規(guī)避/掩蓋非法”。與自愿破產或真正無力償債的破產區(qū)分開。3.偵查取證：在經濟犯罪偵查領域，特指偵查機關為查明金融犯罪事實、抓獲犯罪嫌疑人、收集和固定犯罪證據而依法采取的一系列調查措施和獲取相關材料的過程。它包括但不限于現場勘查、詢問調查、查詢凍結資產、調取賬目憑證、電子數據取證、鑒定分析等具體活動。**解析思路：*定義需涵蓋主體（偵查機關）、目的（查明犯罪事實、抓嫌、取證）、手段（各項調查措施）、對象（證據材料）。強調其法定性和在金融犯罪偵查中的專業(yè)性。4.金融風險預警：指通過分析金融機構的經營狀況、財務指標、市場表現、監(jiān)管指標等信息，運用科學模型和經驗判斷，及時發(fā)現和識別潛在的金融風險（如信用風險、市場風險、流動性風險等），并在風險演化為實際危機之前向相關部門或機構發(fā)出警示，以便采取預防或化解措施的管理活動。**解析思路：*定義需包含要素：主體（分析者）、對象（信息）、方法（模型/判斷）、目的（發(fā)現識別風險、發(fā)出警示）、結果（預防化解）。強調其前瞻性和預防性。二、簡答題1.簡述金融破產與一般企業(yè)破產的主要區(qū)別。*答：主要區(qū)別在于：第一，主體不同，金融破產涉及的是金融機構，其破產可能引發(fā)系統(tǒng)性金融風險，影響范圍更廣；第二，監(jiān)管介入程度不同，金融破產通常有專門的金融監(jiān)管機構（如銀保監(jiān)會、證監(jiān)會）深度參與甚至主導處置過程；第三，法律適用不同，除了適用《企業(yè)破產法》，還大量涉及《商業(yè)銀行法》、《證券法》等金融專門法律；第四，社會影響不同，金融機構破產往往關系到存款人、投資者、社會就業(yè)等公共利益，社會關注度和處置的復雜性更高。**解析思路：*從主體、監(jiān)管、法律、社會影響四個關鍵維度進行對比，突出金融破產的特殊性和重要性。2.銀行機構破產案件中，偵查人員通常會關注哪些主要的非法資金流向？*答：偵查人員通常會關注：第一，違規(guī)發(fā)放貸款的資金流向，特別是貸前審查不嚴、貸中挪用、貸后監(jiān)管缺失導致的資金非法轉移；第二，銀行自有資金或客戶資金的非法拆借、挪用、侵占；第三，通過虛假交易、虛增存款等方式進行的違規(guī)吸儲資金的流向；第四，利用銀行通道進行非法集資、洗錢等犯罪活動的資金流轉路徑；第五，高管或關鍵人員利用職務便利進行利益輸送、侵吞資產的資金去向。**解析思路：*結合銀行經營特點，圍繞其核心業(yè)務（存貸款、資金清算）和高風險環(huán)節(jié)，列舉可能存在非法資金流向的常見路徑。3.在證券公司金融破產的偵查中，內幕交易和市場操縱行為有哪些常見的偵查線索？*答：常見的偵查線索包括：第一，破產前異常的交易行為，如特定股東或高管在破產公告前大量買賣相關證券；第二，利用未公開信息進行交易的內幕人員身份及其交易記錄；第三，通過虛假申報、對倒交易、利用他人賬戶等方式操縱證券價格，導致市場劇烈波動或他人利益受損的痕跡；第四，與外部不法分子勾結，合謀操縱市場的證據；第五，破產公司內部人員串通作案，偽造交易記錄或利用職務便利影響交易結果的線索。**解析思路：*聚焦證券公司業(yè)務特點（交易、信息），從行為特征（異常交易、虛假申報）、主體（內幕人員、外部勾結、內部串通）和結果（價格操縱、利益受損）等角度尋找線索。4.簡述金融破產案件偵查中，會計賬目審計分析的主要目的和方法。*答：主要目的在于：第一，核實金融機構的資產、負債、所有者權益的真實性，發(fā)現虛假資產或隱藏負債；第二，追蹤非法資金流向，揭示貪污、挪用、侵占等職務犯罪線索；第三，查明違規(guī)經營行為，如違規(guī)放貸、投資、擔保等；第四，為確定犯罪事實、計算涉案金額、評估損失提供證據支持。主要方法包括：詳細審閱銀行流水、會計憑證、資產負債表、利潤表等會計資料；進行賬實核對、賬賬核對；運用分析性復核方法（如比率分析、趨勢分析）發(fā)現異常；必要時進行函證、實地盤點、突擊檢查。**解析思路：*先闡述目的（真實性、資金流、違規(guī)行為、證據支持），再對應列出常用的審計分析方法（審閱、核對、分析性復核、函證等）。三、論述題1.試述金融犯罪引發(fā)金融破產的主要機制，并分析其中蘊含的偵查價值。*答：金融犯罪通過多種機制引發(fā)金融破產：一是直接破壞償債能力，如大規(guī)模的集資詐騙、貸款詐騙導致金融機構資金鏈斷裂；二是侵蝕資本金，如高管貪污、挪用公款、內外勾結進行洗錢或利益輸送，耗盡機構資本；三是引發(fā)系統(tǒng)性風險，如重大市場操縱或內幕交易導致市場崩盤，拖累關聯機構；四是嚴重破壞聲譽，如惡性欺詐案件曝光導致存款人擠兌，引發(fā)流動性危機；五是違規(guī)經營累積風險，如長期違規(guī)吸儲、冒險投資、虛假披露，在市場波動時暴露風險。這些機制蘊含著重要的偵查價值：首先，揭示了金融犯罪的高風險性和破壞性，凸顯了打擊金融犯罪的緊迫性；其次，為偵查工作指明了方向，需圍繞資金流向、犯罪主體、違規(guī)行為、風險擴散路徑等展開；再次，有助于建立健全金融風險預警和早期干預機制，通過偵查活動防范風險；最后，偵查結果可為金融監(jiān)管、破產清算提供決策依據，維護金融秩序穩(wěn)定。**解析思路：*先系統(tǒng)闡述金融犯罪引發(fā)破產的幾種核心“機制”（直接破壞、侵蝕資本、引發(fā)系統(tǒng)風險、破壞聲譽、違規(guī)累積），然后重點分析這些機制對于“偵查”的啟示和“價值”（指明方向、體現緊迫性、指導預警、提供依據）。2.結合具體案例類型（如非法集資、洗錢等），論述在金融破產偵查中，電子數據取證的重要性及主要挑戰(zhàn)。*答：在金融破產偵查中，電子數據取證至關重要。以非法集資為例，微信、QQ、網站、APP等電子渠道是宣傳推廣、資金募集、合同簽訂的主要媒介，從中提取的聊天記錄、轉賬記錄、網頁內容等是認定犯罪事實、查明參與人員、計算涉案金額的關鍵證據。對于洗錢案件，銀行流水、第三方支付記錄、跨境匯款信息、虛擬貨幣交易記錄等電子數據是追蹤資金流向、鎖定洗錢鏈條、證明洗錢意圖的核心線索。電子數據取證的重要性還體現在其能夠高效存儲海量信息，方便進行關聯分析和大數據挖掘，發(fā)現隱藏的犯罪網絡。然而，電子數據取證也面臨諸多挑戰(zhàn)：一是數據易被篡改、刪除或銷毀，需要及時固定和專業(yè)的取證技術；二是數據分布廣泛，跨境、跨平臺、涉及個人隱私，取證協調難度大；三是技術更新快，新型電子犯罪手段層出不窮，對偵查人員的專業(yè)技能要求高；四是法律和技術標準尚不完善，特別是在證據采信、跨境數據傳輸等方面存在障礙。**解析思路：*選擇具體案例（非法集資、洗錢）作為切入點，分別論述電子數據在偵查中的“重要性”（證據來源、查明事實、追蹤資金），然后集中分析“挑戰(zhàn)”（數據易滅失、取證難協調、技能要求高、標準不完善）。四、案例分析題某商業(yè)銀行因多年違規(guī)放貸、投資失敗等原因陷入經營困境，最終被監(jiān)管機構接管并啟動破產清算程序。作為負責該案經濟犯罪偵查的部門人員，請闡述在初期介入階段，應重點圍繞哪些方面開展偵查工作，以揭示可能存在的經濟犯罪線索，并說明相應的偵查思路。*答：初期介入階段，偵查工作應圍繞以下方面展開：1.機構內部及高管人員情況調查：重點核查銀行主要領導、信貸審批關鍵崗位人員、財務負責人等是否存在利用職務便利進行貪污、受賄、挪用公款、虛假審批貸款等行為的線索。偵查思路是調取其個人背景資料、財產狀況、異常交易記錄，查閱其工作履歷和權限范圍，了解其在危機前后的行為表現，必要時進行初步詢問。2.重大風險資產與資金流向追蹤：重點排查那些超出監(jiān)管規(guī)定、缺乏合規(guī)性審查、或明顯存在問題的貸款、投資、擔保等業(yè)務。對其中涉及的大額資金流向進行深度挖掘，特別是那些流向不明關聯方、個人賬戶或被用于高風險投機活動的資金。偵查思路是調取相關業(yè)務檔案、審批流程記錄、資金交易流水，運用數據分析技術識別異常模式，必要時進行外圍調查和資產凍結。3.違規(guī)吸儲與客戶資金安全核查：重點調查是否存在違規(guī)吸收公眾存款、承諾高額回報、違規(guī)銷售理財產品等問題，以及客戶資金是否存在被挪用、侵占的情況。偵查思路是查閱存款合同、理財協議、營銷宣傳材料，核對客戶資金賬戶變動情況，向客戶群體了解情況，核查資金用途合規(guī)性。4.關聯交易與利益輸送調查：重點排查銀行與股東、高管親屬、實際控制人及其控制的企業(yè)之間是否存在不公允的關聯交易，如虛假出資、違規(guī)擔保、資產轉移等，以揭示可能存在的利益輸送行為。偵查思路